我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究

1、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究內(nèi)容摘要:操作風(fēng)險是商業(yè)經(jīng)營活動中所面臨的最古老的風(fēng)險種類。但是與風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險、流動性風(fēng)險相比,商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的理解、認(rèn)識和都處于較低程度。操作風(fēng)險頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。本文據(jù)此提出了相應(yīng)的管理對策。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 操作風(fēng)險管理國際銀行業(yè)對操作風(fēng)險研究和管理的最新動態(tài)近幾年,國際銀行業(yè)操作風(fēng)險研究和管理獲得重大成就,其主要表達(dá)在巴塞爾委員會和各類銀行業(yè)協(xié)會的報告(協(xié)議)上,反映于國際活潑銀行的打破性探究中,詳細(xì)包括以下四個方面:對操作風(fēng)險的認(rèn)識提升到新的層次2004年發(fā)布的巴塞爾新資

2、本協(xié)議將操作風(fēng)險定義為由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng),或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會那么認(rèn)為,操作風(fēng)險是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)絡(luò)的風(fēng)險,包括來自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險和來自變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險。以上兩種觀點都是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā),強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營活動與人、流程、事件之間的互動關(guān)系。操作風(fēng)險作為有別于市場風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險的獨立的銀行風(fēng)險種類得到普遍認(rèn)同。國際銀行業(yè)認(rèn)識到,操作風(fēng)險分布于銀行業(yè)的各個經(jīng)營管理層次,貫穿于經(jīng)營管理活動的始終;與信譽(yù)風(fēng)險和市場風(fēng)險不同,操作風(fēng)險無法創(chuàng)造利潤,但信譽(yù)風(fēng)險和市場風(fēng)險存在通過有效管理而獲利的可能。一些銀行已將操作風(fēng)險置于與信譽(yù)風(fēng)險

3、和市場風(fēng)險同樣重要的地位,開始建立專門的操作風(fēng)險管理系統(tǒng),制定并完善識別、評估、監(jiān)測和緩釋操作風(fēng)險的原那么、政策和方法。強(qiáng)調(diào)必須對操作風(fēng)險進(jìn)展合理分類和準(zhǔn)確描繪商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的重要前提之一是準(zhǔn)確把握本行操作風(fēng)險的類型和特點,區(qū)別本行操作風(fēng)險與其他的異同。國際銀行業(yè)較認(rèn)可的分類結(jié)果大體可歸納為:人的行為和動因:犯罪、有意過失、無意過失。流程:流程設(shè)計不合理,流程執(zhí)行不準(zhǔn)確、流程執(zhí)行的信息披露不適當(dāng)或不充分。技術(shù):系統(tǒng)規(guī)劃不合理、軟硬件不支持、信息平安無保障等。事件:與責(zé)任;競爭對手和合作伙伴;政府行為和風(fēng)險;自然災(zāi)害等。積極開發(fā)和引進(jìn)操作風(fēng)險測量技術(shù)國際活潑銀行一致認(rèn)為操作風(fēng)險需要通過定性

4、和定量相結(jié)合的方法進(jìn)展測量。定性方法主要是依靠內(nèi)外部報告、管理報告、報告、政策規(guī)定,由專家評估操作風(fēng)險,估計風(fēng)險損失大小。定量方法的關(guān)鍵操作風(fēng)險計量技術(shù)目前仍處探究階段,但向信譽(yù)風(fēng)險和市場風(fēng)險的計量方法看齊的開展方向十清楚確。新資本協(xié)議中巴塞爾委員會提出三種估計方法:根底指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。國際活潑銀行還提出了其他一些模型方案,比較著名的有損失分布法、因果關(guān)系模型法等。整個銀行業(yè)之所以致今沒有形成統(tǒng)一的測量模型,主要因為操作風(fēng)險的模型根本由各家銀行自行研究建立,所依賴的內(nèi)部數(shù)據(jù)與其他銀行區(qū)別很大,對各類操作風(fēng)險發(fā)生概率和損失大小的分析判斷都不盡一樣。建立資本約束和完善的風(fēng)險管理體系巴塞

