公司,企業(yè)債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-公司，企業(yè)債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件1、公司債券的發(fā)行條件公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。發(fā)行公司債券的目的是為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，同時要維護投資者的利益，使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力，因而發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：1.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元。2.累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十。3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。4.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。5.

2、債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。6.國務(wù)院規(guī)定的其他條件。對于發(fā)行公司債券籌集的資金， 必須用于批準發(fā)行時所確定的用途， 不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。 這是發(fā)行公司債券的一項重要條件， 目的在于正確、 有效地使用籌集到的資金，保持和增強公司的償債能力，有利于保護債權(quán)人的利益。發(fā)行公司債券后，能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的，可以再次發(fā)行公司債券，這對公司的籌集資金是有益的。如果發(fā)行公司債券的公司未能取得投資者的信任，并有不利于債權(quán)人行為的，則其再次發(fā)行公司債券要受到限制。 因此， 凡有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：1.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的。-精品文檔-精品文檔就在

3、這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-2.對已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。2、企業(yè)債券的發(fā)行條件企業(yè)債券是指非公司企業(yè)依照法定程序發(fā)行的、 約定在一定的期限內(nèi)還本付息的有價證券。我國企業(yè)債券的發(fā)行主體是具有法人資格的企業(yè)。根據(jù)國務(wù)院 1993 年 8 月頒布的企業(yè)債券管理條例第 12 條的規(guī)定，發(fā)行債券的企業(yè)必須符合下列要求：(1) 企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;(2) 企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定;(3) 具有償債能力 ;(4) 企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3 年盈利 ;(5) 所籌集資金符合國家產(chǎn)

4、業(yè)政策。只有符合上述條件的企業(yè)，報請國家有關(guān)部門審批后，才可在審批的數(shù)額內(nèi)發(fā)行企業(yè)債券。3、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件可轉(zhuǎn)換公司債券是指上市公司和重點國有企業(yè)依照法定程序發(fā)行、在一定時期內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券，是一種特殊的公司債券。根據(jù)國務(wù)院1997 年 3月 8日批準、原國務(wù)院證券委發(fā)布的可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法的規(guī)定， 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：(1) 負債率的要求：可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，發(fā)行人的資產(chǎn)負債率應(yīng)不得高于70%。(2) 債券余額的要求：發(fā)行前，累計債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%;(3) 其它要求-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文

5、檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有- 募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策; 可轉(zhuǎn)換債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平; 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行額不少于人民幣1 億元 ; 可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3 年，最長期限為5 年。根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法， 重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券， 除應(yīng)當(dāng)符合上述可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行有關(guān)的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1) 最近 3 年連續(xù)盈利，且最近 3 年的財務(wù)報告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計 ;(2) 有明確、可行的企業(yè)改制和上市計劃;(3) 有可靠的償債能力 ;(4) 有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保。2010

6、年讀書節(jié)活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標(biāo)：1 、通過活動，建立起以學(xué)校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2 、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4 、通過活動，促進學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個學(xué)生結(jié)合個人實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實現(xiàn)時間、好詞佳句集-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-錦、心得體會等欄目，高年級可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個班級結(jié)合學(xué)生的計劃和班級實際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標(biāo)和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（ 3）中隊會組織一次“讀書交流會”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評價。2 、 舉辦讀書展覽：各班級定期舉辦“讀書博覽會”，以“名人名言”