藍字紅字回沖

1、暫估一是指本月存貨已經入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定 存貨的入庫成本。月底時為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入 賬，形成暫估憑證。暫估業(yè)務簡單的可理解為貨到票未到的業(yè)務。系統(tǒng)提供了中不同 的處理方法。1 .月初回沖進入下月后，核算模塊在存貨明細賬自動生成與暫估入庫單完全 相同的“紅字回沖單，沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫；對“紅 字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，錄入采購 發(fā)票，對采購入庫單和采購發(fā)票做采購結算。結算完畢后，進入核算 模塊，執(zhí)行“暫估處理”功能，進行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動 生成一張“藍字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報銷金額；同時登記

2、存貨明細賬，使庫存增加。對“藍字回沖單”制單，生成采購入庫 憑證。2 .單到回沖下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進行采 購結算；再到核算模塊中進行“暫估處理”，系統(tǒng)自動生成紅字回沖 單、藍字回沖單，同時據(jù)以登記存貨明細賬。紅字回沖單的入庫金額 為上月暫估金額，藍字回沖單的入庫金額為結算單上的報銷金額。3 .單到補差下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購模塊中錄入并進行采 購結算；再到核算模塊中進行“暫估處理”，在存貨明細賬中根據(jù)報 銷金額與暫估金額的差額生成調整單，自動記入存貨明細賬；最后對“調整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。以單到回沖為例，暫估處理的業(yè)務流程如下圖所示。當

3、月，貨到票未到:單到回沖暫估處理的業(yè)務流程注意：對于暫估業(yè)務，要注意在月末暫估入庫單記賬前要對所有 的沒有結算的入庫單填入暫估單價，然后才能記賬。暫估入庫業(yè)務處理流程2011-07-19 16:44暫估入庫業(yè)務處理流程月初回沖：一、處理流程當月，貨到票未到時：暫估入庫業(yè)務處理流程說明：當月，根據(jù)采購到貨簽收的實際數(shù)據(jù)在庫存管理系統(tǒng)中填制采 購入庫單。在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已 經入庫。月末，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單 價，對“暫估入庫單”進行單據(jù)記賬，即以暫估單價計入存貨明細賬。在存貨核算系統(tǒng)中對“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機制轉賬 憑證（暫估

4、憑證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。下月初，存貨核算系統(tǒng)自動生成與“暫估入庫單”完全相同的 “紅字回沖單”，同時自動計入存貨明細賬，沖回上月計入存貨明細 賬中的暫估入庫單。在存貨核算系統(tǒng)中對“紅字回沖單”制單，系統(tǒng)生成機制轉賬 憑證（紅字憑證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這 步操作可在第步時與“藍字回沖單” 一起制單）。下月，收到采購發(fā)票后，在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。將采購發(fā)票與對應的采購入庫單做采購結算。結算完畢后，進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進 行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張“藍字回沖單”，并以發(fā) 票中的實際單價自動計入材料明細賬。在存貨核算系統(tǒng)中對“藍字回沖

5、單”制單，系統(tǒng)生成采購入庫 機制轉賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。其中第、步是對應處理，均是記入存貨明細賬的操作, 第、步是對應處理，均是生成機制轉賬憑證并自動傳遞到總 賬系統(tǒng)記入總賬的操作。下面以實例來表明第、步之間和第 、步之間的對應關系。假設,11月6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧prn/550, 數(shù)量為20臺，商品已驗收入庫，月末未收到發(fā)票，暫估單價為6000 元。12月10日，收到北京聯(lián)想分公司提供的上月已驗收入庫的20 臺電腦的普通發(fā)票，發(fā)票單價為5 900元。注：此例進行了簡化處理，假設不考慮材料成本差異、專用發(fā)票 的應交稅金/應交增值稅/進項稅額以及運費發(fā)票等因素。二、用友U

6、8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務中的難點分析生對“貨到票未到”業(yè)務的整個流程中第、步容易出現(xiàn)問 題。（一）下月初，容易忽略系統(tǒng)自動生成的“紅字回沖單”，不對其進 行制單正確操作為:1 .在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算f生成憑證”命令， 進入“生成憑證”窗口。2 .單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對話框，選擇“紅 字回沖單”選項，單擊“確認”按鈕返回。3 .單擊“全選”按鈕，然后單擊“確定”按鈕，進入“生成 憑證”窗口。4 .選擇憑證類別為“轉賬憑證”，輸入紅字回沖單對方科目 “物資采購（1201） ”，單擊“生成”按鈕，進入“填制憑證”窗口。5 ,單擊“保存”按鈕，保存根據(jù)“紅字回沖單”生成的憑

