論反洗錢工作的有效實施

1、 論反洗錢工作的有效實施金融機構(gòu)的內(nèi)部控制就像人體器官的免疫系統(tǒng)，一套完整有效的免疫系統(tǒng)可以阻止病菌的侵害，保持人體健康以及各項功能正常。反洗錢內(nèi)部控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制的組成部分，而洗錢犯罪就像是病菌，在反洗錢內(nèi)部控制缺失或不完善的情況下，洗錢犯罪一旦進入金融機構(gòu)，在客觀上，就為犯罪分子提供便利，會損害金融機構(gòu)的良好聲譽，而且有可能影響到整個金融體系的穩(wěn)定，因而建立健全反洗錢內(nèi)部控制既是金融機構(gòu)履行反洗錢義務的基本要求，也是金融機構(gòu)預防洗錢風險，審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展的有力保障。金融機構(gòu)應當根據(jù)國家的法律規(guī)定并結(jié)合自身的具體情況，制定完備的內(nèi)部控制制度，構(gòu)建科學合理，控制嚴密，運行高效的反洗錢內(nèi)

2、部控制制度。 結(jié)合我國常見的一些洗錢犯罪情況，我覺得金融機構(gòu)應該從以下幾個方面著手進行反洗錢工作：一、 對反洗錢從業(yè)人員履行能力的建設(shè)無論做什么工作，我認為都應該堅持“以人為本”的原則，反洗錢工作要想有條不紊地進行，必須建立反洗錢工作責任制，也就是反洗錢部門崗位職責制度。該制度要求反洗錢從業(yè)人員，上至主管領(lǐng)導及每個部門的負責人，下至每個具體工作的直接責任人，都要分工明確，各司其職。金融機構(gòu)將各項反洗錢義務有效地分解至各相關(guān)崗位及具體部門，明確其反洗錢工作職責及工作任務，以保證本單位反洗錢工作的順利開展。該制度明確了反洗錢涉及的部門、制定的崗位，以及具體的職責規(guī)定、責任追究等方面的內(nèi)容。同時還對

3、反洗錢從業(yè)人員的工作建立嚴格的考核、評估、內(nèi)部審計制度?？梢跃唧w分為反洗錢績效考核制度，反洗錢內(nèi)部控制評估制度，反洗錢內(nèi)部審計制度。反洗錢績效考核制度指金融機構(gòu)應將反洗錢工作納入本單位的業(yè)績考核范圍中，制定相應的量化指標，對內(nèi)部員工履行反洗錢義務的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果進行考核及評價。同時，為使該制度起到“激勵先進，鞭策后進”的效果，設(shè)計指標必須體現(xiàn)“科學、公平、合理”的特點。金融機構(gòu)內(nèi)部控制評估制度是指對內(nèi)部控制體系建立、實施和運行結(jié)果實施調(diào)查、測試、分析和評估等系列的活動，該項制度應該明確評估內(nèi)容，評估標準，評估程序，評估方法，評估報告，評估結(jié)果運用這些內(nèi)容。反洗錢內(nèi)部審計是金融機構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)和

4、糾正反洗錢工作中存在的問題，防范合規(guī)風險的有效保障和措施。金融機構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計部門及相關(guān)業(yè)務操作部門應對本部以及下屬分支機構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢內(nèi)控制度情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行通報，跟蹤整改和責任認定，金融機構(gòu)應當明確反洗錢內(nèi)部檢查職責，檢查重點，檢查要求，檢查報告，后續(xù)處理等相關(guān)內(nèi)容。二、當前我國洗錢犯罪的類型和風險控制隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融業(yè)也以蓬勃向上的趨勢不斷處于高速發(fā)展之中，在傳統(tǒng)金融產(chǎn)品發(fā)展的基礎(chǔ)之上，各類新型的金融衍生產(chǎn)品也被開發(fā)出來，給廣大客戶帶來便利。但與此同時，犯罪分子的洗錢手段也越來越多，花樣層出不窮，結(jié)合我國的國情，常見的洗錢犯罪分類主要有以下幾種

5、：1、地下錢莊洗錢（非法匯兌型轉(zhuǎn)變成非法結(jié)算型）以及走私洗錢（偷運入境轉(zhuǎn)變成低價報關(guān)，郵包快遞）譬如上海“12.05”特大地下錢莊案，就是一起典型的地下錢莊洗錢的案例，葛某就是通過下面圖示完成他的洗錢的目的。 2、毒品洗錢（傳統(tǒng)毒品轉(zhuǎn)變成新型毒品，網(wǎng)絡化）典型案例：廣東江門毒品案。四川籍女子王某在郵儲銀行某支行開立賬戶；每次存款或轉(zhuǎn)賬都發(fā)現(xiàn)有假幣；多次都是當天存現(xiàn)后辦理轉(zhuǎn)款，資金轉(zhuǎn)出到廣西崇左、鹿寨等地；拒絕告知其資金來源；每10天轉(zhuǎn)款一次，約8.5萬元，收款人均為李某。3、金融詐騙洗錢（傳統(tǒng)詐騙轉(zhuǎn)變成電子銀行詐騙）常見的電子銀行詐騙洗錢犯罪通過木馬病毒，電信詐騙，釣魚網(wǎng)站，網(wǎng)絡賭博洗錢犯罪，

