小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理

1、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理金融102張丹陳思簡(jiǎn)介小額貸款(MicroCredit)是以個(gè)人或家庭為核心的經(jīng)營(yíng)類貸款，其主要的服務(wù)對(duì)象為廣大工商個(gè)體戶、小作坊、小業(yè)主。貸款的金額一般為1000元以上，1000萬(wàn)元以下。小額貸款是微小貸款在技術(shù)和實(shí)際應(yīng)用上的延伸。小額貸款在中國(guó)：主要是服務(wù)于三農(nóng)、中小企業(yè)。小額貸款公司的設(shè)立，合理的將一些民間資金集中了起來(lái)，規(guī)范了民間借貸市場(chǎng)，同時(shí)也有效地解決了三農(nóng)、中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有

2、獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。國(guó)內(nèi)外起源小額擔(dān)保貸款最早起源于孟加拉國(guó)。上世紀(jì)70年代，穆罕穆德尤努斯在孟加拉國(guó)創(chuàng)辦了孟加拉農(nóng)業(yè)銀行格萊瑯(Grameen,意為鄉(xiāng)村)試驗(yàn)分行，格萊瑯小額信貸模式開(kāi)始逐步形2006年10月，尤努斯因其成功成。而且格萊瑯銀行的實(shí)踐發(fā)行，窮人是信用相當(dāng)高的。

3、創(chuàng)辦孟加拉鄉(xiāng)村銀行一一格萊艱銀行，榮獲諾貝爾和平獎(jiǎng)。目前，能從事小額貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)繁多，但主要就是四類，銀行：利率較低，不過(guò)往往手續(xù)繁瑣，審核復(fù)雜，周期長(zhǎng)，且有些銀行設(shè)有貸款下限。典當(dāng)行：其多用于想立刻拿到貸款的個(gè)人或公司企業(yè)，當(dāng)然，是有質(zhì)押的，其利息綜合費(fèi)用較高。民間借貸：其利率一般高于銀行，不過(guò)手續(xù)和審核較為簡(jiǎn)單，時(shí)間也短些，但是其存在法律瑕疵，風(fēng)險(xiǎn)大。最后就是小額貸款公司，其實(shí)這幾年新興的一個(gè)金融行業(yè)，是專門從事小額貸款的一類金融機(jī)構(gòu)，其利率高于銀行，但是其也有民間借貸的優(yōu)點(diǎn)，即手續(xù)和審核人性化，也受法律保護(hù)，所以說(shuō)，其可能是中小企業(yè)及個(gè)體工商戶較為親睞的新興機(jī)構(gòu)，當(dāng)然，國(guó)家也是為了

4、扶持它們?cè)试S成立的這類機(jī)構(gòu)。在中國(guó)，小額貸款公司是一個(gè)新興行業(yè)，隨著國(guó)家對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的重視，小額貸款公司也逐漸熱起來(lái)，05年，國(guó)家開(kāi)始在山西、內(nèi)蒙古等地試點(diǎn)小額貸款業(yè)務(wù)。08年國(guó)家出具關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立、資金來(lái)源、資金運(yùn)用、監(jiān)督管理、以及終止辦法等做了指導(dǎo)性的規(guī)定，至此，小額貸款公司以雨后春筍的速度出現(xiàn)在全國(guó)各地，09年，北京成立第一家小額貸款公司。其風(fēng)險(xiǎn)分類小額額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)有很多，主要的有：1、信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手因不履行還款責(zé)任而形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理。服務(wù)對(duì)象是微小企業(yè)、個(gè)人決定了小額貸款公司是高

5、風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來(lái)源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致小額貸款公司同時(shí)面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于市場(chǎng)原因而形成的風(fēng)險(xiǎn)，如利率或價(jià)格（如匯率，商品/股票價(jià)格）理，及時(shí)預(yù)警市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保全信貸資金安全，服務(wù)對(duì)象是微小企業(yè)、個(gè)人決定了小額貸款公向不利方向變動(dòng)時(shí)對(duì)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。要加別借款人適應(yīng)市場(chǎng)能力的識(shí)別，要?jiǎng)e強(qiáng)貸后管司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來(lái)源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致小額貸款公司同時(shí)面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是