7、證（如 有多張紅字回沖單，則單擊“下張”按鈕，繼續(xù)保存下張憑證）。（二）當采購發(fā)票到達時，不能正確地進行采購結算當采購發(fā)票到時,應與采購發(fā)票到達月的上一個月已到的相對應 的采購入庫單進行結算。但在用友ERPTJ8中，進入到采購結算界面, 在默認條件下只顯示本月的采購入庫單,這一點用友的實驗教材中并 未詳細說明再加上學生對該筆業(yè)務不甚理解,導致有部分同學發(fā)現(xiàn)找 不到對應的采購入庫單就將該筆業(yè)務置之不理了。而另有大部分同學 則在采購發(fā)票到達的當月又補錄了一張采購入庫單,然后將其與采購 發(fā)票進行結算。這樣進行處理，實際上是在發(fā)票到達當月又虛擬了一 張采購入庫單，錯誤地將“貨到票未到”業(yè)務轉化為“單貨

8、同行”的 業(yè)務，而對上月的采購入庫單不管了，結果是在第步操作時發(fā)現(xiàn)無 法進行暫估處理。正確操作為:1 .在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務-采購結算f手工結算” 命令，進入“手工結算”窗口。2 .單擊“選單”按鈕，打開“結算選單”對話框。3 .單擊“過濾”按鈕，修改起始日期為對應的采購入庫單（上 月到達）到達日之前的日期，然后單擊“確定”按鈕返回。4 .單擊“刷入”按鈕，窗口下方顯示符合條件的入庫單列表; 單擊“刷票”按鈕，窗口上方顯示符合條件的發(fā)票列表。5 .選擇要結算的入庫單和發(fā)票，單擊“確定”按鈕，返回“手 工結算”窗口。6 .單擊“結算”按鈕，系統(tǒng)彈出“完成結算！”信息提示對話 框，單擊“確

9、定”按鈕返回。三、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務操作出錯后的解決方法以上分析了用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務中的難點及正確 的操作方法，但是并不是說在其他步驟不會出錯。無論是在“難點” 步驟還是其他步驟出錯，都要進行修改。但在修改出錯操作之前，要 將出錯操作的后續(xù)相關操作反向逐一撤銷退回到該出錯操作后才能 修改該出錯操作。用友實驗教程中僅對業(yè)務的正向操作進行了說明， 但對具體操作應該如何撤銷，則沒有說明，大部分同學在操作出錯后 不知道該如何撤銷相應的操作。假如，在“貨到票未到”業(yè)務流程中, 對“藍字回沖單”制單后，發(fā)現(xiàn)采購發(fā)票填制有錯誤，采購發(fā)票是在 第步填制的，要想修改采購發(fā)票則必須依次

10、撤銷第、步所 做的操作后才能修改采購發(fā)票。（一）撤銷第步操作：刪除根據(jù)“藍字回沖單”生成的機制轉 賬憑證在第步操作是對“藍字回沖單”制單，結果是系統(tǒng)生成采購入 庫機制轉賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。因此要撤銷該操作就是要刪 除系統(tǒng)生成的機制轉賬憑證。這里要注意的是，雖然機制轉賬憑證已 傳遞到總賬，但由于是在存貨核算系統(tǒng)生成的，所以應該在存貨核算 系統(tǒng)中而不是在總賬系統(tǒng)中刪除該憑證。操作步驟：1.在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算一憑證列表”命令， 打開“查詢條件”對話框。2,單擊“全選”按鈕，然后單擊“確認”按鈕，進入到“憑 證列表”窗口。3.選擇要刪除的憑證，然后單擊工具欄中的“刪除”按鈕。（二

11、）撤銷第步操作：取消暫估處理這一步是“貨到票未到”業(yè)務中撤銷的難點，很多同學都認為應 該通過執(zhí)行“業(yè)務核算一結算成本處理”命令進入“暫估結算表” 窗口來取消暫估，但進入“暫估結算表”窗口后卻發(fā)現(xiàn)無法取消暫 估。暫估處理實質上對系統(tǒng)自動生成的“藍字回沖單”進行的“單據(jù) 記賬”處理，在理解了這一點之后，就不難理解要取消暫估處理實質 上是要取消對“藍字回沖單”的“單據(jù)記賬”操作。操作步驟：1 .在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算f恢復記賬”命令， 打開“恢復單據(jù)記賬條件”對話框。2 .選中倉庫為“全選”，單據(jù)類型為“藍字回沖單”，然后 單擊“確認”按鈕，進入“取消單據(jù)記賬”窗口。3 .在“選擇”欄位置單擊要取消記賬的暫估單據(jù)，出現(xiàn) 5 標記，單擊“恢復“按鈕。彈出“您正準備對1條記錄恢復記賬，確 認恢復嗎？ ，單擊“確定”恢復成功，則取消暫估處理了。（三）撤銷第步操作：取消采購結算操作步驟：1.在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務采購結算一結算單列表” 命令，打開“采購結算單”對話框，單擊“過濾”按鈕。2,進入“采購結算表列表”窗口，雙擊要取消結算的記錄， 打開“采購結算表”窗口，單擊工具欄中的“刪除”按鈕。（四）修改采