6、POS機/信用卡套現(xiàn)洗錢等方式實現(xiàn)。下面的示意圖就是一起通過電信詐騙將詐騙所得錢通過銀行賬戶和銀行自動取款機洗錢的案例：4、非法集資（非法吸收存款轉(zhuǎn)變成網(wǎng)絡借貸）山東某銀行營業(yè)廳近期每天均有大量客戶新開銀行卡，規(guī)模迅速擴大；向梁某的銀行卡中通過無卡存款方式存款；存款金額均為萬元的整倍數(shù)；存款人為多中年人婦女、聾啞人；客戶存款時有中年女子進行存款的指導，且均不愿透露存款的原因；據(jù)側(cè)面了解，個別存款人反映將資金存到指定卡后簽訂合同，用于向國外某項目或工廠投資。識別點：集資：同行內(nèi)各地向少數(shù)銀行卡大量集中轉(zhuǎn)賬匯款開卡：新開卡業(yè)務突然增多，開卡后立即匯款，目的明確規(guī)模：初期開卡、匯款規(guī)模不斷擴大，持續(xù)

7、一段時間數(shù)額：萬元整數(shù)倍（近年來出現(xiàn)拆分，需匯總）人群：具有明顯的人群特征，如老人、婦女、退休項目：現(xiàn)場可能找到投資項目宣傳品/材料，用途“投資”分工：收款賬戶 “分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出”；中轉(zhuǎn)賬戶 “快進快出、頻繁收付”；返款賬戶 “集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出5、 非法傳銷（產(chǎn)品代理轉(zhuǎn)變成資本運作、購物返利）林楓集團采取“團隊計酬”經(jīng)營模式進行傳銷活動，主要出售“林楓保健品” ，每份產(chǎn)品價格為1500元、1485元、1370等；購買一份“林楓產(chǎn)品”即可成為“林楓”會員，林楓公司依據(jù)會員發(fā)展下線人數(shù)和比例返利。識別點：集資：賬戶資金來源分散，涉及全國很多省份收款人：相對固定，但收款賬戶可能變更金額：頻繁小

8、額匯款，金額為某一特定金額的倍數(shù)提現(xiàn)：匯款累積到一定金額后提現(xiàn)周期：資金交易具有一定的周期性金字塔：資金網(wǎng)絡呈現(xiàn)“金字塔型” 面對犯罪分子層出不窮的洗錢犯罪活動，金融機構(gòu)必須采取有效的措施來預防各種洗錢活動。金融機構(gòu)應當按照規(guī)定建立和實施客戶身份識別制度。（一）對要求建立業(yè)務關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務的客戶身份進行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時，應當及時予以更新；（二）按照規(guī)定了解客戶的交易目的和交易性質(zhì)，有效識別交易的受益人；（三）在辦理業(yè)務中發(fā)現(xiàn)異常跡象或者對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性有疑問

9、的，應當重新識別客戶身份；（四）保證與其有代理關(guān)系或者類似業(yè)務關(guān)系的境外金融機構(gòu)進行有效的客戶身份識別，并可從該境外金融機構(gòu)獲得所需的客戶身份信息。三、 如何提高可疑交易報告質(zhì)量 大額和可疑交易報告被認為是反洗錢工作中最核心最重要的三項措施之一，大額和可疑交易報告是金融機構(gòu)甄別洗錢活動的初步成果，是金融機構(gòu)對反洗錢工作做出的重大貢獻，其中大額交易可以通過科技手段自動提取，降低了人工投入。但是可疑交易復雜多樣，無法完全依靠模型開發(fā)和系統(tǒng)自動功能進行識別，金融機構(gòu)工作人員應加強學習，不斷培養(yǎng)適應反洗錢工作的敏銳眼光，提高自身的業(yè)務素質(zhì)。反洗錢從業(yè)人員應能在復雜的業(yè)務表現(xiàn)中挖掘潛在的洗錢犯罪線索，而

