銀行從業(yè)中級個人理財習題

1、2015年銀行業(yè)中級資格考試個人理財?shù)谝徽戮毩曨}及答案解析單項選擇題1、根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負擔率超過（），對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響。A20% B30% C40% D50% 正確答案是：C解析 根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負擔率超過40%，對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響 2、自由結(jié)余是可以用以實現(xiàn)短期理財目標的資金（） A正確 B錯誤 正確答案是：A解析 自由結(jié)余是可以用以實現(xiàn)短期理財目標的資金 3、（）指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產(chǎn) A自用性資產(chǎn) B流動性資產(chǎn) C投資性資產(chǎn) D固有資產(chǎn) 正確答案是：C 解析 投資性資產(chǎn)指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要

2、的資產(chǎn) 4、如果不能及時還清當期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融機構(gòu)一般對全部消費款從消費發(fā)生日起收取（）的利息 A百分之五 B千分之五 C萬分之五 D萬分之一 正確答案是：C解析 如果不能及時還清當期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融機構(gòu)一般對全部消費款從消費發(fā)生日起收取萬分之五的利息 5、（）通常是指家庭的財產(chǎn)性收入 A工作收入 B理財收入 C其他收入 D不合法的收入 正確答案是：B 解析 理財收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入 多項選擇題6、專項支出預算包括（） A子女教育或財務(wù)支持支出預算 B贍養(yǎng)支出預算 C旅游支出 D其他愛好支出預算 E保費支出預算 正確答案是：A,B,C,D,E， 解析

3、專項支出預算包括：子女教育或財務(wù)支持支出預算；贍養(yǎng)支出預算；旅游支出；其他愛好支出預算；保費支出預算；本息還貸支出預算；私家車換購或保養(yǎng)支出預算；家居裝修支出預算；與其他短期理財目標相關(guān)的現(xiàn)金流支出預算等 7、家庭生活支出可分為（） A家庭日常生活支出 B專項支出 C信用卡還款 D贍養(yǎng)支出 E投資理財咨詢支出 正確答案是：A,B， 解析 家庭生活支出可分為家庭日常生活支出和專項支出 8、投資性資產(chǎn)包括（） A股票 B基金投資 C投資性房產(chǎn) D債券 E期貨 正確答案是：A,B,C,D,E， 解析 投資性資產(chǎn)包括：股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等 判斷題9、典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期

4、存款（） A正確 B錯誤 正確答案是：A， 解析 典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款 10、信用貸款期限較短，金額較低，利率較高（） A正確 B錯誤 正確答案是：A， 解析 信用貸款期限較短，金額較低，利率較高 第二章練習題及答案解析單項選擇題1、（）是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產(chǎn)風險、人身風險和責任風險等轉(zhuǎn)嫁給保險人的一種風險管理技術(shù) A財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風險 B財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風險 C自留風險 D轉(zhuǎn)移風險 正確答案是：B， 解析 財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風險是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產(chǎn)風險、人身風險和責任風險等轉(zhuǎn)嫁給保險人的一種風險管理技術(shù) 2、（）是指保險公司

5、將其實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產(chǎn)品 A分紅壽險 B投資連結(jié)保險 C萬能壽險 D兩全壽險 正確答案是：A， 解析 分紅壽險是指保險公司將其實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產(chǎn)品 3、（）是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求權(quán)的人 A保險人 B投保人 C被保險人 D受益人 正確答案是：D， 解析 受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求權(quán)的人 4、（）是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配 A現(xiàn)金紅利分配 B增額紅利分配 C保額分紅 D美式分紅 正確答案是：B， 解

6、析 增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配 5、通過（），理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進而掌握客戶的收入狀況和風險承受能力，估測客戶的保費負擔能力。 A客戶的健康狀況 B客戶的財產(chǎn)狀況 C生命周期 D理財能力 正確答案是：C， 解析 通過生命周期，理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進而掌握客戶的收入狀況和風險承受能力，估測客戶的保費負擔能力。 多項選擇題6、下列關(guān)于受益人具有的法律地位和特征，說法正確的是（） A受益人應(yīng)當由被保險人或者投保人在投保時指定，并在保險合同中載明 B受益人是享有保險金請求權(quán)的人 C受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人 D受益人無償享受保險利益

