工程項目內(nèi)部控制流程圖表

1、.wd企業(yè)內(nèi)部控制指引11工程工程內(nèi)控流程圖表111 工程立項控制1111 工程工程業(yè)務(wù)流程1工程工程業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖11-1工程工程業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部工程部相關(guān)部門施工單位工程工程本錢失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理效益和效率低下；企業(yè)?工程工程變更申請?未經(jīng)相關(guān)部門或中介機構(gòu)如工程監(jiān)理、財務(wù)監(jiān)理等的審核，可能給企業(yè)造成經(jīng)濟損失工程工程概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程工程建造本錢的增加工程工程事項未經(jīng)嚴格審批，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟損失；工程工程違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處分、經(jīng)濟損失和信譽損失進展工程工程決策審批2

2、討論工程工程變更的本錢和可行性1組織進展工程 工程立項研究和可行性研究成立工程部根據(jù)需要履行外部報批手續(xù)3編制工程工程概預(yù)算5提出預(yù)付款支付申請監(jiān)視、控制工程施工選擇工程工程采購商4開場提出工程工程的需求參與編制并提出建議支付預(yù)付款提出?工程工程變更申請?開展工程施工接下頁D1D2D3續(xù)工程工程業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部工程部相關(guān)部門施工單位重大工程工程變更資料不進展及時、準確的整理保存，可能導(dǎo)致資料遺失，進而給企業(yè)帶來損失；工程工程會計處理和相關(guān)信息不合法、不真實完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失完畢開展工程后評估參與資料文

3、件存檔申請支付剩余款項通過驗收通過組織開展單項和竣工驗收工作78進展相關(guān)賬務(wù)處理支付剩余款項未通過6根據(jù)意見進展修理、完善提出單項和竣工驗收申請接上頁D3D42工程工程業(yè)務(wù)流程控制表11-1工程工程業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11工程部根據(jù)立項研究和可行性研究的結(jié)果編制?工程工程建議書?和?工程工程可行性研究報告?，并提交總經(jīng)理進展決策2工程部根據(jù)工程工程是否需要政府主管部門審批或備案，履行相關(guān)的外部審批或備案手續(xù)D23選擇工程工程采購商一般通過公開招標(biāo)的方式4財務(wù)部和其他部門對工程工程概預(yù)算的編制提出合理化建議D35工程部主要對工程工程的本錢、平安、質(zhì)量、進度等進展控制D46

4、單項工程完成后，施工單位可以申請工程部進展單項工程驗收；整體工程完成后，施工單位申請整體工程竣工驗收7財務(wù)部出納負責(zé)辦理工程工程剩余款項的結(jié)算和支付8財務(wù)部會計負責(zé)進展工程工程相關(guān)總賬和明細賬的賬務(wù)處理工作相關(guān)標(biāo)準應(yīng)建標(biāo)準1 ?工程工程決策管理制度?、?工程工程授權(quán)審批制度?、?工程工程概預(yù)算管理制度?1 ?工程工程變更管理細那么?、?工程工程招標(biāo)管理細那么?、?工程竣工驗收細那么?1 ?工程工程質(zhì)量管理條例?、?工程進度控制方法?參照標(biāo)準1 ?企業(yè)會計制度?1 ?企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引?1 ?企業(yè)會計準那么根本準那么?1 ?中華人民共和國平安生產(chǎn)法?1 ?中華人民共和國建筑法?文件資料1 ?工

5、程工程建議書?1 ?工程可行性研究報告?1 ?工程工程驗收申請單?、?工程變更申請單?1 ?工程工程竣工驗收報告?責(zé)任部門及責(zé)任人1 工程部、工程部、財務(wù)部1 總經(jīng)理、工程部人員、工程部人員、會計、出納1112 工程工程審批流程1工程工程審批流程與風(fēng)險控制圖11-2工程工程審批流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理相關(guān)部門工程部經(jīng)理工程工程師政府主管部門工程工程未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大過失、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失記載工程工程各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展情況的記錄和憑證不全面，有虛報現(xiàn)象，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失工程工程決策失誤，可能造成資產(chǎn)損

6、失或資源浪費審批準指示相關(guān)部門進展投資時機研究組織召開工程工程投資會議并進展討論2審批準1提出工程工程的需求開場審核提供資金、政策、法律等建議審核對進展資金、政策、法律等方面論證資料存檔完善?工程工程可行性研究報告?完畢啟開工程工程準備工作組織編制?工程建議書?573報送政府主管部門審批匯總論證結(jié)果并上報4組織工程工程可行性研究起草?工程工程可行性研究報告?進展工程質(zhì)量、技術(shù)、平安論證6審批準審批準D1D2D32工程工程審批流程控制表11-2工程工程審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11相關(guān)部門提出投資或工程工程的需求，提交?工程工程申請單?給總經(jīng)理2總經(jīng)理收到?工程工程申請單?后，

