信用證項下提單背書與提貨擔保業(yè)務的風險防范

1、F I N A N C I A L MA N A G E M E N TAN DRE S E A R C H借鑒Reference眾所周知,海上運輸仍是目前國際貿易中最為常見的運輸方式,因此作為物權憑證的海運提單在國際貿易中起著舉足輕重的作用。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類,對不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉讓,充分體現了提單的物權憑證作用。在信用證這一常用的國際貿易結算方式下,與提單相關的業(yè)務主要是提單背書和提貨擔保兩種。由于這兩種業(yè)務都是在開證行沒有收到出口方銀行交來的單據、開證申請人沒有付款的情況下放貨給申請人,使申請人可以在不付款的情況下先行提貨,相當于開證行

2、給開證申請人的一種融資,因此有些銀行將這兩種業(yè)務列為貿易融資業(yè)務。下面對提單背書和提貨擔保業(yè)務的風險及其防范措施作一介紹。一、提單背書作為銀行業(yè)務的提單背書是指信用證開證行應開證申請人的要求,在收到以開證行為抬頭的正本物權憑證時背書給開證申請人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。由此可以看出,雖然提單背書有很多種形式,但這里所講的提單背書,僅指在信用證業(yè)務中,開證行在信用證中規(guī)定提單以其自身的指定人為抬頭人,即做成“to order of xxxx bank ”,并且全套正本中只有2/3份正本提單通過出口商銀行寄給開證行,而另外的1/3份正本提單則由受益人直接寄給開證申請人,申請人收到提單后經開證行以背書

3、的方式得到貨權,憑以向船公司提貨。開證申請人開出這樣的信用證,除存心詐騙者外,從商業(yè)環(huán)節(jié)來說,主要是基于以下兩種情況:一是由于海洋貨物運輸條件改善,使現在貨物抵港時間縮短,而信用證業(yè)務單證流轉程序較慢,往往貨已到港,正本提單還未到開證人手中,由此產生的貨物滯港會增加申請人的額外支出。同時,由于市場變化較快,如不能盡快提貨賣出,可能會遭到重大損失。因此,開證申請人要求受益人將正本提單直接郵寄給他,以便及時提貨。二是開證申請人系做轉口貿易,需盡快辦理轉船外運貨物等手續(xù)。因此,1/3正本提單寄客戶,即客戶提貨,這種情況通常發(fā)生在近洋航線中,譬如日本、韓國,三四天船即到,但通過銀行傳遞的單據速度慢,貨

4、物堆在港口便會產生費用,所以進口方會要求出口方將1/3提單直接用快件寄給他。這種做法對于出口商是存在一定風險的,如果對進口方不放心,可以在信用證中要求將CONSIGNEE 做成TO OR-DER OF XXXX BANK ,于是,這個1/3提單就必須要開證行的背書才能提貨,出口商能有效降低風險。申請人在對信用證單據進行承付前申請辦理提單背書業(yè)務,通常開證行從風險控制出發(fā),會要求申請人提交以下文件:+提單背書申請書。在申請書中申請人應承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發(fā)生任何貿易糾紛,不得向銀行提出拒付與該提單相應的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求。+信用證項下以開證行為抬頭的正本海運

5、提單。+信用證項下商業(yè)發(fā)票。+承運公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經或即將到港的證明。銀行辦理提單背書業(yè)務的流程是:(1開證行收到申請人要求辦理信用證項下提單背書與提貨擔保業(yè)務的風險防范李翔Prevention of Risks in Endorsement of the Bill of Lading in L/C and Delivery Guarantee Business54F I N A N C I A L MA N A G E M E N TAN D RE S E A R C H提單背書的申請后應仔細審核申請人所提供的各種文件,落實有效擔保措施,必要時可要求申請人繳存相