6、指?jìng)鶆?wù)人在其債務(wù)到期時(shí)無(wú)力償付的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生這種風(fēng)險(xiǎn)的原因可能是債務(wù)人無(wú)力將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，或無(wú)法籌集足夠的資金償付到期債務(wù)。小額貸款公司定位于“只貸不存”，公司只能以股東出資額進(jìn)行貸款，不能吸收存款。而小額貸款公司資金貸放的速度要快于資金回收速度，資金面緊張狀況在所難免。“用自有資金入股是開(kāi)辦底線，不能吸收存款和非法集資則是高壓線”4、操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為人員因素中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格。目前的小額貸款公司從人員構(gòu)成上來(lái)看，普遍存在著人員少、專業(yè)技能弱的問(wèn)題，小額貸款公司的大

7、部分人員均未從事過(guò)金融業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺，極易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，5、法律風(fēng)險(xiǎn)：是指因不能強(qiáng)制執(zhí)行的合同、法律糾紛或不利判決而對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生干擾或其它負(fù)面影響。目前我國(guó)商業(yè)性小額貸款公司尚處于初期發(fā)展階段，雖有指導(dǎo)意見(jiàn)的出臺(tái)，但相關(guān)的法律、法規(guī)還需進(jìn)一步完善。當(dāng)然，除了上述風(fēng)險(xiǎn)，還有很多沒(méi)有羅列，這么多風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理呢，金融機(jī)構(gòu)本身以及國(guó)家都從各個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了管理，確保能讓小額貸款業(yè)務(wù)能在中國(guó)發(fā)展壯大。風(fēng)險(xiǎn)管理小額貸款機(jī)構(gòu)方面:首先在業(yè)務(wù)流程方面方面，從營(yíng)銷到調(diào)查到寫(xiě)報(bào)告到上會(huì)審核最后到簽合同放款，每個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。1、在營(yíng)銷前，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行分析。即某一市場(chǎng)的整體盈利能

8、力，毛利率，經(jīng)營(yíng)范圍，所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的貨物及資金運(yùn)轉(zhuǎn)周期、市場(chǎng)產(chǎn)品一般的上下游渠道，以及產(chǎn)品的淡旺季，是否有貸款需求以及一般所需貸款的金額等各方面進(jìn)行分析，要將款項(xiàng)貸給那些信用好的，也有盈利能力的市場(chǎng)。而且，分散風(fēng)險(xiǎn)也要分散貸款，簡(jiǎn)單的說(shuō)就是不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里，小額貸款公司要求客戶必須是“小額、分散”，這樣就可以有效的分散系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，避免客戶過(guò)度集中在某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)或客戶，以控制風(fēng)險(xiǎn)。2、對(duì)有意向的客戶進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查。對(duì)于有意向的客戶，調(diào)查要充分詳細(xì)，這是控制風(fēng)險(xiǎn)最最重要的一步，它直接決定了客戶將來(lái)是否有還款能力以及能否按時(shí)還款。調(diào)查時(shí)要深入了解客戶的基本個(gè)人信息、店鋪信息。個(gè)人信息要對(duì)客戶

