某公司費(fèi)用管理制度-

1、某集團(tuán)公司費(fèi)用報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用集團(tuán)公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一 出差借款:出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等由借款人憑審批后的借

2、支單按批準(zhǔn)額度辦理借款,借款人員應(yīng)在事畢5日內(nèi)報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四 借款銷賬規(guī)定:( 1 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一 借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改、支票或現(xiàn)金。(二 審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核各公司總經(jīng)理審批集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人備

3、簽。(三公司單項目借支在5000元(非生產(chǎn)性開支內(nèi),由各公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn),楊斌備簽。超過前述標(biāo)準(zhǔn)以上至100000元以下,由舒洪瑜審批核準(zhǔn),楊斌備簽。100000元以上的由舒洪瑜審核,馬世榮備簽。(三 財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納里辦理領(lǐng)款手續(xù)。(四集團(tuán)備案:集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字備案。第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度,且發(fā)票有經(jīng)辦人簽名。(二

4、 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三 按規(guī)定的審批程序報批。(四 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人備簽。(公司單項目開支在5000元內(nèi),由各公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn),楊斌備簽。超過前述標(biāo)準(zhǔn)以上至100000元以下,由舒洪瑜審批核準(zhǔn),楊斌備簽。100000元以上的由舒洪瑜審核,馬世榮備簽。第九條差旅費(fèi)報銷

5、制度及流程。(一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):按各公司或集團(tuán)公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(另行文(二報銷流程1. 出差申請:擬出差人員首先填寫出差申請表,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票。4. 返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單,按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù);原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費(fèi)報銷制度及流程(一 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.

6、移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。(二報銷流程1、財務(wù)部每月發(fā)放工資時將上月員工手機(jī)費(fèi)按公司制定的標(biāo)準(zhǔn)備案并與工資一并發(fā)放。2、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程(一 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車

7、輛管理人員同意后可以乘坐客車或出租車;乘坐出租車須經(jīng)公司總經(jīng)理同意。(2市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二 報銷流程1. 員工整理交通車票(含因公公交車票,在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。出租車票必須單列單獨(dú)報賬。2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程(一管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。(二報銷流程1.購置申請: 公司行政部每月末根據(jù)各部門需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制每個部門購置預(yù)算,實(shí)際購置時填寫

8、購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單,按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票交財務(wù)部,按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3.費(fèi)用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程(一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理

9、審批。3. 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字。4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二報銷流程:1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及

10、各項福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一 工資支付流程:(1每月25日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4按工薪審批程序?qū)徟?(5每月8日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6每月8日員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。(二臨時工資支付流程同工資支付流程。(三社會保險及住房公積金支付流程:(1由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;(2住房公積金由

11、人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。(四其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。(一 填寫購置申請:按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。(二 報銷標(biāo)準(zhǔn):相

12、關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三 結(jié)賬報銷:(1資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單;(2按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一 費(fèi)用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用支出。(二 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)

13、算及相關(guān)收益預(yù)測表等,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三 財務(wù)報銷流程1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等。3.付款流程:(1由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定;(2按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批;(三公司單項目專項支出在30000元內(nèi),由各公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn),楊斌備簽。超過前述標(biāo)準(zhǔn)以上至100000元以下,由舒洪瑜審批核準(zhǔn),楊斌備簽。100000元以上的由舒洪瑜審核,馬世榮備簽;(3財務(wù)部根據(jù)審批

14、后的報銷單金額付款;(4若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分原輔料包材報銷制度及流程第十九條原輔料包材包括生產(chǎn)所需一切原輔料和包裝材料。第二十條原輔料包材報銷財務(wù)制度及流程。(一 填寫購置申請:按公司原輔料包材采購相關(guān)規(guī)定填寫原輔料包材采購申請單并報批。(二 報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三 結(jié)賬報銷:(1原輔料包材到貨無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單;(2按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式、轉(zhuǎn)賬及轉(zhuǎn)卡等形式付款； （4）若需提前借款，應(yīng)按借

15、款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 (四 財務(wù)報銷流程 1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， （合同簽訂前由公司法律顧問 的審核，合同應(yīng)注明付款方式等） 。 3付款流程： （1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定） ； （2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批； （公司單項目開支在 30000 元內(nèi)，由各公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，楊斌備簽。超過前述標(biāo)準(zhǔn)以 上至 100000 元以下，由舒洪瑜審批核準(zhǔn)，楊斌備簽。100000 元以上的由舒洪瑜審核，馬 世榮備簽。 ） （3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； （4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