6、應的保證金。(2開證行對提單進行背書。(3申請人憑背書后的提單向船公司提貨,并在收到開證行關于正本單據的提示后對單據進行承付。銀行辦理提單背書業(yè)務所面臨的風險主要表現在以下幾方面:(1貿易背景不真實信用證業(yè)務如果不是基于真實的貿易背景,就失去了它原有的意義,因為銀行都是根據貿易背景來為企業(yè)提供融資支持的。進口商利用信用證業(yè)務中銀行只處理單據的特點,偽造貿易合同、單據等進行欺詐,會給銀行帶來資金和信用方面的損失。(2客戶信用風險審查不嚴,擔保的合法有效性落實不足銀行應對客戶的信用風險進行認真分析,尤其是對客戶的償付能力進行分析?？蛻舻膬敻赌芰θQ于客戶的經營管理能力、外部市場情況和宏觀經濟環(huán)境變

7、化等諸多因素。(3到單存在不符點銀行針對提單背書的風險應采取以下防范措施:1.完善制度。應建立健全相關規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴格遵循有關制度進行操作。2.落實有效擔保。提單一經背書后即成為申請人憑以提貨的有效文件,開證行也因此喪失了對貨物的控制權,因此開證行必須落實資產抵押、信用擔?；蛉~保證金,還應要求申請人出具相應格式的信托收據,具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行,并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在對提單進行背書后,開證行應進行必要的監(jiān)督和制約。3.提單背書僅限于本行開立的信用證項下的商品提貨,并逐筆申請、逐筆審核、逐筆辦理。4.嚴格約定申請人不得拒付。在辦理提單背書前,開證行應要求

8、申請人書面承諾對于寄來的單據,無論其是否存在不符點,均同意付款或承兌。開證行如根據申請人所提示的單據審出不符點,應要求申請人書面接受不符點并同意付款或承兌,否則不予辦理提單背書。5.嚴格審查申請人的資信。開證行應重視申請人的一貫做法,對信譽較好的老客戶也不可過分掉以輕心,要隨時關注其業(yè)務變化,并設立風險控制底線;對不知底細或信譽不良的客戶更要嚴格遵守操作規(guī)定,密切關注,嚴格把關,對已產生疑問的業(yè)務應拒絕辦理提單背書,以免陷入貿易糾紛或被欺騙。二、提貨擔保提貨擔保業(yè)務系指銀行應開證申請人的要求,在貨物先于物權憑證到達目的地時,為其向承運人或承運人的代理人出具承擔先行放貨責任的保證性文件的行為。從

9、提貨擔保的實踐來看,它具有以下特征:(1它是銀行對船公司所做出的一種保證行為,即如果進口方最終不能提供正本提單,銀行應承擔相應的擔保責任。(2做出擔保的銀行通常是信用證的開證行。(3擔保的對象僅限于信用證項下的提貨。(4提貨擔保項下銀行的擔保責任具有無限責任的特點。當提貨擔保項下發(fā)生索賠時,由于賠償責任包括但不僅限于貨物本身,開證行賠付的金額可能比單據金額要多。(5擔保期限具有不確定性,擔保責任在以正本提單換回提貨擔保時方能解除。辦理提貨擔保業(yè)務的前提應該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人,須經開證行背書后方可向船公司提貨。開證申請人則以自身名義向開證行申

10、請辦理提貨擔保業(yè)務,銀行收到申請時出于控制風險的目的,通常會要求開證申請人提交如下文件:+提貨擔保申請書。申請書中申請人應承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發(fā)生任何貿易糾紛,不得向銀行提出拒付該筆提貨擔保相應的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求,并在收到正本提單后及時換回提貨擔保書退還開證行。+信用證項下正本提單的復印件+信用證項下商業(yè)發(fā)票正本或復印件+承運公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經或即將到港的證明提貨擔保業(yè)務的流程是這樣的:(1開證行收到申請人要求辦理提貨擔保的申請后,應仔細審核申請人所提供的各種文件,落實有效擔保措施,必要時可要求申請人繳存相應的保證金,為申請