7、，受益人不負交付保險費的義務(wù)，保險人也無權(quán)向受益人追索保險費 E受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理 正確答案是：A,B,C,D,E， 解析 受益人具有以下法律地位和特征：第一，受益人應(yīng)當由被保險人或者投保人在投保時指定，并在保險合同中載明。第二，受益人是享有保險金請求權(quán)的人，如果發(fā)生給付糾紛，受益人可以獨立行使訴訟權(quán)利，請求得到給付。第三，受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人。第四，受益人無償享受保險利益，受益人不負交付保險費的義務(wù)，保險人也無權(quán)向受益人追索保險費。第五，受益人權(quán)利的行使時間必須在被保險人死亡之后，如果受益人先于被保險人死亡，受益權(quán)隨之消滅；如

8、果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，其受益權(quán)即被剝奪。第六，受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。 7、屬于家庭財產(chǎn)保險中的不保財產(chǎn)的是（） A珠寶首飾、古玩字畫 B儲蓄存折、票證、技術(shù)資料 C汽車、手機 D食品、化妝品 E處于危險狀態(tài)的財產(chǎn) 正確答案是：A,B,C,D,E， 考點 財產(chǎn)保險 8、目前市場上最常見的新型人壽保險包括（） A分紅壽險 B投資連結(jié)保險 C萬能壽險 D兩全壽險 E生存保險 正確答案是：A,B,C， 解析 目前市場上常見的新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結(jié)保險和萬能壽險判斷題9、商業(yè)信用保險主要承保海外投資等國際經(jīng)濟活動的風險。 A正確 B錯誤

9、 正確答案是：B 解析 商業(yè)信用保險主要承保國內(nèi)經(jīng)濟活動的風險，出口信用保險和投資保險主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟活動的風險 10、特定意外傷害保險所承保的是特定時間、特定地點或特定原因而導致的人身意外傷害風險（） A正確 B錯誤 正確答案是：A 解析 特定意外傷害保險所承保的是特定時間、特定地點或特定原因而導致的人身意外傷害風險 第三章練習題及答案解析單項選擇題1、（）一般為委托人（如家長）根據(jù)理財規(guī)劃的目標，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人（如信托機構(gòu)），受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。 A委托 B信托 C受托 D授信 正確答案是：B，

10、 解析：信托一般為委托人（如家長）根據(jù)理財規(guī)劃的目標，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人（如信托機構(gòu)），受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。 2、學生貸款是指學生所在學校為那些無力解決在校學習期間費用的全日制本、?？圃谛W生提供的（）。 A低利息貸款 B無息貸款 C無抵押貸款 D小額貸款擔保 正確答案是：B， 解析：學生貸款是指學生所在學校為那些無力解決在校學習期間費用的全日制本、專科在校學生提供的無息貸款。 3、以下不屬于對教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響的是（）。 A職場對學歷與知識水平的要求越來越高 B受教育程度會直接影響收入水平 C教育也成為家庭理

11、財目標 D成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加 正確答案是：C， 解析：教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響表現(xiàn)在： 1）職場對學歷與知識水平的要求越來越高2）受教育程度會直接影響收入水平3）成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加 4、從廣義的投資角度來看，家庭對子女的教育培養(yǎng)已被許多經(jīng)濟學家歸為一種經(jīng)濟行為，教育投資規(guī)劃也逐漸成為每個家庭重要（）之一。 A人生規(guī)劃 B理財目標 C財務(wù)規(guī)劃 D投資計劃 正確答案是：B， 解析：從廣義的投資角度來看，家庭對子女的教育培養(yǎng)已被許多經(jīng)濟學家歸為一種經(jīng)濟行為，教育投資規(guī)劃也逐漸成為每個家庭重要理財目標之一。 5、對大部分人來說，無論是基礎(chǔ)教育還是高等教育應(yīng)該支出的費用

12、是固定的，不能像退休規(guī)劃或者購房規(guī)劃一樣，在財務(wù)狀況不佳的情況下可以選擇推遲理財目標實現(xiàn)時間，這體現(xiàn)了投資教育規(guī)劃的（）特點。 A教育投資周期長、金額大 B教育支出時間和費用相對剛性 C教育費用逐年增長 D不確定因素多 正確答案是：B， 解析：教育支出時間和費用相對剛性。 多項選擇題6、教育投資是一種人力資本投資，它不僅可以提高人們的文化水平和生活品位，更重要的是，它可以使受教育者在現(xiàn)代社會發(fā)展和激烈的競爭中掌握現(xiàn)代社會和企業(yè)需要的知識技能，從而促進和保證職業(yè)生涯的順利發(fā)展，它的重要性表現(xiàn)在（）。 A教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響 B職場對學歷與知識水平的要求越來越高 C受教育程度會直接影

