業(yè)務(wù)監(jiān)察稽核管理辦法

1、北京xx有限公司基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)監(jiān)察稽核管理辦法目錄第一章總則第二章組織機(jī)構(gòu)第三章職責(zé)權(quán)限第四章稽核內(nèi)容第五章工作方式第六章工作程序第七章罰則第八章附則第一章總則第一條為了加強(qiáng)北京xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xx基金”）基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)證券投資基金法、證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法、證券投資基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)管理規(guī)定、證券投資基金銷(xiāo)售結(jié)算資金管理暫行規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本制度是xx基金對(duì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與外部監(jiān)督相配套的內(nèi)部監(jiān)督制度，其主要任務(wù)是：（一）保證xx基金基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和xx基金的各項(xiàng)規(guī)章制度；

2、（二）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障基金商戶、基金投資人及xx基金的資產(chǎn)安全；（三）查錯(cuò)防弊、消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。第三條監(jiān)察稽核人員應(yīng)當(dāng)就公司基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況獨(dú)立地履行監(jiān)察、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。第四條監(jiān)察稽核人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，廉潔自律，依法稽核，客觀公正，對(duì)稽核事項(xiàng)要做到事實(shí)清楚、材料詳實(shí)、評(píng)價(jià)公正、結(jié)論準(zhǔn)確。第二章組織機(jī)構(gòu)第五條公司設(shè)置監(jiān)察稽核部，負(fù)責(zé)對(duì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核。第六條監(jiān)察稽核部設(shè)監(jiān)察稽核總監(jiān)、監(jiān)察稽核副總監(jiān)、監(jiān)察稽核專(zhuān)員，負(fù)責(zé)對(duì)xx投資基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)運(yùn)行中的合法合規(guī)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。第七條監(jiān)察稽核總監(jiān)直接對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，監(jiān)督檢查基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)運(yùn)作的合法合規(guī)

3、情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況。第八條所有監(jiān)察稽核人員必須具有較高的文化素質(zhì)和綜合分析、判斷能力，熟悉證券法律法規(guī)和基金專(zhuān)業(yè)知識(shí)，并具備相關(guān)的財(cái)務(wù)、審計(jì)、計(jì)算機(jī)等方面的知識(shí)。第三章職責(zé)權(quán)限第九條監(jiān)察稽核部必須根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及xx投資的內(nèi)部規(guī)章制度獨(dú)立地對(duì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)將檢查結(jié)果和處理意見(jiàn)向公司總經(jīng)理匯報(bào)，按照規(guī)定及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)督會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十條監(jiān)察稽核對(duì)象為公司各部門(mén)。第十一條監(jiān)察稽核部的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制訂xx基金基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)監(jiān)察稽核、合規(guī)檢查、監(jiān)控制度；（二）檢查中華人民共和國(guó)證券投資基金法、證券投資基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)管理規(guī)定、證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法證券投

4、資基金銷(xiāo)售結(jié)算資金管理暫行規(guī)定等有關(guān)法律、法規(guī)的執(zhí)行情況；（三）檢查有關(guān)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況；（四）審查基金銷(xiāo)售歸集總賬戶、銷(xiāo)售歸集分賬戶的設(shè)立、管理情況，以及基金銷(xiāo)售結(jié)算資金的管理情況；（五）審查與基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)收支的合法性、合理性；（六）負(fù)責(zé)對(duì)xx基金信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行與維護(hù)進(jìn)行審查，包括跨行信息轉(zhuǎn)接系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)集中管理信息系統(tǒng)、公司網(wǎng)站等的項(xiàng)目管理、設(shè)備管理、運(yùn)行維護(hù)管理、安全管理、檢查監(jiān)督管理、數(shù)據(jù)備份與資料檔案管理等；（七）調(diào)查在基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的違法、違規(guī)事件；（八）對(duì)于發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為、異常交易情況或者重大風(fēng)險(xiǎn)隱患向公司總經(jīng)理報(bào)