11、人出具提貨擔保書。(2申請人憑提貨擔保向借鑒Reference55F I N A N C I A L MA N A G E M E N TAN D RE S E A R C H借鑒Reference船公司提貨。(3開證行收到正本單據后憑申請人的付款或承兌放單給申請人。(4申請人用正本提單向船公司換回正本提貨擔保書退還開證行。(5開證行解除提貨擔保項下的擔保責任,將保證金(如有退還申請人。銀行辦理提貨擔保業(yè)務所面臨的風險主要來自以下幾方面:(1來自擔保業(yè)務本身的風險在提貨擔保中一般帶有以下詞句,“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失,敝公司負責賠償。xx 公司(申請人我方(開證行保證上

12、述承諾之履行。xx 銀行。”提貨擔保是保函的一種特例,一經開出即成為開證行的或有負債,是開證行不可撤消的有條件的承擔經濟賠償責任的書面承諾文件,開證行作為擔保人負第二性的付款責任。提貨擔保是不依附于信用證和交易合同而獨立的法律文件,擔保人根據提貨擔保條款對船公司進行賠付。當申請人拒絕對船公司的索賠履行賠償責任時,只要船公司提供了提貨擔保規(guī)定的聲明,擔保人必須對船公司的損失進行賠付。(2來自提貨擔保時效性和格式的風險申請人憑提貨擔保辦理提貨手續(xù)后,有義務在收到正本提單后,將正本提單交還船公司換回提貨擔保,并將提貨擔保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔保格式一般對效期未做明確規(guī)定,也未規(guī)定自動失效條

13、款,這種提貨擔保屬于敞口保函。申請人可能在收到全套正本提單后,不去船公司換回提貨擔保,致使開證行無法銷案。有些船公司為保障自身利益,指定使用其自擬的提貨擔保格式,對保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔保格式往往包括:A.保證人負責償付未付運費,共同海損分攤及因上述貨物發(fā)生的其他費用。B.該輪或該公司其他財產被扣押或羈留,有保證人提供保釋金或其他擔保,并負責賠償由此產生的一切損失和費用。這些條款顯然不利于開證行的風險控制。(3來自利用提貨擔保行騙的風險這類風險主要有以下幾種表現:+進口方與出口方串通詐騙開證銀行(擔保銀行;+進口方通過設計一定的擔保措施來迷惑開證行騙取提貨擔保書;+擔保行收取100%

14、的保證金也可能受騙并陷入貿易糾紛的風險;+銀行因辦理提貨擔保而陷入無單放貨的糾紛風險。開證行針對提貨擔保的風險應采取以下防范措施:1.完善制度。應建立健全相關規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴格遵循有關制度進行操作。2.落實有效擔保。提貨擔保既然一經開出就成為開證行的或有負債,開證行必須落實資產抵押、信用擔保或全額保證金,必須要求申請人出具相應格式的信托收據,具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行,并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在開出提貨擔保后,開證行應進行必要的監(jiān)督和制約。3.提貨擔保僅限于本行開立的信用證項下的商品提貨,信用證中應要求全套正本海運提單通過銀行提交,并逐筆申請、逐筆審核、逐筆辦理。同時由于提貨擔保存在金額與期限不確定的特點,銀行在收到辦理了提貨擔保的單據后,應督促申請人盡快向船公司換回提貨擔保函,盡早解除自身的擔保責任。4.嚴格約定申請人不得拒付。在辦理提貨擔保前,開證行應要求申請人提交進口信用證項下正本提單的復印件,并要求申請人書面承諾對于寄來的單據,無論其是否存在不符點,均同意付款或承兌。開證行如根據正本提單復印件審出不符點,申請人應表示接受不符點并同意付款或承兌,否則不予辦理提貨擔保。5.嚴格審查申請人的資信。開證行應重視申請人的一貫做法,對申請人進行授信評級,建立申請人擋案,給申請人核定一個總的授信額度。提貨擔保應該視為開證