酒店審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告

1、酒店審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告一、實(shí)習(xí)概況年月日 ,我正式以一個(gè)新人的面孔朝氣蓬勃的到酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)的面前,開(kāi)始了我為期一個(gè)月的實(shí)習(xí)。總監(jiān)順利的同意了我的實(shí)習(xí)要求 ,并對(duì)我講：在我們公司 ,你一定能夠?qū)W到非常多東西 ,好好干 ! 簡(jiǎn)短的一句話 ,給了原本對(duì)實(shí)際的工作還有些茫然的我非常大鼓舞。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進(jìn)行審核、分類(lèi)、匯總,最終反映到財(cái)務(wù)賬戶(hù)中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況,并將應(yīng)收款及時(shí)收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容要緊包括：(一 )夜審班前預(yù)備班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正

2、常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類(lèi),要緊有三部分:1、前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門(mén)繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。(二 )夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否一致,假如數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)講明緣故。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證,要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。2、打印出今日入住客人報(bào)告,依照入住報(bào)告 ,審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如

3、有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。3、打印出今日非平賬離店報(bào)表,審核非平賬離店的緣故,確認(rèn)責(zé)任人。4、打印出今日調(diào)整賬目表審核調(diào)整賬目的緣故,調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。5、查詢(xún)各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分 )賬單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì),查看是否相同、 是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間 ,假如是簽名不同,要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意;假如是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間,則要連忙調(diào)整。6、打印出今日離店客人報(bào)告(交日審查半天房費(fèi)用)。7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到c 盤(pán)或 d 盤(pán) ,為夜審順利進(jìn)行做好預(yù)備。8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表),

4、完成預(yù)審報(bào)告,完成自動(dòng)過(guò)費(fèi) ,審核賬務(wù)報(bào)告兩遍,終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報(bào)表：A、編制賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。B、編制今日非平賬離店報(bào)表、今日調(diào)整報(bào)表各一份。C、填寫(xiě)夜間審計(jì)報(bào)告表： 將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái) ,需日審協(xié)助處理的要注明清楚 ,填寫(xiě)時(shí)要認(rèn)真。11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后,將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后,交到日審辦公室。(三 )日審工作流程1、處理夜間遺留咨詢(xún)題,負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容每天接到夜間審計(jì)報(bào)告表后,對(duì)遺留咨詢(xún)題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫(xiě)審計(jì)通知書(shū)人所在的部門(mén)主管,并負(fù)責(zé)落實(shí)解決,然后將解決的情況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上書(shū)編號(hào)存檔 ,月底統(tǒng)計(jì)后 ,注上處理意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。,通知

5、責(zé)任,最后將通知2、賬單核銷(xiāo)：接到收銀員的結(jié)賬單后,檢查所付的賬單是否齊全,然后按照賬單的號(hào)碼在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷(xiāo)。如有缺號(hào),調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表,客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單,反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬)的匯總表。4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單：1)核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意; 賬單與附件單的核對(duì),點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì) ,假如不符 ,要尋收銀員查明緣故,并進(jìn)行處理。 附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上

6、講明修改緣故 ,并由廳面治理人員簽名證實(shí),收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2)核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表： 要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符 ,應(yīng)立即向收銀員查明緣故并及時(shí)做出處理,確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名;假如是賓館治理人員為客人打折的,要有治理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí),要注意收銀員所打的折扣是否正確,假如不正確 ,要尋收銀員查明情況,及時(shí)做出處理。4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)治理人員在賓館免費(fèi)接待, 簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)比各級(jí)治理人員權(quán)限表

7、。查看各級(jí)治理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,假如發(fā)覺(jué)接待超標(biāo),應(yīng)立即尋其補(bǔ)辦手續(xù) ,否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門(mén) (包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳,商務(wù)中心 ,咖啡廳等 )的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后,依照收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1)收費(fèi)單的核銷(xiāo)及治理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用,審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在票證使用單上逐張劃銷(xiāo),發(fā)覺(jué)不聯(lián)碼使用的,應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢(xún)緣故,及時(shí)催交。 作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性,定期到商務(wù)中心采集

8、機(jī)器上的數(shù)據(jù),做到賬實(shí)相符。6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：,負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性,如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤,應(yīng)立即修改,并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作 ,營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映 ,現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。假如發(fā)覺(jué)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的 ,應(yīng)立即糾正 ,并將情況及處理意見(jiàn)及時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén) ,以防止情況再發(fā)生 ,確保賓館不受損失。8、報(bào)表裝訂：按日期順序?qū)⑹浙y員操作記錄、各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)面上注明起止日期存檔。(四 )賬務(wù)處理工作流程1、每日

9、營(yíng)業(yè)收入傳票的編制,封編制收入傳票的依據(jù)是每日銷(xiāo)售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收賬款客賬應(yīng)收賬款街賬明細(xì)應(yīng)收賬款團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付賬款電話費(fèi)2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、職員私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)行分配。及時(shí)預(yù)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶(hù)中。作到日清月結(jié) ,為月末填寫(xiě)街賬、客賬匯總表做預(yù)備。3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí),賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依照客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行賬務(wù)處理：

10、在編制記賬憑證前,首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容,并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超 60 天應(yīng)收款掛賬催款依照月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng),分析報(bào)告內(nèi)容。 對(duì)凡是超 60 天以上應(yīng)收款掛賬客戶(hù),進(jìn)行再次催款 ,催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容,并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的咨詢(xún)題要及時(shí)給予答復(fù),協(xié)商解決方法 ,為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。三、總結(jié)我從個(gè)人實(shí)習(xí)意義及對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)作以下總結(jié):一 ,作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員 ,工作中一定要就具有良好的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng),職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。 會(huì)計(jì)部門(mén)作為現(xiàn)代企業(yè)治理的核心機(jī)構(gòu),對(duì)其從業(yè)人員

11、,一定要有非常高的素養(yǎng)要求。二、作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會(huì)計(jì)工作是一門(mén)非常精準(zhǔn)的工作,要求會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)確的核算每一項(xiàng)指標(biāo),牢記每一條稅法,正確使用每一個(gè)公式。會(huì)計(jì)不是一件具有創(chuàng)新意識(shí)的工作,它是靠一個(gè)又一個(gè)精準(zhǔn)的數(shù)字來(lái)反映咨詢(xún)題的。因此我們一定要加強(qiáng)自己對(duì)數(shù)字的敏感度,及時(shí)發(fā)覺(jué)咨詢(xún)題解決咨詢(xún)題彌補(bǔ)漏洞。三、作為一名會(huì)計(jì)人員要具備良好的人際交往能力。會(huì)計(jì)部門(mén)是企業(yè)治理的核心部門(mén),對(duì)下要收集會(huì)計(jì)信息,對(duì)上要匯報(bào)會(huì)計(jì)信息,對(duì)內(nèi)要相互配合整理會(huì)計(jì)信息, 對(duì)外要與社會(huì)公眾和政府部門(mén)搞好關(guān)系。在于各個(gè)部門(mén)各種人員打交道時(shí)一定要注意溝通方法,協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。這二個(gè)月的實(shí)習(xí)給我的感觸太深了,仿佛一下子長(zhǎng)大成人,明白得了更多地做人與做