會計電算化內(nèi)部管理制度

1、會計電算化內(nèi)部管理制度 第一章  總 則一、            會計電算化管理是會計電算化工作的重要內(nèi)容，為推動集團(tuán)公司會計電算化工作的健康發(fā)展，保證會計信息處理和存儲的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠，根據(jù)<<中華人民共和國會計法>>和財政部<<會計電算化管理辦法>>、財政部<<會計電算化工作規(guī)范>>、財政部<<會計基礎(chǔ)工作規(guī)范>>以及廣州市財政局會計電算化的有關(guān)規(guī)定，特制定

2、本管理辦法。二、開展會計電算化工作，是促進(jìn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財務(wù)管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作為提高會計工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項重要工作來抓。三、逐步提高會計人員的電算化操作水平，使一部分會計人員能夠負(fù)責(zé)會計軟件的維護(hù)，并培養(yǎng)部分會計人員逐步掌握會計電算化數(shù)據(jù)分析工作。四、講求效益，處理好及時更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系，既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢，造成設(shè)備過快陳舊過時。五、統(tǒng)一應(yīng)用財務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，提高企業(yè)管理水平的需要，我集團(tuán)公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶K3系統(tǒng)”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信

3、息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作，逐步建立以會計電算化為核心的集團(tuán)公司信息管理系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揮會計電算化在經(jīng)營管理中的作用。 第二章   替代手工記賬驗收條件一、            采用電子計算機(jī)替代手工記賬，是指應(yīng)用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù)，由電子計算機(jī)對會計數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標(biāo)。二、集團(tuán)公司獲得市財政局授權(quán)成立會計電算化驗收小組，自行驗收集團(tuán)公司所屬單位的會計電算化工作并報市財局會計處批準(zhǔn)

4、。三、替代手工記賬的單位，應(yīng)具備以下條件；1、    配備了“金蝶K3系統(tǒng)”財務(wù)軟件、相應(yīng)的計算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備；2、    配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員。所有會計從業(yè)人員必須具備會計電算化初級培訓(xùn)資格，使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維護(hù)員；3、  執(zhí)行集團(tuán)公司內(nèi)部管理制度；4、    “金蝶K3系統(tǒng)”(下稱K3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個月以上，且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致；如果新舊軟件核算結(jié)果不一致，

5、并且不一致原因不屬人為錯誤，可由專人查明原因，并向驗收小組提供書面報告；5、  新舊軟件并行期間，新舊軟件所有核算結(jié)果會計資料都必須裝訂成冊，作為會計檔案保存，并作為驗收的主要依據(jù)。6、    記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證，以適應(yīng)會計電算化工作的需要；7、    提前一周填寫廣州市財政局會計處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請表向集團(tuán)公司會計電算化驗收小組提出書面申請。 第三章   會計電算化崗位責(zé)任制一、  建立會計電算化崗位責(zé)任制，要明確每個工作崗位的職責(zé)范圍，切實做到“事事有人管，人人有專責(zé)，辦

6、事有要求，工作有檢查”。二、會計電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。1、    電算主管：全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會計電算化工作，制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制；2、    軟件錄入員：編制記賬憑證，并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平；3、    審核員：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計軟件登

7、記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)；4、    電算維護(hù)員：負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)；對軟件所需的維護(hù)和升級負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò)；對財務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計算機(jī)中心聯(lián)系；5、    電算審查員：負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機(jī)及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊，此崗位由計算機(jī)中心和審計室有關(guān)人員兼任；6、    數(shù)據(jù)分析員：負(fù)責(zé)對計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。7、  出納：只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。8、  檔案管理員

8、：負(fù)責(zé)財務(wù)軟件和會計資料檔案的管理。三、各單位可根據(jù)實際情況，在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下，交叉設(shè)置各崗位，但要保持相對穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊，錄入員和審核員必須分設(shè)。 第四章   會計電算化操作管理制度一、            明確規(guī)定上機(jī)操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件；二、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財務(wù)軟件；三、凡需要修改財務(wù)軟件，必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容，報集

9、團(tuán)公司財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商；四、一切修改操作必須在界面菜單下操作，嚴(yán)禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強(qiáng)行修改。五、審核通過或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證，系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時，只能采用留有痕跡的修改。 第五章   計算機(jī)硬件管理制度一、            計算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識的程序員負(fù)責(zé)管理，集團(tuán)公司電腦室設(shè)兼職計算機(jī)病毒監(jiān)察員對整個集團(tuán)公司的計算機(jī)病毒進(jìn)行監(jiān)測。二、  &#

10、160;  計算機(jī)房工作時必須自覺保持清潔，不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房內(nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。三、  電腦機(jī)房必須配備空調(diào)設(shè)備，保持適當(dāng)?shù)臏囟?、濕度環(huán)境。四、  上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運行是否正常，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告，經(jīng)過電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時，不得隨意自行檢修，應(yīng)及時報告電腦室，等候檢修。五、     限定服務(wù)器操作權(quán)，不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。六、  遇到突發(fā)性停電時，應(yīng)立即退出

11、系統(tǒng)、關(guān)機(jī)、關(guān)電源；七、 下班前，必須檢查機(jī)器設(shè)備是否已關(guān)好，關(guān)切斷所有電源。 第六章   軟件和數(shù)據(jù)管理制度一、會計核算軟件必須有獨立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置；二、計算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時，電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后，可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施；如無法解決，可根據(jù)情況通知計算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員，尋求解決辦法；三、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時打印，附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管，以備裝訂存檔；四、每次輸入的會計憑證都必須備份存盤，月底結(jié)賬后即應(yīng)把當(dāng)月會計數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存管理；五、科目匯總

12、可以分期或按月進(jìn)行，其中，八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用；六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打?。黄渌~簿每年打印兩次：第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打?。坏诙卧谀甓冉Y(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實際情況，發(fā)生業(yè)務(wù)少的，可滿頁打印，但應(yīng)保證每年至少打印一次。七、會計報表的編制、打印輸出要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報表。報表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制，不得用非正常手段進(jìn)行填制；報表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符，表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤，取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定，必須保持不變，如需修改，需保存書面報告。八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可，嚴(yán)禁

13、擅自攜帶外出和外借。九、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份：一份存放檔案室，一份存放財務(wù)部；十、對正在使用的應(yīng)用會計核算軟件進(jìn)行修改、升級和計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，必須保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全；由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù)，經(jīng)過電算主管和計算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，由電算主管、電算維護(hù)員、計算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作；十一、為防止外來病毒感染，在未進(jìn)行有效病毒檢測前，任何人不得使用外來磁盤在會計核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案，要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失； 第七章  附則一、本“管理制度”適用于集團(tuán)公司正式實行會計電算化的單位。由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二、本制度在執(zhí)行時如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會計電算化規(guī)定有出入，則以上級規(guī)定為準(zhǔn)。      三、本制度自通過驗收之日起執(zhí)行。&#