13、響收入水平 D中國家庭對子女教育的重視 E教育成本的不斷升高 正確答案是：A,D,E， 解析：教育投資規(guī)劃的重要性，一般體現(xiàn)在下列幾個方面： （一）教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響（二）中國家庭對子女教育的重視（三）教育成本的不斷升高 7、教育投資規(guī)劃比較重視長期教育投資工具的運用和管理，以下不是長期教育投資規(guī)劃工具的是（）。 A教育金信托 B商業(yè)助學貸款 C政府或民間機構(gòu)的資助 D教育保險 E基金產(chǎn)品 正確答案是：B,C， 解析 ：長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財產(chǎn)品等。 8、教育儲蓄的特點包括（）。 A開戶對象為在校小學四年級及以上

14、學生 B教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元 C教育儲蓄存期分別為1年、3年、5年 D6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計息 E1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息 正確答案是：A,B,D,E， 解析 ：教育儲蓄具有以下特點： 1）開戶對象為在校小學四年級及以上學生。 2）教育儲蓄存期分別為1年、3年、6年。 3）教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。 4）1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期

15、內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計息。 判斷題9、職業(yè)教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，包括基本教育和素質(zhì)教育。 A正確 B錯誤 正確答案是：B， 解析：子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成 10、實行專業(yè)獎學金辦法的高等院?；?qū)I(yè)，不實行學生貸款制度。A正確 B錯誤 正確答案是：A， 解析：實行專業(yè)獎學金辦法的高等院?；?qū)I(yè)，不實行學生貸款制度。第四章練習題及答案解析單項選擇題1、 根據(jù)國家統(tǒng)計局歷次人口普查的統(tǒng)計，截至2010年，我國人口平均預期壽命達到74.83歲，比10年前提高了（）歲。A.3.25B.3.43C.4.52D.5.19正確答案是：B，

16、解析:根據(jù)國家統(tǒng)計局歷次人口普查的統(tǒng)計，截至2010年，我國人口平均預期壽命達到74.83歲，比10年前提高了3.43歲。2、薪酬中的（）會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。A.當期收入B.福利C.津貼D.延期收入正確答案是：D，解析:薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。3、（），即按照當前承諾的時間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進行支付，員工獲得的實發(fā)工資額為應(yīng)發(fā)工資額與代扣項目的差額A.當期

17、支付薪酬B.延期支付薪酬C.基本薪酬D.福利津貼正確答案是：A，解析:當期支付，即按照當前承諾的時間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進行支付，員工獲得的實發(fā)工資額為應(yīng)發(fā)工資額與代扣項目的差額4、以下關(guān)于計算資金缺口說法不正確的是（）。A.養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總供給-養(yǎng)老金總需求B.退休養(yǎng)老基金的缺口又可以簡稱為“大缺口”C.退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金D.退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是退休規(guī)劃的資金缺口正確答案是：A，解析:制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案的時候，往往先用退休養(yǎng)老資金的需求（折現(xiàn)值）減去退休后收入（既定養(yǎng)老金）的折現(xiàn)值，這樣就得

18、到了退休養(yǎng)老基金的缺口（又可以簡稱為“大缺口”）。5、以下說法不正確的是（）。A.在計算資金需求的時候需要明確，在實際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準確估算B.退休收入的主要構(gòu)成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)C.估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個體差異較大D.從國際經(jīng)驗來看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養(yǎng)老金替代率達到60%70%，即可維持基本生活

19、水平；如果養(yǎng)老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降正確答案是：C，解析:估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會養(yǎng)老制度的不斷變化與調(diào)整。多項選擇題6、薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)（機關(guān)、事業(yè)單位）也不盡相同，這是由于（）等原因所致。 A生產(chǎn)力水平 B專業(yè)能力 C學歷 D生活水平 E國家和企業(yè)政策 正確答案是：A,D,E， 解析：薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)（機關(guān)、事業(yè)單位）也不盡相同。這是由于生產(chǎn)力水平、生活水平、歷史習慣、國家和企業(yè)政策、經(jīng)濟體制等原因所致。 7、企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由（）組成。 A企業(yè)繳費 B員工個人繳費 C企業(yè)年金基金投資運營收