5、告；（九）遇有如下重大問(wèn)題，及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告1. 違規(guī)使用基金銷(xiāo)售歸集總賬戶和銷(xiāo)售歸集分賬戶；2. 挪用投資人資金或基金資產(chǎn)；3. 出現(xiàn)其他重大違法違規(guī)行為。（十）負(fù)責(zé)公司有關(guān)人員離任、離職稽核工作；（十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求監(jiān)察稽核的其他工作。第十二條工作權(quán)限：（一）審查關(guān)于基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表，查閱有關(guān)合同、計(jì)劃、預(yù)算、決算、文件和資料；（二）參加公司及各部門(mén)相關(guān)會(huì)議，參與研究和處理監(jiān)察、稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；（三）對(duì)稽核、合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和有關(guān)方面提供的情況進(jìn)行查證核實(shí)，復(fù)制有關(guān)規(guī)定、賬頁(yè)、索取證明材料。對(duì)有疑問(wèn)的情況，有權(quán)要求被稽核部門(mén)或個(gè)人作出解釋和提供有關(guān)

6、資料或書(shū)面說(shuō)明；（四）要求各部門(mén)提供有關(guān)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的計(jì)劃及執(zhí)行情況；（五）對(duì)拒絕、隱瞞、毀滅證據(jù)的部門(mén)或個(gè)人，建議有關(guān)部門(mén)追究直接責(zé)任人及其主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第十三條xx基金各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要保證監(jiān)察稽核部對(duì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督權(quán)，支持監(jiān)察稽核部開(kāi)展工作。第十四條xx基金管理層對(duì)做出顯著成績(jī)的監(jiān)察稽核人員給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)玩忽職守、徇私舞弊的監(jiān)察稽核人員，視情節(jié)輕重給予處分。第四章稽核內(nèi)容第十五條監(jiān)察稽核部要對(duì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)察稽核，包括基金銷(xiāo)售平臺(tái)的投資人賬戶管理、基金交易的管理、銀行監(jiān)管、市場(chǎng)推廣、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、崗位職責(zé)的履行情況、內(nèi)控制度的執(zhí)行情況及其他需要稽核的事項(xiàng)等。第十六

7、條監(jiān)察稽核制度的基本要求：（1） 建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線。（二）建立相應(yīng)部門(mén)、相應(yīng)崗位之間相互監(jiān)督、制衡的第二道防線。（三）建立以監(jiān)察稽核部對(duì)各崗位、各部門(mén)全面監(jiān)督反饋的第三道防線。第十七條投資人賬戶管理情況的監(jiān)察稽核。主要是檢查投資人結(jié)算賬戶的開(kāi)立、信息查詢、身份驗(yàn)證、資金轉(zhuǎn)入、資金轉(zhuǎn)出、基金開(kāi)戶等業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范，運(yùn)行操作是否符合標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)平臺(tái)是否安全等。第十八條運(yùn)營(yíng)后臺(tái)的監(jiān)察稽核。主要是檢查與基金商戶、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作是否符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司規(guī)定，技術(shù)連接及業(yè)務(wù)流程是否安全、規(guī)范，業(yè)務(wù)操作是否明確、標(biāo)準(zhǔn)等。第十九條監(jiān)管銀行監(jiān)督過(guò)程的監(jiān)察稽核。主要

8、是檢查與監(jiān)管銀行的合作是否符合法律、法規(guī)和公司業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，技術(shù)連接及操作平臺(tái)是否安全規(guī)范，日常的運(yùn)營(yíng)操作是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。第二十條市場(chǎng)推廣的監(jiān)察稽核。主要是檢查公司的宣傳推廣材料是否與xx基金的基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相符，是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定及與基金管理公司的約定。第二十一條財(cái)務(wù)管理的稽核監(jiān)察。主要是檢查有關(guān)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定的執(zhí)行情況。第二十二條會(huì)計(jì)核算的稽核監(jiān)察。主要是檢查基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法的執(zhí)行情況。第二十三條崗位職責(zé)履行情況的稽核。主要是檢查基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范、業(yè)務(wù)操作權(quán)限是否與崗位職責(zé)一致、是否認(rèn)真執(zhí)行基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)檔案管理制度是否健全等。第二十四

