2019年中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度模板范文

1、2019年中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度（模板）范文為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，合理有效地使用教育資金，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中小學(xué)財(cái)務(wù)制度、*市市教育財(cái)務(wù)管理辦法及縣財(cái)政有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。第一章機(jī)構(gòu)設(shè)置第一條學(xué)校設(shè)立財(cái)務(wù)室，學(xué)校所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行校長(zhǎng)一支筆審批制度，由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理。第二條學(xué)校按國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織的各項(xiàng)收入由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一收取，并按規(guī)定上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，其他任何部門(mén)不得以任何形式收取任何費(fèi)用，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。第三條財(cái)務(wù)室按照不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置報(bào)賬員崗位，并制定各崗位的職責(zé)權(quán)限，使得各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。全體

2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，熟悉財(cái)經(jīng)法規(guī)，增強(qiáng)工作責(zé)任心，嚴(yán)格要求自己，愛(ài)崗敬業(yè)，服務(wù)熱情。第二章預(yù)算管理第四條學(xué)校按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年度資金使用情況和本年度實(shí)際需要，編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)民主理財(cái)小組和校長(zhǎng)辦公會(huì)審定，報(bào)校長(zhǎng)審批上報(bào)。財(cái)務(wù)室要定期向校長(zhǎng)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，如遇特殊情況需要調(diào)整部門(mén)預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)辦理上報(bào)審批手續(xù)。第五條學(xué)校舉辦的各種大型活動(dòng)，如研討會(huì)、軍訓(xùn)、接待、運(yùn)動(dòng)會(huì)、科技文化節(jié)、加班等均由各部門(mén)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，預(yù)算要細(xì)化到具體項(xiàng)目，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)分管副校長(zhǎng)審核簽字后，報(bào)校長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)室根據(jù)預(yù)算予以執(zhí)行。第三章支出管理第六條單筆支出1000元（含1000元

3、）以下的，由部門(mén)根據(jù)預(yù)算和需要提出支出申請(qǐng)，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)分管副校長(zhǎng)審核簽字，即可實(shí)施單筆支出1000以上5000元以下的，由副校長(zhǎng)審核，報(bào)校長(zhǎng)審批后方可實(shí)施;單筆支出5000元（含5000元）以上的支出，按“三重一大”規(guī)定，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后方可實(shí)施。第七條原始憑證必須真實(shí)、合法、有效、完整，應(yīng)具備以下要素：1.原始憑證名稱(chēng)及填制內(nèi)容清晰完整;2.填制原始憑證的單位或個(gè)人簽章;3.報(bào)銷(xiāo)原始憑證必須有經(jīng)手人（證明人、具辦人）、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、校長(zhǎng)審批;4.報(bào)賬審批單上必須注明原始憑證張數(shù)和附件張數(shù);5.附件清單。對(duì)要素不齊全的票據(jù)，財(cái)務(wù)室不予受理。6.所有經(jīng)費(fèi)支出前須填寫(xiě)*二中支出申

4、請(qǐng)單。第八條為方便報(bào)賬和有利于財(cái)務(wù)人員整理賬務(wù)，實(shí)行集中報(bào)賬制，每周一下午會(huì)簽報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，地點(diǎn)設(shè)在南校區(qū)七樓會(huì)議室。會(huì)簽人員為：校長(zhǎng)辦公會(huì)議成員及財(cái)務(wù)人員。如因特殊原因不能會(huì)簽，順延至下一周或另行通知時(shí)間。第四章物品采購(gòu)第九條學(xué)校教學(xué)所需辦公用品及耗材、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)材料、設(shè)備儀器等采購(gòu)、零星維修材料應(yīng)由各使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)相關(guān)申請(qǐng)表，由業(yè)務(wù)分管副校長(zhǎng)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。由總務(wù)處或相關(guān)處室進(jìn)行集體采購(gòu)，原則上按學(xué)期進(jìn)行采購(gòu)，符合政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的須進(jìn)行政府采購(gòu)，符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，固定資產(chǎn)管理辦法具體按制定的*二中固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，學(xué)校實(shí)行物品專(zhuān)人保管發(fā)放，嚴(yán)格履行出入庫(kù)手續(xù)，

