行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

1、內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告2018年12月9日至12日對(duì)本單位內(nèi)部控制情況進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估情況如下：一、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本情況（一）內(nèi)部控制評(píng)估依據(jù)1、財(cái)政部財(cái)會(huì)201221號(hào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）；（二）內(nèi)部控制評(píng)估范圍本單位內(nèi)部控制評(píng)估范圍僅為單位所屬職能部門。評(píng)估的業(yè)務(wù)范圍包括單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（三）內(nèi)部控制評(píng)估方法根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)估相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,本單位建立了內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制，由本單位審計(jì)部門組織實(shí)施內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。運(yùn)用的方法主要是按照單位層面和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面，采用合理評(píng)價(jià)工具和方法，結(jié)合內(nèi)審、外審發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，分析內(nèi)部控制

2、的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和有效運(yùn)行。二、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施情況（一）單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1 、內(nèi)部控制工作的組織情況本單位制定了內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，成立了內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)及工作小組，確定了財(cái)務(wù)審計(jì)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作，并建立了在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制，為內(nèi)部控制的建立和實(shí)施提供組織保障。2 、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況本單位制定了單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，由內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)及工作小組負(fù)責(zé)，組織開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作；組織實(shí)施聯(lián)席工作制度，明確各部門管理職責(zé)和權(quán)限。3、內(nèi)部管理制度的完善情況本單位跟據(jù)法律和監(jiān)管環(huán)境的變化以及業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理要求，

3、相繼修訂和完善了一系列內(nèi)控制度,采取了一系列的內(nèi)控措施，內(nèi)部控制合理、有效和完整,未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控重大缺陷。4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。本單位對(duì)于關(guān)鍵崗位工作人員組織多層次，多形式的崗位培訓(xùn)，鼓勵(lì)工作人員積極參加在職及繼續(xù)教育等項(xiàng)學(xué)習(xí)，不斷提升工作人員的專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)操守及合規(guī)意識(shí)，確保工作人員的崗位勝任能力。5、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。本單位按照國(guó)家統(tǒng)一的事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理并編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。歷經(jīng)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì),均未發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的情況。（二）業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1 、預(yù)算管理情況本單位實(shí)施全面的預(yù)算管理制度，在預(yù)算管理中的職責(zé)、權(quán)限明確，預(yù)

4、算的編制、執(zhí)行規(guī)范，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置緊密結(jié)合、嚴(yán)格按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，保證進(jìn)度合理，未發(fā)現(xiàn)無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報(bào)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。2 、收支管理情況本單位收入實(shí)行歸口管理，按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，并嚴(yán)格按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)，發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)按照規(guī)定逐級(jí)審批，并由主管會(huì)計(jì)審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，檢查測(cè)試中未發(fā)現(xiàn)使用虛假票據(jù)套取資金的情形。3 、政府采購管理情況本單位嚴(yán)格按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù)，并按照規(guī)定組織執(zhí)行政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收程序，妥善保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。4 、資產(chǎn)管理情況本單位對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行歸口管理并明確使用責(zé)任

5、，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，至少每年一次。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況及時(shí)查明原因進(jìn)行處理，對(duì)于處置資產(chǎn)嚴(yán)格履行逐級(jí)報(bào)批手續(xù)。5 、建設(shè)項(xiàng)目管理情況我單位所有的建設(shè)項(xiàng)目均按照概算投資，嚴(yán)格履行審核審批程序。并通過有效的招投標(biāo)控制機(jī)制組織招標(biāo)工作。未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形。建設(shè)項(xiàng)目竣工后，按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。6、合同管理情況本單位實(shí)行合同集中管理制度，有效監(jiān)控合同履行情況。三、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論本單位已經(jīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，對(duì)本單位上述所有方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估認(rèn)為，本單位對(duì)于納入評(píng)估范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行。內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度在完整性、合理性、有效性等方面暫時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)重大缺陷；實(shí)際執(zhí)行過程中亦沒有發(fā)現(xiàn)重大偏差隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和