20、入 D財政支出 E其他補貼 正確答案是：A,B,C， 解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費、員工個人繳費和企業(yè)年金基金投資運營收益組成。 8、除了基本社會養(yǎng)老保險之外，其他類型的社會福利還包括（）。 A國家基本醫(yī)療保障計劃 B國家住房保障計劃 C失業(yè)風險和就業(yè)保障 D工傷保險 E最低生活保障 正確答案是：A,B,C,D,E， 解析：除了基本社會養(yǎng)老保險之外，其他類型的社會福利還包括：國家基本醫(yī)療保障計劃、國家住房保障計劃、失業(yè)風險和就業(yè)保障、工傷保險、最低生活保障等。 判斷題9、工傷保險和生育保險由企業(yè)和個人共同繳納的保費。 A正確 B錯誤 正確答案是：B， 解析：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險

21、和失業(yè)保險三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費；工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔的，個人不需要繳納。 10、壽命長短是影響退休規(guī)劃的重要因素，在實際制定退休規(guī)劃時，必須考慮到單個退休者的壽命可能比統(tǒng)計上的預期壽命長很多從而作出謹慎預計。 A正確 B錯誤 正確答案是：A， 解析：壽命長短是影響退休規(guī)劃的重要因素，在實際制定退休規(guī)劃時，必須考慮到單個退休者的壽命可能比統(tǒng)計上的預期壽命長很多從而作出謹慎預計。 第五章練習題及答案解析單項選擇題1、進行技術(shù)分析的基礎(chǔ)是（ ）。 A證券價格延趨勢移動 B市場行為反應(yīng)一切信息 C歷史會重演 D以上都不對 正確答案是：B， 解析：市場行為反應(yīng)一切信

22、息是進行技術(shù)分析的基礎(chǔ)。 2、食品業(yè)和公用事業(yè)屬于（ ）。 A增長型行業(yè) B周期型行業(yè) C衰退型行業(yè) D防守型行業(yè) 正確答案是：D， 解析：食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。 3、增長型行業(yè)的運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅（ ）。A正相關(guān) B負相關(guān) C無關(guān) D以上都不對 正確答案是：C， 解析：增長型行業(yè)的運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅無關(guān)。 4、當PMI大于（ ）時，說明經(jīng)濟在發(fā)展。 A30 B40 C50 D60 正確答案是：C， 解析：當PMI大于50時，說明經(jīng)濟在發(fā)展；當PMI小于50時，說明經(jīng)濟在衰退。 5、價格紅利比的波動遠遠大于紅利增長

23、率的波動，這就是（ ）的一種表現(xiàn)形式。 A波動性之謎 B股權(quán)溢價之謎 C有限理性 D有效市場 正確答案是：A， 解析：價格紅利比的波動遠遠大于紅利增長率的波動，這就是“波動性之謎”的一種表現(xiàn)形式。 多項選擇題6、償債能力分析的常用指標包括（ ）。 A流動比率 B速動比率 C現(xiàn)金比率 D負債比率 E利息保障倍數(shù) 正確答案是：A,B,C,E， 解析：償債能力分析的常用指標包括：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)。 7、從理論上來說，市場組合M不僅有普通股資產(chǎn)構(gòu)成，還包括（ ）等其他資產(chǎn)。 A優(yōu)先股 B證券 C債券 D房地產(chǎn) E藝術(shù)

24、品 正確答案是：A,C,D， 解析：從理論上來說，市場組合M不僅有普通股資產(chǎn)構(gòu)成，還包括優(yōu)先股、債券、房地產(chǎn)等其他資產(chǎn)。 8、幼稚期的主要特征包括（ ）。 A大眾對產(chǎn)品缺乏認識 B市場需求較小 C市場風險很大 D投資規(guī)模大 E虧損的可能性大 正確答案是：A,B,C,E， 解析：幼稚期的主要特征可以概括如下：大眾對產(chǎn)品缺乏認識；市場需求較??；公司的銷售收入低；虧損的可能性大；投資規(guī)模?。惶幱诖穗A段的行業(yè)適于投資者和創(chuàng)業(yè)投資人。 判斷題9、預期收益率是指投資者要求較高的收益以抵消更大的風險。 A正確 B錯誤 正確答案是：B， 解析：投資者要求較高的收益以抵消更大的風險，這種超出無風險收益

25、率之上的必要收益率就是風險溢價。 10、演繹法是先推論后觀察，歸納法則是從觀察開始，在進行推論 A正確 B錯誤 正確答案是：A， 解析：演繹法是先推論后觀察，歸納法則是從觀察開始。 第六章練習題及答案解析單項選擇題1、A公司擁有一寫字樓，配套設(shè)施齊全，對外出租。全年租金3000萬元，其中含代收的物業(yè)管理費200萬元，水電費為500萬元。如果A公司于承租方簽訂合同，租金為3000萬元。應(yīng)納房產(chǎn)稅為（ ） A300萬元 B320萬元 C340萬元 D360萬元 正確答案是：D解析：應(yīng)納房產(chǎn)稅=3000X12%=360萬元 2、以下選項不屬于城市建設(shè)稅依據(jù)的是（ ） A不定產(chǎn)的價