5、爾新資本協(xié)議明確提出商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險納入管理框架,并對其分配資本,進(jìn)步資本對操作風(fēng)險的敏感度。分配資本的重要根底是操作風(fēng)險的測量方法和測量結(jié)果。國際活潑銀行主要是根據(jù)自身情況選擇使用不同的計量方法,對操作風(fēng)險分配資本,目前以使用根底指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的居多。操作風(fēng)險管理成為專業(yè)化管理的重要內(nèi)容之一。國際活潑銀行也在不斷完善操作風(fēng)險管理組織框架,比方:由董事會審批操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略,高級管理層執(zhí)行操作風(fēng)險管理政策,業(yè)務(wù)部門直接控制操作風(fēng)險,操作風(fēng)險管理部門研究制定測量和監(jiān)控操作風(fēng)險(對操作風(fēng)險提取適當(dāng)?shù)馁Y本準(zhǔn)備),內(nèi)部審計部門對風(fēng)險管理成效進(jìn)展及時檢查和評估等。操作風(fēng)險人才隊伍日益壯大,素質(zhì)構(gòu)造不

6、斷優(yōu)化。我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和問題近些年來,我國商業(yè)銀行大案要案屢屢發(fā)生,操作風(fēng)險越來越吸引社會關(guān)注。操作風(fēng)險之所以近年在我國銀行界大量出現(xiàn),存在多方面原因。從宏觀層面看,我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理滯后于形勢開展。首先,在全球一體化和金融管制松動的背景下,商業(yè)銀行全球化和綜合化經(jīng)營的趨勢已經(jīng)形成。社會與經(jīng)濟(jì)環(huán)境迅捷變化,而商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認(rèn)知程度更新緩慢。其次,基于信息技術(shù)的飛躍,層出不窮,金融產(chǎn)品、效勞的復(fù)雜性大大進(jìn)步,操作風(fēng)險的類型不斷演變,我國商業(yè)銀行原有的管理形式難以適應(yīng)這種技術(shù)變化。此外,我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展具有明顯的“順經(jīng)濟(jì)周期特征,在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張周期中,各項業(yè)務(wù)往往超常規(guī)

7、開展。在認(rèn)識不到位、風(fēng)險管理手段落后的條件下,發(fā)生操作風(fēng)險和造成事實損失的可能性必然增加。從微觀層面看,我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于初級階段,與國際活潑銀行相比存在以下缺乏:操作風(fēng)險管理理念淡薄長期以來,我國商業(yè)銀行側(cè)重信譽(yù)風(fēng)險和市場風(fēng)險管理,疏于操作風(fēng)險管理。無論是制度規(guī)那么、認(rèn)識程度都比較低。相當(dāng)一部分高層管理人員尚沒有將操作風(fēng)險視作一個獨立的風(fēng)險來認(rèn)識,既不理解操作風(fēng)險內(nèi)涵,也不掌握操作風(fēng)險邊界。將操作風(fēng)險管理僅僅停留在內(nèi)控和審計的層次上,不知道操作風(fēng)險也是可以量化計算和分配經(jīng)濟(jì)資本的。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的自律和他律機(jī)制,有章不循的現(xiàn)象時有出現(xiàn),對引發(fā)操作風(fēng)險的行為沒有給予及時有效的責(zé)

8、任追究?？刂企w系破綻較多決大多數(shù)銀行未設(shè)立獨立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險管理和分配資本職責(zé),更多的是依靠非獨立專業(yè)部門牽頭負(fù)責(zé)或由各個專業(yè)條線內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi),往往沒有形成針對操作風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn),各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào),操作風(fēng)險管理處于分散、割裂狀態(tài)?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了內(nèi)控力度,各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大,為操作風(fēng)險的發(fā)生提供了空間。管理方法和手段落后國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于定性管理階段,依賴專家管理,主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風(fēng)險管理系統(tǒng),對如何定量計算分析操作風(fēng)險知之甚少,在開發(fā)和運(yùn)用操作風(fēng)險的資本分配模型上根本屬于空白。國內(nèi)銀行目前所采取的