9、的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查，如是否還有貸款、存款有多少、其他固定資產(chǎn)以及非固定資產(chǎn)有多少、有哪些收入來(lái)源、有哪些花銷、是否為本地人等，對(duì)于店鋪信息，主要核查其銷售收入、毛（凈）利潤(rùn)、存貨數(shù)量、營(yíng)業(yè)時(shí)間等信息，當(dāng)然，這些信息要有相關(guān)紙質(zhì)票據(jù)或其他方式等作為證明，最重要的一點(diǎn)是擔(dān)保人或抵押物，信用貸款擔(dān)保人是必須的，擔(dān)保分為一般擔(dān)保責(zé)任和連帶擔(dān)保責(zé)任，一般擔(dān)保是當(dāng)貸款人無(wú)力還款時(shí)擔(dān)保人才有償還責(zé)任，連帶擔(dān)保是貸款人和擔(dān)保人有相同的償還責(zé)任。找到一位能有償付能力的貸款人能讓貸款更安全。一般合同中沒(méi)有明確說(shuō)明的都是連帶擔(dān)保責(zé)任。抵押貸款一定要對(duì)抵押的物品進(jìn)行估價(jià)或各方面的衡量。調(diào)查需兩人一同，這樣既能調(diào)查

10、全面，又能相互監(jiān)督。我們對(duì)客戶經(jīng)理能夠進(jìn)行詳盡、細(xì)致的貸前調(diào)查、能使風(fēng)控部門的正確的風(fēng)險(xiǎn)分析以及貸審會(huì)的正確決策,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)或高?？蛻羧后w進(jìn)行有效識(shí)別，盡量回避風(fēng)險(xiǎn)。3、調(diào)查完畢后，就要將客戶的各種信息寫(xiě)成項(xiàng)目報(bào)告以及制作資產(chǎn)負(fù)債表。要將調(diào)查到的所有信息在項(xiàng)目報(bào)告中充分展示，以向?qū)徺J委員會(huì)清晰的表述，便于審貸委員會(huì)做出正確的決定，以控制風(fēng)險(xiǎn)，4、上會(huì)，即由審貸委員會(huì)審核。一般審貸委員會(huì)由公司的經(jīng)理、副總經(jīng)理以及相關(guān)人員組成，當(dāng)代課金額過(guò)大時(shí)，要經(jīng)過(guò)董事會(huì)。這個(gè)過(guò)程需要信貸員清晰詳細(xì)的表述客戶的各方面情況，審貸會(huì)成員經(jīng)過(guò)商討后做出是否批準(zhǔn)以及批準(zhǔn)的金額，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制的重要一個(gè)環(huán)節(jié)。5、最

11、后就是簽署合同并放款。合同是至關(guān)重要的法律文件，它是將來(lái)行使法律職權(quán)的重要依據(jù)，所以，合同的簽署一定要符合法律規(guī)定，而且簽署前要認(rèn)真核查，不能出現(xiàn)任何錯(cuò)誤。從業(yè)務(wù)操作方面：1、提高客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)專業(yè)知識(shí)，本行業(yè)知識(shí)以及現(xiàn)狀等多了解，掌握基于現(xiàn)金流的小額信貸技術(shù)，并且要有責(zé)任心，能做到貸款盡職調(diào)查等。2、增加客戶的擔(dān)保措施，如抵押、信用保證，這樣，客戶能依自己的情況做出不同的選擇，會(huì)大大降低風(fēng)險(xiǎn)。3、根據(jù)客戶需求定制信貸產(chǎn)品，如聯(lián)保貸款、收益抵押貸款、小額授信貸款等以及不同期限、不同付息方式的信貸產(chǎn)品等，這樣不僅可以有效降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)還能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持一席地位?？偟膩?lái)說(shuō)，小貸企

12、業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的“法寶”不外有三個(gè)：分散投資、抵押物和高息。再加上客戶經(jīng)理的盡責(zé)調(diào)查從公司治理結(jié)構(gòu)方面小額貸款公司股東出資比例、結(jié)構(gòu)是分散的。分散股權(quán)結(jié)構(gòu)雖然避免了“一股獨(dú)大”可能造成的決策失誤等負(fù)面影響，但分散的股權(quán)也可能造成公司決策效率低下，股東承擔(dān)責(zé)任和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)的弊端。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行發(fā)布的關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)中要求“小額貸款公司應(yīng)按照公司法要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性”。因此，建立一個(gè)合理、規(guī)范、高效的公司治理結(jié)構(gòu)是小額貸款公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要保證。首先，在公司