26、格 B納稅人實際繳納的增值稅 C納稅人實際繳納的消費稅 D納稅人實際繳納的營業(yè)稅 正確答案是：A解析：城市建設(shè)稅及教育費附加的計稅依據(jù)：以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅。營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)。 3、在征稅的過程中主要體現(xiàn)了稅收的（ ）。 A強制性 B無償性 C固定性 D公開性 正確答案是：A 解析：稅收的強制性主要體現(xiàn)在征稅的過程中。 4、A公司擁有一寫字樓，配套設(shè)施齊全，對外出租。全年租金3000萬元，其中含代收的物業(yè)管理費200萬元，水電費為500萬元。如果將各項收入分別由各相關(guān)方簽訂合同，應(yīng)納房產(chǎn)稅為（ ） A300萬元 B276萬元 C270萬元 D267萬元 正確

27、答案是：B解析：應(yīng)納房產(chǎn)稅=（3000-200-500）X12%=276萬元 5、某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻花費為10000元，收取卡拉ok點歌費為250000萬元。那么該月應(yīng)納營業(yè)稅為（ ） A42000元 B43000元 C44000元 D45000元 正確答案是：A解析：該月應(yīng)納營業(yè)稅為：（60000+100000+10000+250000） X 10%=42000元 多項選擇題6、契稅的課稅對象有（ ） A國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓 B土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓 C房屋買賣 D房屋贈與 E房屋交換 正確答案是

28、：A,B,C,D,E 解析：契稅的課稅對象：國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、房屋買賣、房屋贈與、房屋交換。 7、從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用的優(yōu)惠要素是（ ）。 A利用免稅籌劃 B利用減稅籌劃 C利用稅收扣除籌劃 D利用稅率差異籌劃 E利用退稅籌劃 正確答案是：A,B,C,D,E 解析：從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用以下幾個優(yōu)惠要素：1利用免稅籌劃；2利用減稅籌劃；3利用稅率差異籌劃；4分劈技術(shù)；5利用稅收扣除籌劃；6利用稅收抵免籌劃；7利用退稅籌劃。 8、稅收制度的內(nèi)容包括稅種的設(shè)計、各個稅種的具體內(nèi)容，如（ 

29、）。A征稅對象 B納稅人 C稅率 D納稅地點 E納稅期限 正確答案是：A,B,C 解析：稅收制度的內(nèi)容包括稅種的設(shè)計、各個稅種的具體內(nèi)容，如征稅對象、納稅人、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、違章處理等。 判斷題9、利用延期稅務(wù)規(guī)劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。 A正確 B錯誤正確答案是：A 解析：利用延期稅務(wù)規(guī)劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。 10、在我國香港、澳門地區(qū)學習、進修的留學人員享受同樣免稅購車待遇。 A正確 B錯誤 正確答案是：A 解析：在我國香港、澳門地區(qū)學習、進修的留學人員享受同樣免稅購車待遇。第七章練習

30、題及答案解析單項選擇題1、遺囑見證人應(yīng)具備的條件不包括（ ） A具有完全的行為能力B對事物能夠認識和判斷自己行為的后果C與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系D須是中國境內(nèi)的公民正確答案是：D，解析:遺囑見證人應(yīng)具備的條件包括：具有完全的行為能力。對事物能夠認識和判斷自己行為的后果。與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系。2、被繼承人死亡后，有遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的，先執(zhí)行( )；其次（ ）；最后是（ ）A遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑；法定繼承B遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承；遺囑C遺囑；遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承D遺囑；法定繼承；遺贈撫養(yǎng)協(xié)議正確答案是：A，解析:被繼承人死亡后，有遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的，先執(zhí)行遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；其次遺囑；最后是法定繼承

31、。3、目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，（ ）和（ ）是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。A法定繼承，遺囑繼承B法定繼承，遺贈C遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺贈D遺囑繼承，遺贈正確答案是：A，解析:目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。4、英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為（ ）和（ ）A一般信托業(yè)務(wù)，投資信托業(yè)務(wù)B特別信托業(yè)務(wù)，投資信托業(yè)務(wù)C一般信托業(yè)務(wù)，理財信托業(yè)務(wù)D特別信托業(yè)務(wù)，理財信托業(yè)務(wù)正確答案是：A，解析:英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為一般信托業(yè)務(wù)和投資信托業(yè)務(wù)。5、遺產(chǎn)必須符合的特征不包括（ ）A必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)B必須是公民個人所有的財產(chǎn)C必須是合法財產(chǎn)D必須是實際的資產(chǎn)正確答