9、操作風(fēng)險管理手段和方法根本上難以反映本行操作風(fēng)險的總體程度和分布構(gòu)造,與國際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險管理差距不小。數(shù)據(jù)積累和理論經(jīng)歷缺乏操作風(fēng)險管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持,但是我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建立嚴(yán)重滯后。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議,用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法,必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察根底上。國內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫的,大多缺乏損失和風(fēng)險方面的歷史數(shù)據(jù)。另外,由于社會誠信機(jī)制不健全,行業(yè)數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的真實性無法準(zhǔn)確判斷,也影響到風(fēng)險計量和管理決策。加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的建議當(dāng)前我國銀行業(yè)治理構(gòu)造和經(jīng)營機(jī)制改革正在邁向深化,這為重建操作風(fēng)險管理體

10、系創(chuàng)造了良好機(jī)遇。我國商業(yè)銀行應(yīng)研究借鑒國際銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的理論成果和理論經(jīng)歷,實在進(jìn)步操作風(fēng)險管理的才能和程度。統(tǒng)一風(fēng)險管理政策制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確、可以表達(dá)對操作風(fēng)險的偏好和承受才能的風(fēng)險管理政策,詳細(xì)包括:制定方針和開展原那么;建立符合國際規(guī)那么,但又符合本行特點的風(fēng)險事件分類標(biāo)準(zhǔn);根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點、內(nèi)外部資料,制定各業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)單元的操作流程;確定風(fēng)險計量和資本分配的方法,確定應(yīng)對各類操作風(fēng)險的應(yīng)急措施。對操作風(fēng)險成功和失敗的案例進(jìn)展連續(xù)性的分析,經(jīng)歷教訓(xùn),等等。進(jìn)步操作風(fēng)險管理技術(shù)對新巴塞爾協(xié)議所建議的三種計量方法進(jìn)展研究和選擇,在做好數(shù)據(jù)搜集、系統(tǒng)設(shè)計的根底上,逐步開

11、發(fā)適宜本行特點的內(nèi)部風(fēng)險計量模型。整合客戶信息系統(tǒng)、資源管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息,深度挖掘和充分使用本行內(nèi)部信息資源。借助先進(jìn)的IT技術(shù),建立操作風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)倉庫,為測量風(fēng)險、分配資本和設(shè)計模型提供根底。健全操作風(fēng)險管理組織實行集中管理的操作風(fēng)險治理構(gòu)造,包括三個方面:一是設(shè)立獨立的操作風(fēng)險管理部門。假設(shè)單獨設(shè)立的條件不成熟也應(yīng)指定某個部門承擔(dān)起該管理責(zé)任,但必須與市場、交易等部門進(jìn)展別離,并保持分析判斷、管理決策上嚴(yán)格的獨立性。二是施行垂直化的風(fēng)險控制流程。三是明確各部門在操作風(fēng)險管理中的定位和職責(zé),理順董事會、高級管理層、操作風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部

12、門、審計部門的管理邊界。強(qiáng)化操作風(fēng)險管理商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險管理文化。以董事會和高級管理層為代表的銀行高層人員應(yīng)首先進(jìn)步對操作風(fēng)險的認(rèn)識程度,把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和根底工作。要在全行內(nèi)部倡導(dǎo)操作風(fēng)險管理的理念,把操作風(fēng)險管理作為事關(guān)銀行業(yè)務(wù)永續(xù)開展的重要工作進(jìn)展宣傳。應(yīng)對各管理層次、各部門、各崗位開展操作風(fēng)險培訓(xùn),培育和進(jìn)步每一個人的操作風(fēng)險意識,使之掌握識別、分析、度量和控制操作風(fēng)險的根本方法。應(yīng)將操作風(fēng)險管理落實在每一個員工的職責(zé)、行為中,加強(qiáng)監(jiān)視和考評,對主動發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險或改進(jìn)操作風(fēng)險管理的給予獎勵,對有章不循的給予懲戒。建立與國際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束和績效考評機(jī)制逐步改變傳統(tǒng)的只關(guān)心當(dāng)年帳面收益的績效考核方法,進(jìn)步資本對風(fēng)險的敏感程度,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束。通過風(fēng)險資本的計量與分配,運(yùn)用風(fēng)險調(diào)整資本收益率(RORAC),將可能發(fā)生的損失量化為。貫徹短期收益和長期收益兼顧、風(fēng)險和收益并重的全