5、實(shí)行采購(gòu)員、保管員分離制度。第十條學(xué)校學(xué)生課本采購(gòu)由教導(dǎo)處按上級(jí)主管部門(mén)核定的書(shū)目征訂，轉(zhuǎn)賬時(shí)須提供各班級(jí)領(lǐng)用的課本數(shù)量、其中教師用書(shū)必須有教師本人簽名、所領(lǐng)用的教學(xué)參考書(shū)必須和所教學(xué)科一致，學(xué)生教材需按繳費(fèi)人數(shù)發(fā)放，學(xué)生書(shū)本費(fèi)所收費(fèi)用必須和新華書(shū)店提供的清單費(fèi)用一致。多余圖書(shū)由教導(dǎo)處核準(zhǔn)送圖書(shū)館簽收保存，圖書(shū)采購(gòu)應(yīng)填制采購(gòu)申請(qǐng)單，按程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)，并及時(shí)辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收登記手續(xù)。第十一條學(xué)校征訂的報(bào)刊、雜志，本著為教育教學(xué)服務(wù)和節(jié)約的原則，由各教研組、年級(jí)部和行政辦公室按業(yè)務(wù)需要提出所需報(bào)刊目錄、數(shù)量，圖書(shū)館集中后經(jīng)教導(dǎo)處報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行征訂。第十二條物品采購(gòu)原始憑證必須是

6、合法的和有效的正式發(fā)票，發(fā)票上要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（或證明人）簽名、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名、分管校長(zhǎng)審核、校長(zhǎng)審批，并附采購(gòu)申請(qǐng)表、采購(gòu)合同或協(xié)議、物品清單等。第十三條所有采購(gòu)原則上按規(guī)定使用公務(wù)卡支付，不能使用公務(wù)卡的一律轉(zhuǎn)賬支付，所采購(gòu)材料須分部門(mén)登記材料明細(xì)帳，入庫(kù)時(shí)由部門(mén)保管員填制入庫(kù)單，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填制領(lǐng)用單，年終由財(cái)務(wù)室牽頭,分部門(mén)抽查、盤(pán)存核對(duì)，防止因盲目采購(gòu)和管理不善造成浪費(fèi)。第五章出差管理第十四條差旅費(fèi)開(kāi)支，根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況參照縣財(cái)政局差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。第十五條所有外出參會(huì)和培訓(xùn)文件或通知須經(jīng)辦公室登記備案，經(jīng)分管校長(zhǎng)和校長(zhǎng)簽批，并嚴(yán)格按領(lǐng)導(dǎo)簽批人數(shù)參加。第十六條出差人員憑“

7、出差呈批單”和有效單據(jù)及時(shí)報(bào)賬，不得集中在年底一次性報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。參加培訓(xùn)人員，須取得相應(yīng)的合格證、結(jié)業(yè)證，憑出差審批單、文件復(fù)印件，及有效票據(jù)方可報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。第六章公務(wù)接待第十七條學(xué)校招待費(fèi)應(yīng)遵從八項(xiàng)規(guī)定精神，本著節(jié)儉的原則，從嚴(yán)控制，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。第十八條學(xué)校招待標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格按照縣財(cái)政局印發(fā)的*縣黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待非管理暫行辦法（財(cái)行【201*】*號(hào)）執(zhí)行。第十九條接待統(tǒng)一歸口辦公室管理，由部門(mén)憑相關(guān)檢查通知等文件依據(jù)，填寫(xiě)公務(wù)接待審批單，報(bào)分管辦公室副校長(zhǎng)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。由分管校長(zhǎng)或辦公室主任統(tǒng)一安排在校內(nèi)食堂接待，確需安排在校外招待的必須提出申請(qǐng)經(jīng)校長(zhǎng)同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。第二十條

8、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附三單（發(fā)票、菜單、公務(wù)接待審批單）、接待聯(lián)系函、POS機(jī)小票。第七章維修管理第二十一條學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施零星維修由總務(wù)處提出申請(qǐng)，達(dá)到政府招標(biāo)限額的應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)。單項(xiàng)或批量維修5000元/至2萬(wàn)元支出，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)審批后，進(jìn)行校內(nèi)招標(biāo)，必須有過(guò)程性會(huì)議記錄并有辦公會(huì)研究同意后，成立校采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)行校內(nèi)公開(kāi)招標(biāo)。單項(xiàng)或批量維修10萬(wàn)元以上支出由政府招標(biāo)。第二十二條維修須簽訂合同，維修前后要拍圖片，工程竣工應(yīng)有相關(guān)單位驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和相關(guān)單位的審核或?qū)徲?jì)報(bào)告。總量超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)按不低于工程量的10%扣留質(zhì)保金。第二十三條維修支出要嚴(yán)格按合同執(zhí)行，發(fā)票需有經(jīng)辦人、分管負(fù)責(zé)人簽字，并附合同