10、一線人員能夠在業(yè)務發(fā)展過程中要緊繃反洗錢這根線，嚴格按照反洗錢內(nèi)控程序處理業(yè)務，及時發(fā)現(xiàn)和報告客戶的可疑身份和行為。那么怎樣提高可疑交易報告質(zhì)量呢，下面我們主要談談可疑交易分類和識別技巧。無論是針對金融業(yè)的34類客觀分類標準還是金融機構(gòu)工作人員的主觀判斷，可疑交易最終都可疑區(qū)分為客戶可疑、賬戶可疑和交易可疑這三種情況，這三種情況同時也成為我們識別可疑交易的方法?？蛻艨梢墒侵溉缈蛻粼诮灰讜r不愿提供真實、深入的身份信息和其他信息；客戶不是真實的交易者或者交易被別人控制；客戶試圖與銀行工作人員發(fā)展密切且不正常的關(guān)系，如要求銀行人員不要記錄其交易等。賬戶可疑情況有：開立假名賬戶，客戶請他人代理開立異地

11、賬戶，客戶開立過多的個人賬戶等。交易可疑指客戶的交易與其身份、財務狀況、經(jīng)營業(yè)務等明顯不符；客戶的行為明顯規(guī)避銀行或有關(guān)行政管理部門的監(jiān)管要求；客戶的交易行為違反通常可理解的商業(yè)原則或慣例，如不計成本，效率的異常交易等。針對可疑交易的這三種情況，我們可以找尋出識別可疑交易的技巧，從而提高可疑交易報告質(zhì)量。四、 非面對面金融業(yè)務客戶身份識別的方法非面對面金融業(yè)務是相對柜面業(yè)務而言的一種借助于網(wǎng)絡技術(shù)將銀行業(yè)務運用到互聯(lián)網(wǎng)上，開設(shè)新的電子服務窗口，通過計算機或智能移動端口，使用HTTP或WAP協(xié)議發(fā)出支付指令，從而實現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的金融業(yè)務，這種非面對面業(yè)務，主要類型有網(wǎng)上銀行，電話銀行，手

12、機銀行，ATM機，POS機等形式。由于不受時間和空間的限制，具有快捷、方便、易型的特點，已成為銀行業(yè)務的一個重要組成部分。但與此同時，非面對面銀行業(yè)務的匿名性、隱藏性使金融機構(gòu)對客戶的身份的有效識別和控制滯后，這成為洗錢犯罪分子利用的主要渠道。因而我們要加強對涉及到非面對面銀行業(yè)務客戶進行有效的身份識別和控制，要想有效識別非面對面客戶的身份，我們首先要了解非面對面業(yè)務中客戶身份識別的主要特點，并針對特點實現(xiàn)對非面對面客戶身份的有效識別。將非面對面客戶身份信息管理與商業(yè)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)?？梢山灰紫到y(tǒng)等有關(guān)系統(tǒng)實現(xiàn)有效鏈接，從技術(shù)上保障反洗錢非面對面業(yè)務客戶身份識別工作。如客戶在網(wǎng)上進行注冊時，系

13、統(tǒng)就立刻將客戶提供的簡單有效信息與客戶在柜面上留存的信息進行匹配，進行客戶身份的驗證，對不相符的客戶系統(tǒng)自動記錄備案，我們再對這些客戶進行進一步的深入調(diào)查，時刻注意該類客戶的交易動態(tài)，預防反洗錢的發(fā)生?？蛻羰褂镁W(wǎng)上銀行、手機銀行、POS機等這些非面對面銀行業(yè)務時，必須是基于客戶已在柜面取得客戶身份初次識別的基礎(chǔ)上，開各類電子渠道服務或追加簽約賬戶時，客戶必須在柜面填寫申請表格，必須提供實名制賬戶、身份證原價，同時客戶必須通過刷卡或刷存折驗證客戶信息與密碼，簽約賬戶實行交易限額控制管理。手機銀行客戶信息與手機號唯一綁定，且交易原則上要在本人手機上完成，在別人手機上完成的，要通過發(fā)驗證碼到原手機號客戶的手機上，再有原持有手機號的客戶將驗證碼告知，才能完成相關(guān)交易的操作。五、 目前反洗錢工作中存在的問題隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，金融衍生工作的不斷創(chuàng)新，反洗錢工作也要不斷地進行改革，發(fā)展，與時俱進，不能基于傳統(tǒng)的反洗錢工作要求與規(guī)章制度，要在現(xiàn)有的規(guī)章制度下，不斷結(jié)合我國的國情與自身銀行的業(yè)務特點，尋求適合本銀行的反洗錢工作方式。針對我行而言，目前反洗錢工作中存在的問題主要有：工作人員反洗錢意識不強，看問題不夠全面，有關(guān)反洗錢信息員發(fā)生職位變動，為及時進行更新信息，容易造成反洗錢信息的泄漏；反洗錢制度建設(shè)方面，未能結(jié)合我