9、條內(nèi)控制度的稽核。主要是檢查有關(guān)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部管理的自控能力。第五章工作方式第二十五條監(jiān)察稽核部可根據(jù)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)過(guò)程的不同特點(diǎn)，采取不同的稽核方式。（一）現(xiàn)場(chǎng)稽核。根據(jù)確立的稽核方案，組織稽核組到被稽核部門(mén)開(kāi)展稽核。（2） 非現(xiàn)場(chǎng)稽核。充分利用交易監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)稽核功能。必要時(shí)也可通知被稽核部門(mén)將所需的相關(guān)資料送往指定地點(diǎn)進(jìn)行稽核。（三）其他形式的稽核。根據(jù)稽核要求采取定期稽核、不定期稽核等形式進(jìn)行監(jiān)察稽核。第六章工作程序第二十六條稽核工作的程序分為四個(gè)階段：即準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、追蹤階段。（一）準(zhǔn)備階段1. 按照稽核項(xiàng)目，成立稽核小組，收

10、集、研究與本次稽核有關(guān)的文件、資料依據(jù)等。2. 確定稽核內(nèi)容，擬訂稽核方案，包括本次稽核的目的、依據(jù)、內(nèi)容、重點(diǎn)、稽核時(shí)限、方式、方法等。3. 由監(jiān)察稽核部向被稽核部門(mén)發(fā)出稽核通知書(shū)，包括：被稽核部門(mén)名稱(chēng)、稽核時(shí)間、稽核內(nèi)容、稽核方式、需要被稽核部門(mén)提供的文件、報(bào)表等。（二）實(shí)施階段1. 監(jiān)察稽核人員在稽核通知書(shū)送達(dá)5日內(nèi)，對(duì)被稽核單位進(jìn)行稽核實(shí)施階段。2. 根據(jù)稽核工作方案確定的稽核內(nèi)容、重點(diǎn)、范圍及稽核方式，采用適當(dāng)?shù)某绦蚝头椒ㄟM(jìn)行稽核。（三）報(bào)告階段1. 撰寫(xiě)監(jiān)察稽核報(bào)告，對(duì)被稽核部門(mén)或個(gè)人做出客觀公正的審計(jì)結(jié)論，并做出評(píng)價(jià)，對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)或建議。2. 將監(jiān)察稽核報(bào)告或稽

11、核結(jié)果及相關(guān)附件呈報(bào)公司董事會(huì)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的監(jiān)察稽核報(bào)告或稽核結(jié)果和處理決定，被稽核部門(mén)必須落實(shí)和執(zhí)行，并將落實(shí)執(zhí)行結(jié)果書(shū)面反饋給監(jiān)察稽核部。3. 被稽核部門(mén)或個(gè)人對(duì)監(jiān)察稽核報(bào)告所作結(jié)論和處理意見(jiàn)如有異議，應(yīng)于接到報(bào)告5個(gè)工作日內(nèi)，向監(jiān)察稽核部提出書(shū)面材料加以陳述并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)復(fù)議和裁定。（四）追蹤階段1. 對(duì)稽核報(bào)告作出的結(jié)論和處理意見(jiàn)的執(zhí)行情況及整改情況監(jiān)察稽核部要進(jìn)行跟蹤檢查，督促落實(shí)。被稽核部門(mén)，應(yīng)根據(jù)稽核報(bào)告所提出的問(wèn)題和意見(jiàn)進(jìn)行整改，在收到監(jiān)察稽核報(bào)告10天后，提供落實(shí)整改情況報(bào)告送監(jiān)察稽核部。2. 稽核工作結(jié)束后，稽核人員應(yīng)及時(shí)將稽核材料整理歸檔?；藱n案的保管和查閱，應(yīng)嚴(yán)格按照檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第七章罰則第二十七條對(duì)違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，監(jiān)察稽核部可報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)和董事會(huì)進(jìn)行處理：（一）拒絕提供有關(guān)文件、賬簿、憑證、資料；（二）阻