32、案是：D，解析:遺產(chǎn)必須符合的特征包括：必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)；必須是公民個人所有的財產(chǎn)；必須是合法財產(chǎn)。多項選擇題6、我國繼承法法定繼承人的范圍包括（ ）A配偶B子女C父母D兄弟姐妹E祖父母，外祖父母正確答案是：A,B,C,D,E，解析:我國繼承法法定繼承人的范圍包括：配偶，子女，父母，兄弟姐妹，祖父母、外祖父母，對公公、婆婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。7、英國的四大商業(yè)銀行是（ ）A國民西敏寺銀行B米特蘭銀行C巴克萊銀行D勞合銀行E匯豐銀行正確答案是：A,B,C,D，解析:英國的四大商業(yè)銀行是：國民西敏寺銀行；米特蘭銀行；巴克萊銀行；勞合銀行8、

33、財產(chǎn)傳承規(guī)劃的額的工具有（ ）A遺囑B人壽保險C稅收遞延D基金會E聯(lián)名賬戶正確答案是：A,B,C,D,E，解析:除了遺產(chǎn)繼承、家族信托和壽險外，在國際上，稅收遞延、基金會、聯(lián)名賬戶、跨輩分貸款以及贈與都可作為財富傳承的工具。判斷題9、遺囑應(yīng)當對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。A正確B錯誤正確答案是：A，解析:遺囑應(yīng)當對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。10、代為繼承只適用于法定繼承，不適用于遺囑繼承。A正確B錯誤正確答案是：A，解析:代為繼承只適用于法定繼承，不適用于遺囑繼承。第八章練習題及答案解析單項選擇題1、（）是財務(wù)分析最基礎(chǔ)的內(nèi)容，能迅速掌握中小企業(yè)的

34、經(jīng)營情況。 A財務(wù)預測B流動現(xiàn)金管理C稅務(wù)籌劃D基本財務(wù)比率正確答案是：D，解析:基本財務(wù)比率是財務(wù)分析最基礎(chǔ)的內(nèi)容，能迅速掌握中小企業(yè)的經(jīng)營情況。2、現(xiàn)金比率為最保守的概念，一般應(yīng)達到（）。A10%B20%C30%D40%正確答案是：B，解析:現(xiàn)金比率為最保守的概念，一般應(yīng)達到20%3、利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的（）最大化。A利潤B總利潤C凈利潤D凈資產(chǎn)正確答案是：C，解析:利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的凈利潤最大化。4、流動比率等于（）A流動資產(chǎn)-流動負債B流動資產(chǎn)/流動負債C流動負債-流動資產(chǎn)D流動負債/流動資產(chǎn)正確答案是：B，解析:流動比率=流動資產(chǎn)/流

35、動負債5、（）是指企業(yè)可以關(guān)鍵人物的生命作為保險標的購買適當?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預防由于關(guān)鍵人物的死亡或傷殘導致的經(jīng)濟損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。A企業(yè)保險B關(guān)鍵人物保險C企業(yè)關(guān)鍵人保險D企業(yè)壽險正確答案是：B，解析:關(guān)鍵人物保險是指企業(yè)可以關(guān)鍵人物的生命作為保險標的購買適當?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預防由于關(guān)鍵人物的死亡或傷殘導致的經(jīng)濟損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。多項選擇題6、中小企業(yè)融資需求一般具有（）的特點。A償還時間快B周期短C頻率高D信用級別低E額度小正確答案是：B,C,E，解析:中小企業(yè)融資需求一般具有周期短、頻率高、額度小的特點7、投融資

36、中的稅收籌劃，在債務(wù)方式的選擇上，主要有（）A政府貸款B銀行借款C企業(yè)發(fā)行債券D民間借貸E上市公司發(fā)行股票正確答案是：B,C,D，解析:投融資中的稅收籌劃，在債務(wù)方式的選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券、民間借貸三大類。8、我國的中小企業(yè)劃分標準主要是根據(jù)（ ）界定的。A企業(yè)的從業(yè)人員B營業(yè)收入C資產(chǎn)總額D行業(yè)特點E實收資本正確答案是：A,B,C,D，解析:我國的中小企業(yè)劃分標準主要是根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定的。判斷題9、企業(yè)發(fā)行債券的利息可以計入成本，所以應(yīng)盡量選擇定期還本付息的方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息。A正確B錯誤正確答案是：A，解析:企業(yè)發(fā)

