審計年度工作計劃表

1、審計年度工作計劃表【篇一：公司年度內(nèi)部審計工作計劃】深圳市 xx 集團股份有限公司2011 年度審計工作計劃(2011-01-19 16:21:24)轉(zhuǎn)載 一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：1 、今后 5 年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2 、 2011 年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。二、 2011 年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：1 、完善審計內(nèi)控制度,

2、促進集團內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準備建立集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法、集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法、集團公司合同管理審計辦法三項內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，2011 年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審

3、計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。2 、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)

4、績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）：通過對下屬企業(yè)2010 年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對 2011 年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。 結(jié)合

5、經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp 中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因

6、此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1 、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。1 、 2010 年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審

7、計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2011 按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2 、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3 、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。4 、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)

8、企業(yè)。5 、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要。xx 集團審計部2011 年 1 月 6 日附：2011 年度內(nèi)部審計工作計劃表【篇二：xx 年度審計部工作計劃】xx 年度審計部工作計劃按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、公司內(nèi)部審計制度以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx 年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團董事會的領(lǐng)導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在

9、防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。一、 xx 年度內(nèi)部審計工作目標（一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、xx 竣工決算進行重點監(jiān)控，提高經(jīng)濟效益。（三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制，建立合理的績效評價體系，促進公司管理。二、審計資源審計部現(xiàn)有x 名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不

10、全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進一步推動內(nèi)審工作。3、 xx 年度內(nèi)部審計重點項目（一） xx 年年度審計和xx 年半年度審計為驗證、評價xx 年度集團各子公司在財務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于xx 年 x 月份進行 xx 年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。（二）物流專項審計對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經(jīng)濟效益。（三）集團辦公室制度審計重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。（四）基

11、建審計工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。（五）生產(chǎn)與費用循環(huán)審計審計目標: 生產(chǎn)管理制度有效運行，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。審計內(nèi)容：直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進行。4、 xx 年度日常監(jiān)控（一）集團管控職能的發(fā)揮根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題， 探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。（二） xx 費用監(jiān)控 每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費。（三）固定資產(chǎn)審計 重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行

12、；固定資產(chǎn)的購 置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否 合理，固定資產(chǎn)的盤點情況。1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司 財務(wù)制度的要求。2. 固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。3. 固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制 制度的要求。4. 檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。（四）基建工程審計 主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客 觀、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求。充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督

13、、 財務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關(guān) 的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部 控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。五、專項審計 根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進 行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項 及重大投訴、舉報事件進行專項審計。六、審計跟蹤 后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則， 從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實施后 續(xù)審計。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況；了解審計意見 采納情況，考察審計效果；發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題， 采取相應(yīng)措施；

14、發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新 做出審計決定，彌補原來審計中的不足；根據(jù)新的情況提出建議和 措施，擴大審計效果。審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。七、制度審計要進行內(nèi)部控制審計, 關(guān)鍵要做好以下兩點: 第一 , 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計

15、, 督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上, 抓好制度執(zhí)行審計。通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟效益。本年度的主要工作：（一）評估集團xx 部組織架構(gòu)并優(yōu)化（二）完善xx 部崗位職責并通過評審（三）管理制度評審及執(zhí)行督查八、做好外部審計的配合工作在 xx 的關(guān)鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴格的標準、最挑

16、剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。九、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)，提高審計質(zhì)量積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的【篇三：2013 年度內(nèi)部審計監(jiān)察工作計劃】2013 年度內(nèi)部審計監(jiān)察工作計劃1、 指導思想2013 年是集團公司開展內(nèi)部審計監(jiān)察工作的開局之年，牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)察對于集團公司經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫 ”功能，努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系。為集團公司以后年度有效開展內(nèi)部

17、審計監(jiān)察工作、確保審計工作質(zhì)量和審計結(jié)論實施效果打下良好基礎(chǔ)。為實現(xiàn)集團公司全面發(fā)展提供有力保障。2、 工作目標（1） 進一步建立健全內(nèi)部審計制度，促進集團規(guī)范管理加強審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化、制度化和規(guī)范化。審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風險、控制活動等進行評估和測試。（2） 加強審計組織建設(shè)，提升審計組織保障加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。（3） 不斷強化審計監(jiān)督作用，促進公司各項經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)緊緊圍繞著2013 年經(jīng)濟工作目標

18、，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予審計監(jiān)察部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)審計監(jiān)察力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。（4） 突出重點，加強對物資采購的審計力度對物資采購管理進行審計，目的在于推動集團公司完善物資采購和使用的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。三、 工作計劃隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計監(jiān)察的工作任務(wù)也更

19、加艱巨。為更好地完成明年的各項工作任務(wù)，結(jié)合公司實際提出以下工作計劃：（1） 完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善1 、 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準備建立集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法、集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法二項內(nèi)審制度。2 、 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，2013 年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中

20、是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利 于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄 弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì) 量，有針對性的提出審計意見，促進公司單位健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。3 、 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計室將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各 項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預算編制 指引、規(guī)范性文件。（2） 加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。1 、 協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。2 、 利用公司內(nèi)刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬公司、事業(yè)部總經(jīng)理、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬公司、事業(yè)部領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi) 審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。3 、 通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬公司、