7、指示相關(guān)部門對工程進展投資時機研究D23工程部經(jīng)理匯總相關(guān)部門和工程工程師對工程工程的技術(shù)、平安和工程質(zhì)量等的論證，并上報給總經(jīng)理4工程可行性論證經(jīng)討論得到論證后，工程部經(jīng)理組織相關(guān)人員編制?工程建議書?，并上報給相關(guān)部門主管審核和總經(jīng)理審批D35?工程建議書?得到政府主管部門審批后，工程部經(jīng)理組織工程工程可行性研究的相關(guān)工作6工程工程師起草?工程工程可行性研究報告?，工程部經(jīng)理進展補充完善7?工程工程可行性研究報告?得到總經(jīng)理審批和政府主管部門審批后，啟開工程工程的各項工作相關(guān)標(biāo)準應(yīng)建標(biāo)準1 ?工程工程崗位責(zé)任制度?1 ?工程工程授權(quán)審批制度?、?工程工程決策管理制度?參照標(biāo)準1 ?企業(yè)內(nèi)部

8、控制應(yīng)用指引?1 ?企業(yè)會計準那么根本準那么?文件資料1 ?工程工程申請單?1 ?工程建議書?、?工程工程可行性研究報告?責(zé)任部門及責(zé)任人1 工程部、相關(guān)部門1 總經(jīng)理、工程部經(jīng)理、工程工程師117 工程驗收控制1173 工程竣工驗收流程1工程竣工驗收流程與風(fēng)險控制圖工程竣工驗收流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部經(jīng)理相關(guān)部門工程經(jīng)理施工單位工程工程竣工驗收不及時，可能造成工程建立本錢增加；未經(jīng)審批就辦理工程移交手續(xù)，可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失工程工程竣工時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息不合法、不真實、不完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失竣工驗收未經(jīng)

9、嚴格審核、審批，可能因重大過失、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失審批準審核審核編制?工程工程竣工驗收報告?財務(wù)部將工程工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)完畢工程投入使用7財務(wù)、技術(shù)等部門參與配合單項工程驗收否36將竣工材料報主管部門備案2辦理工程移交手續(xù)5是1合格組織全面工程工程竣工驗收組織單項工程驗收開場4工程完工提交?工程工程竣工驗收申請單?對不合格處進展整改單項工程完工，提交?工程工程驗收申請單?D1D2D32工程竣工驗收流程控制表工程竣工驗收流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11工程部接到施工單位提出的?工程工程驗收申請單?，根據(jù)建筑工程工程質(zhì)量檢驗相關(guān)規(guī)定對單項工程工程進展驗收2驗收合格的工程，由工程經(jīng)

10、理代表企業(yè)同施工單位辦理工程移交手續(xù)D23工程經(jīng)理受總經(jīng)理授權(quán)組織企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門、人員和外部勘察單位、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員實施全面的工程工程竣工驗收工作4如果工程工程檢驗不合格，施工單位要對存在的問題進展整改5如果工程工程經(jīng)過驗收，符合設(shè)計及質(zhì)量要求，由工程經(jīng)理組織成立的驗收小組編制?工程工程竣工驗收報告?，相關(guān)各方在驗收報告上簽字D36工程部備齊竣工圖表、工程總結(jié)及其他相關(guān)資料文件，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，報相關(guān)政府主管部門審批7工程得到政府主管部門審批后，財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，加強固定資產(chǎn)的管理相關(guān)標(biāo)準應(yīng)建標(biāo)準1 ?竣工決算審計制度?1 ?工程竣工驗收細那么?參照標(biāo)準1 國

11、家或地方政府部門對安裝工程竣工驗收工作的相關(guān)規(guī)定1 ?企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引?文件資料1 ?工程工程驗收申請單?、?竣工驗收方案?1 ?工程工程竣工驗收報告?責(zé)任部門及責(zé)任人1 工程部、相關(guān)部門1 總經(jīng)理、工程經(jīng)理、工程部經(jīng)理1174 工程工程后評估流程1工程工程后評估流程與風(fēng)險控制圖工程工程后評估流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部評估小組財務(wù)部相關(guān)部門不進展工程工程的后評估，可能導(dǎo)致工程工程違規(guī)操作不被發(fā)現(xiàn)，進而導(dǎo)致不能及時消除問題，增加問題解決本錢；評估報告的論證不標(biāo)準、論據(jù)不充分，可能導(dǎo)致企業(yè)對工程工程不能有效評估，進而影響評估質(zhì)量，增加評

12、估本錢后評估實施方案申請未經(jīng)嚴格審批，可能因重大過失、舞弊、欺詐而導(dǎo)致經(jīng)濟損失通過審批準未通過審批準開場成立評估小組1制定?工程工程后評估實施方案?開展評估調(diào)研2編寫?工程工程后評估報告?組織論證3比擬預(yù)計目標(biāo)和實際目標(biāo)收集評估所需數(shù)據(jù)資料完畢評估報告數(shù)據(jù)應(yīng)用協(xié)助提供相關(guān)的財務(wù)、人力資源本錢以及其他資料4D1D22工程工程后評估流程控制表工程工程后評估流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11工程部組織成立工程工程后評估小組，小組成員包括財務(wù)部、人力資源部以及其他相關(guān)部門人員2?工程工程后評估實施方案?的內(nèi)容包括后評估實施的時間、參與人員、工作事項、工作成果等D23評估小組對完工工程工程的經(jīng)濟性進展比分析較，將工程建議書、可行性研究報告提