37、行債券的利息可以計入成本，所以應(yīng)盡量選擇定期還本付息的方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息。10、在投融資中的稅收籌劃時，投資中要注意對投資方向、企業(yè)注冊地點、投資方式的選擇。A正確B錯誤正確答案是：A，解析:投資中要注意對投資方向、企業(yè)注冊地點、投資方式的選擇。第九章練習題及答案解析單項選擇題1、感情消費的特點是（） A追求物廉價美、經(jīng)久耐用 B追求過程及情感滿足感 C注重消費體驗及產(chǎn)品性能 D注重品牌、式樣、便利等 正確答案是：B， 解析:感情消費的特點是追求過程及情感滿足感。 2、一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理

38、在中國發(fā)展的（）。 A跟風階段 B摸索階段 C成熟階段 D回歸創(chuàng)新階段 正確答案是：B， 解析:一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的摸索階段 3、理性消費的特征是（） A注重品牌、式樣、便利等 B追求情感和過程的滿足感 C注重購物體驗、產(chǎn)品創(chuàng)新等 D追求價廉物美、經(jīng)久耐用 正確答案是：D， 解析:理性消費的特征是追求價廉物美、經(jīng)久耐用。 4、（）又稱關(guān)系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區(qū)分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費價值、提供更多更好的服務(wù)，使之成為公司的忠誠那個客戶，長久的為公司

39、創(chuàng)造收入和利潤。 A差異化營銷 B情感營銷 C數(shù)據(jù)庫營銷 D電話營銷 正確答案是：C， 解析:數(shù)據(jù)庫營銷又稱關(guān)系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區(qū)分出對公司利潤貢獻大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費價值、提供更多更好的服務(wù)，使之成為公司的忠誠那個客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。 5、以下不屬于客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義的是（） A為理財師提供客戶服務(wù)的工具和方法 B將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力 C直接提高理財業(yè)務(wù)的收益 D防止客戶流失 正確答案是：C， 解析:客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義的是（1）將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)的升級（2）防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本（3

40、）培養(yǎng)高端客戶忠誠度（4）為理財師提供客戶服務(wù)工具和方法 多項選擇題6、企業(yè)經(jīng)營理念經(jīng)過了如下發(fā)展階段（） A產(chǎn)值中心論 B數(shù)量中心論 C銷售中心論 D利潤中心論 E客戶中心論 正確答案是：A,C,D,E， 解析:企業(yè)經(jīng)營理念經(jīng)過了如下發(fā)展階段（1）產(chǎn)值中心論（2）銷售中心論（3）利潤中心論（4）客戶中心論 7、客戶關(guān)系維護或營銷要注意以下幾點（） A必須建立數(shù)據(jù)庫 B直接頻繁面對客戶的員工，必須經(jīng)過嚴格專業(yè)培訓和標準化管理，具備高素質(zhì)和高服務(wù)水平 C公司愿意拿出一部分費用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系 D以特定手段將客戶分級或分類 E提高忠誠客戶的比例 正確答案是：A,B,C， 解析:客

41、戶關(guān)系維護或營銷要注意以下幾點（1）必須建立數(shù)據(jù)庫（2）直接頻繁面對客戶的員工，必須經(jīng)過嚴格專業(yè)培訓和標準化管理，具備高素質(zhì)和高服務(wù)水平（3）公司愿意拿出一部分費用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系 8、忠誠客戶包含（）的特點。 A非常滿意 B重復購買 C介紹別人 D評價較高 E追求情感上的滿足 正確答案是：A,B,C， 解析:忠誠客戶包含（1）非常滿意（2）重復購買（3）介紹別人的特點。 判斷題9、客戶關(guān)系管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。 A正確 B錯誤 正確答案是：A， 解析:客戶關(guān)系管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。 10、理財師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須進行市

42、場細分和客戶定位。 A正確 B錯誤 正確答案是：A， 解析:理財師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須進行市場細分和客戶定位 第十章練習題及答案解析單項選擇題1、（）是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。 A分析風險管理策略B評估風險管理策略C分析風險管理效果D評估風險管理效果正確答案是：D，解析：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。2、有經(jīng)驗的理財師通常會把規(guī)劃的重心放在客戶家庭的主要成員身上，不包括（）。A客戶B配偶C有收入來源且已經(jīng)成家的子女D需要贍養(yǎng)的父母正確答案是：C，解析：有經(jīng)驗的理財師通常會把規(guī)劃的重心放在客