13、設(shè)立初期，需要尋找經(jīng)營(yíng)理念相同或者接近的股東。由于股權(quán)分散，如果股東的經(jīng)營(yíng)理念差別很大，公司股東在重大問(wèn)題上難以達(dá)成一致，董事會(huì)也就難以作出決策，公司靈活快速的優(yōu)勢(shì)不能得到發(fā)揮。其次，建立一個(gè)強(qiáng)有力的董事會(huì)對(duì)于小額貸款公司發(fā)展非常重要。公司股權(quán)相當(dāng)分散，強(qiáng)有力的董事會(huì)可形成對(duì)公司管理層的有效監(jiān)督和正向激勵(lì)，有效監(jiān)督管理層的經(jīng)營(yíng)行為，規(guī)避管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)層的經(jīng)營(yíng)績(jī)效形成正向反饋。另外，挑選熟悉金融業(yè)務(wù)并具備風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的高級(jí)管理人員是小額貸款公司經(jīng)營(yíng)成功的關(guān)鍵。總之，建立規(guī)范高效的股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層，形成公司治理的有效委托代理關(guān)系才能保證小額貸款公司的良性發(fā)展。遵循相關(guān)法律法規(guī)

14、建立公司風(fēng)險(xiǎn)防范體系1、小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)O2、小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。3、公司只要有經(jīng)營(yíng)就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。由于小額貸款公司不吸收存款，貸款來(lái)源主要靠公司股東投資資本和公司凈資產(chǎn)，注冊(cè)資本和貸款規(guī)模相對(duì)較小，經(jīng)營(yíng)不善會(huì)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。因此,建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系對(duì)小額貸款公司尤為重要。關(guān)于小額貸

15、款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)中要求,小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。公司應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)貸款質(zhì)量劣變及時(shí)反饋，對(duì)貸款呆賬充分計(jì)提準(zhǔn)備金，增強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，從而有效地防范、控制、化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。政府方面對(duì)于新興的小額貸款公司行業(yè)，國(guó)家也制定了相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)約束控制其風(fēng)險(xiǎn)，出臺(tái)了相關(guān)的辦法與指導(dǎo)意見(jiàn)根據(jù)小額貸款公司的管理辦法第一章第二條根據(jù)小額貸款公司信貸管理體制的要求，審貸分離實(shí)行“部門（崗位）分設(shè)、職能分離、各負(fù)其責(zé)、相互制約”的原則。第三條本辦法所稱審貸分離是指對(duì)信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、檢查的職能通過(guò)分設(shè)信貸業(yè)務(wù)、信

16、貸管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理三個(gè)部門（崗位）進(jìn)行實(shí)施，并明確各個(gè)部門職責(zé)和考核內(nèi)容的信貸管理責(zé)任制度。也就是要分設(shè)不同的部門，各部門不能同時(shí)做其他部門的工作，這樣也能職權(quán)分明，個(gè)人對(duì)自己的任務(wù)擔(dān)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，能很好的控制風(fēng)險(xiǎn)。第七條根據(jù)審貸分離制度的要求，小額貸款公司須設(shè)置信貸業(yè)務(wù)、信貸管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理等三個(gè)部門。小額貸款公司原則上也應(yīng)實(shí)行部門三分離；暫不具備條件的可先實(shí)行崗位分離，設(shè)置信貸業(yè)務(wù)調(diào)查崗、審查崗和信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理崗，各崗位不能交叉。第八條小額貸款公司應(yīng)建立有主管經(jīng)理和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)。審查各個(gè)貸款項(xiàng)目，以控制風(fēng)險(xiǎn)。第三章第二條對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查。1.調(diào)查核實(shí)借款人的基本情況，調(diào)查核實(shí)借款人的財(cái)務(wù)狀況以及產(chǎn)、供、銷、庫(kù)存等情況，掌握資金的真實(shí)用途，調(diào)查核實(shí)借款人經(jīng)營(yíng)狀況和償債能力