9、原件、決算或?qū)徲?jì)報(bào)告、驗(yàn)收單，維修申請(qǐng)單，。第二十四條所有工程款一律轉(zhuǎn)賬支付。第八章學(xué)校社會(huì)化服務(wù)管理第二十五條學(xué)校所需的各項(xiàng)社會(huì)化服務(wù)項(xiàng)目（大型活動(dòng)等）10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的需公開(kāi)招標(biāo)（通過(guò)招投標(biāo)中心）。第二十六條1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上3萬(wàn)元以下的需由實(shí)施部門(mén)填報(bào)物品采購(gòu)申請(qǐng)單，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批，實(shí)行校內(nèi)采購(gòu)，附采購(gòu)過(guò)程性會(huì)議記錄。3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以上10萬(wàn)元以下的需由實(shí)施部門(mén)填報(bào)物品采購(gòu)申請(qǐng)單，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議審定，成立校采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行校內(nèi)采購(gòu)，附采購(gòu)過(guò)程性會(huì)議記錄。要簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，附相關(guān)招標(biāo)資料，完善支出手續(xù)后，財(cái)務(wù)室按規(guī)定予以支付。

10、第九章加班管理第二十七條學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格控制加班費(fèi)，確需加班時(shí)由部門(mén)填報(bào)加班申請(qǐng)單，業(yè)務(wù)分管副校長(zhǎng)審核后，報(bào)校長(zhǎng)簽批。加班費(fèi)應(yīng)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)造冊(cè)。加班費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按每人每天60元計(jì)算。各種加班、高考獎(jiǎng)勵(lì)、課時(shí)費(fèi)、外聘教師代課費(fèi)、臨時(shí)工工資、監(jiān)考費(fèi)由相關(guān)部門(mén)按制定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)造冊(cè)，經(jīng)分管副校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。第二十八條確因工作需要加班的，由業(yè)務(wù)分管副校長(zhǎng)報(bào)校長(zhǎng)簽批同意后，安排在校內(nèi)食堂就餐，工作餐應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)使用，普通工作餐按10元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)禁大吃大喝。第二十九條同一項(xiàng)工作加班發(fā)放加班費(fèi)的，不得再安排工作餐。第十章資產(chǎn)管理第三十條學(xué)校的資產(chǎn)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記賬核算，按固定資產(chǎn)的六大類(lèi)設(shè)置明細(xì)賬，每年總務(wù)

11、處要對(duì)必須對(duì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。第三十一條對(duì)新購(gòu)置的單位價(jià)值1500元以上的一般設(shè)備、800元以上的專(zhuān)用設(shè)備，均作為固定資產(chǎn)管理;對(duì)單位價(jià)值800元以下、使用時(shí)間一年以上的大批同類(lèi)產(chǎn)品，也需作為固定資產(chǎn)管理。上級(jí)下?lián)芑虼k和社會(huì)捐贈(zèng)的資產(chǎn)在取得相應(yīng)資料后登記入賬。第三十二條對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資，按規(guī)定審批權(quán)限處理。屬于自然災(zāi)害等特殊原因造成的，價(jià)值在1000元以下的由學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)核銷(xiāo);價(jià)值1000元以上的報(bào)縣教育局、財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)核銷(xiāo);屬于人為事故造成的，按財(cái)產(chǎn)價(jià)值賠償，有違法亂紀(jì)行為或責(zé)任事故的，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)依法處理。對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理入賬銷(xiāo)賬手

12、續(xù)。第三十三條學(xué)校收取的各項(xiàng)資金必須及時(shí)、全額存入會(huì)計(jì)中心開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，不得以任何名義在銀行另行開(kāi)戶(hù)存儲(chǔ)，應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的資金應(yīng)在一周內(nèi)解繳。第十一章借款管理第三十四條學(xué)校公款一律不得私借，現(xiàn)階段使用-銀行公務(wù)卡，原則上財(cái)務(wù)室不再辦理因公借款，特殊情況因工作需要提前借款的，應(yīng)填制專(zhuān)門(mén)單據(jù)，注明事由，經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可借款。第三十五條所有借款在工作結(jié)束后一周內(nèi)報(bào)賬還款，借款時(shí)限不得超過(guò)三個(gè)月，且不得跨年度清還。第三十六條前款未清的不得辦理再次借款;新調(diào)入職工，因工資關(guān)系沒(méi)有及時(shí)辦好，經(jīng)本人申請(qǐng)，校長(zhǎng)審批后可適當(dāng)預(yù)支生活費(fèi)，待工資補(bǔ)發(fā)時(shí)一次還清。第三十七條所有借款應(yīng)全部通過(guò)支付平臺(tái)銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三十八條需暫付款項(xiàng)按借款管理，并辦理相關(guān)手續(xù)。第十二章票據(jù)管理第三十九條學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度。票據(jù)一律使用行政事業(yè)單位結(jié)算憑證收費(fèi)收據(jù)，嚴(yán)禁使用其他收款收據(jù)和自制憑證。領(lǐng)取的票據(jù)必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，建立領(lǐng)、用、存登記簿。第十三章其他事項(xiàng)管理第四十條學(xué)校重大對(duì)外投資或舉債應(yīng)由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究，必要時(shí)由教代會(huì)研究后決定，未經(jīng)校