43、戶家庭的主要成員身上，包括客戶、配偶、需要撫養(yǎng)的子女和需要贍養(yǎng)的父母。對有收入來源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來源的父母的規(guī)劃，可以要求做獨立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來。3、在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預算的原則，以下說法錯誤的是（）。A先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預算能力來規(guī)劃險種B發(fā)生幾率雖小但后果嚴重的風險不用優(yōu)先考慮C以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃D盡量不要減少客戶所需的保險額度正確答案是：B，解析:在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預算的原則，具體應(yīng)注意以下幾個方面：&#

44、183;先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預算能力來規(guī)劃險種；·發(fā)生幾率雖小但后果嚴重的風險應(yīng)優(yōu)先考慮；·應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種時，牢記保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預算開支能力；·盡量不要減少客戶所需的保險額度。4、對于雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，該家庭潛在的財務(wù)風險是（）。A人身風險B責任風險C信用風險D投資風險正確答案是：B，解析:責任風險：對雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，有企業(yè)和員工的家庭，擁有私家車的家庭等。5、（）

45、是檢驗客戶家庭資產(chǎn)流動性的最主要的指標。A流動性資產(chǎn)比率B流動性資產(chǎn)C現(xiàn)金儲備D自用性資產(chǎn)正確答案是：C，解析:現(xiàn)金儲備是檢驗客戶家庭資產(chǎn)流動性的最主要的指標。流動性資產(chǎn)比率相對而言比較次要。多項選擇題6、了解客戶的風險屬性有許多方法，以下選項中屬于的是（）。A與客戶面對面溝通、觀察B風險測評問卷C應(yīng)用風險屬性工具D了解客戶過往的投資歷史E了解客戶過往的行為正確答案是：A,B,C,D,E，解析:了解客戶的風險屬性有許多方法，譬如理財師與客戶面對面溝通、觀察，應(yīng)用風險屬性工具，了解客戶過往的投資歷史和行為等。目前，很多金融機構(gòu)將判斷客戶風險屬性時涉及的重要問題形成標準化的測評問卷，來規(guī)范風險測評

46、的統(tǒng)一性，這就是我們通常說的風險測評問卷。7、理財師并不需要每天或非常頻繁地接觸客戶、向客戶匯報情況，但是理財師應(yīng)（）。A確保理財規(guī)劃方案的如期執(zhí)行B維護與客戶的感情、關(guān)系C定期聯(lián)系客戶（電話或見面）D盡心盡力提供幫助和專業(yè)意見，或只是心理安慰E讓客戶感受到理財師一直在身邊正確答案是：A,B,C,D,E，解析:事實上，理財師并不需要每天或非常頻繁地接觸客戶、向客戶匯報情況，但是確保理財規(guī)劃方案的如期執(zhí)行和維護與客戶的感情、關(guān)系，理財師也要定期聯(lián)系客戶（電話或見面）；讓客戶感受到理財師一直在身邊，盡心盡力提供幫助和專業(yè)意見，或只是心理安慰。8、綜合理財規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財目標的所有方面，其內(nèi)容

47、包括（）。A現(xiàn)金收支管理（包括債務(wù)管理）B保險規(guī)劃C投資規(guī)劃（不包括教育、退休養(yǎng)老問題）D稅務(wù)規(guī)劃E遺產(chǎn)規(guī)劃正確答案是：A,B,D,E，解析:綜合理財規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財目標的所有方面，如現(xiàn)金收支管理（包括債務(wù)管理）、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問題）、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶明確提出的其他理財需求，它包含了多個單項的理財規(guī)劃方案。判斷題9、Excel是一款功能強大的電子表格和數(shù)據(jù)分析應(yīng)用程序，熟練操作Excel的能力是是理財師必須擁有的基本技能。A正確B錯誤正確答案是：A，解析:Excel是一款功能強大的電子表格和數(shù)據(jù)分析應(yīng)用程序，熟練操作Excel的能力是現(xiàn)代職場人必須擁有的技能之一，也是理財師必須擁有的基本技能。10、理財師應(yīng)當認識到理財規(guī)劃跟蹤服務(wù)的重要性，這也是產(chǎn)生客戶黏性、維護良好客戶關(guān)系，以及開發(fā)新客戶（包括通過轉(zhuǎn)介紹）的一個重要手段。A正確B錯誤正確答案是：A，解析:理財師應(yīng)當認識到理財規(guī)劃跟蹤服務(wù)的重要性，這也是產(chǎn)生客戶黏性、維護良好客戶關(guān)系，以及