審計(jì)總體方案

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-蘭溪市 2012 年工業(yè)政策資金管理、使用績(jī)效情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的總體方案（討論稿）工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要事項(xiàng)和熱點(diǎn)問(wèn)題，而工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)財(cái)政資金扶持政策實(shí)施情況及效果備受地方政府及公眾媒體關(guān)注。2013 年年初，根據(jù)蘭溪市審計(jì)局 2013 年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)全市2012 年度工業(yè)政策資金管理、使用績(jī)效情況開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。為確保審計(jì)調(diào)查質(zhì)量， 按照中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則 的要求，制定本審計(jì)調(diào)查工作方案。一、審計(jì)目標(biāo)圍繞市政府工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)總體要求和主要目標(biāo)，以資金為主線，以享受工業(yè)政

2、策財(cái)政專項(xiàng)資金的企業(yè)為基點(diǎn)，以符合國(guó)家和省產(chǎn)業(yè)政策的工業(yè)技術(shù)改造投資等項(xiàng)目為重點(diǎn)，緊密圍繞企業(yè)、項(xiàng)目、資金三個(gè)核心事項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)調(diào)查，摸清我市相關(guān)部門(mén)、企業(yè)貫徹落實(shí)市委關(guān)于推進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的若干意見(jiàn) （蘭委【 2011 】 6 號(hào)）、關(guān)于切實(shí)抓好招商引資工作的實(shí)施意見(jiàn) （蘭委【 2011 】7 號(hào)）以及市政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工業(yè)項(xiàng)目用地管理和加快清理閑置低效工業(yè)用地的實(shí)施意見(jiàn) （蘭政辦發(fā)【 2011 】 142 號(hào)）等政策所采取的措施和取得的效果，揭示工業(yè)政策財(cái)政專項(xiàng)資金分配、管理和使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，從政策、制度、體制等-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理

3、，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-方面分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，提出加強(qiáng)財(cái)政資金管理和完善政策制度的意見(jiàn)與建議，進(jìn)一步推進(jìn)我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高財(cái)政資金管理水平和使用績(jī)效，充分發(fā)揮審計(jì)服務(wù)發(fā)展、服務(wù)社會(huì)的作用。二、審計(jì)調(diào)查范圍及對(duì)象此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的范圍是 2012 年度我市地方財(cái)政安排的工業(yè)政策專項(xiàng)資金的分配、管理和使用情況。審計(jì)調(diào)查對(duì)象主要涉及市財(cái)政局、發(fā)改局、經(jīng)信局、科技局、商務(wù)局等政府職能部門(mén)，經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，以及享受工業(yè)政策專項(xiàng)資金補(bǔ)助的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目。三、審計(jì)調(diào)查內(nèi)容和重點(diǎn)（一）根據(jù)蘭溪市委關(guān)于推進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的若干實(shí)施意見(jiàn)（蘭委2011 6 號(hào)）、關(guān)于切

4、實(shí)抓好招商引資工作的實(shí)施意見(jiàn) （蘭委【 2011 】 7 號(hào)）以及市政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工業(yè)項(xiàng)目用地管理和加快清理閑置低效工業(yè)用地的實(shí)施意見(jiàn) （蘭政辦發(fā)【 2011 】142 號(hào)）等文件精神，調(diào)查了解我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策措施制定落實(shí)情況，各相關(guān)部門(mén)有否制定工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金使用管理辦法及實(shí)施細(xì)則，以加強(qiáng)資金的使用監(jiān)督。（二）全市工業(yè)政策專項(xiàng)資金投入與支出的總體情況。調(diào)查我市 2012 年地方財(cái)政預(yù)算安排的工業(yè)政策專項(xiàng)資金的總量、結(jié)構(gòu)、用途、支出方向。調(diào)查了解我市多渠道籌措工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金的情況。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡

5、有-（三）工業(yè)政策專項(xiàng)資金分配、管理情況。1.地方財(cái)政及相關(guān)管理部門(mén)分配專項(xiàng)資金的情況。（ 1）工業(yè)政策專項(xiàng)資金的分配重點(diǎn)是否突出，引導(dǎo)和推動(dòng)作用是否明顯。分析項(xiàng)目是否符合國(guó)家和省產(chǎn)業(yè)政策與導(dǎo)向，是否有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)，是否對(duì)行業(yè)發(fā)展有較大帶動(dòng)作用，是否屬于重復(fù)建設(shè)、低水平建設(shè)，重點(diǎn)審查有無(wú)包裝或虛報(bào)項(xiàng)目的情況。（ 2）檢查專項(xiàng)資金分配數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確，是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助，同一企業(yè)同一內(nèi)容的項(xiàng)目是否向一個(gè)專項(xiàng)資金歸口管理部門(mén)進(jìn)行申報(bào)，有否多頭申報(bào)等現(xiàn)象。（ 3）檢查專項(xiàng)資金申報(bào)管理是否規(guī)范。調(diào)查財(cái)政、發(fā)改、經(jīng)信、科技、商務(wù)等主管部門(mén)，重點(diǎn)關(guān)注以下問(wèn)題：主管部門(mén)的組織推薦、審核匯總、審

6、定公示、統(tǒng)一上報(bào)、批準(zhǔn)下達(dá)等方面的管理制度及運(yùn)作程序是否完善、是否得到嚴(yán)格執(zhí)行。是否建立專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度， 有無(wú)審核把關(guān)不嚴(yán)，造成虛報(bào)冒領(lǐng)等問(wèn)題。2.市財(cái)政撥付工業(yè)政策專項(xiàng)資金的情況。重點(diǎn)檢查有無(wú)專項(xiàng)資金預(yù)算安排不科學(xué)合理、撥付不及時(shí)等問(wèn)題；有無(wú)因截留資金和投入不足等原因，造成已列入規(guī)劃或批準(zhǔn)的項(xiàng)目難以啟動(dòng)或未按期完工，以及未正常運(yùn)營(yíng)等問(wèn)題。（四）工業(yè)政策專項(xiàng)資金使用及績(jī)效情況。1.調(diào)查享受補(bǔ)助的企業(yè)使用專項(xiàng)資金情況。企業(yè)收到財(cái)政補(bǔ)助資金后，是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理，并-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-?？顚Ｓ?/p>

7、，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用財(cái)政補(bǔ)助資金。2.調(diào)查專項(xiàng)資金使用績(jī)效。調(diào)查相關(guān)企業(yè)，主要關(guān)注以下問(wèn)題：一是專項(xiàng)資金投入產(chǎn)出效益如何，是否對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展具有帶動(dòng)和促進(jìn)作用?？捎?jì)算財(cái)政投入乘數(shù)（財(cái)政補(bǔ)助資金投入后帶動(dòng)其他投入額 / 財(cái)政補(bǔ)助資金投入額）來(lái)評(píng)價(jià)，該指標(biāo)要求大于 1；二是項(xiàng)目是否按申報(bào)計(jì)劃完成，項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益是否和申報(bào)一致；三是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益情況，可關(guān)注企業(yè)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、實(shí)繳稅收等指標(biāo)，并與同期比較；四是企業(yè)社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)保情況，關(guān)注企業(yè)年實(shí)繳社會(huì)保障資金、年新增就業(yè)人數(shù)等指標(biāo)，并與同期比較。四、審計(jì)實(shí)施組織工作一是注重把握調(diào)查的全面性。針對(duì)本次調(diào)查歸口管理部門(mén)多、資金種類多、 涉及企業(yè)多和資

8、金使用績(jī)效評(píng)價(jià)難的 “三多一難”特點(diǎn)，為了有效實(shí)現(xiàn)審計(jì)覆蓋，在統(tǒng)一審計(jì)組的前提下將審計(jì)組分成四個(gè)審計(jì)小組，以增強(qiáng)對(duì)不同種類專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查的針對(duì)性。要求各審計(jì)小組按照統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一實(shí)施的原則組織審計(jì)調(diào)查，以全面掌握 2012 年我市工業(yè)政策專項(xiàng)資金管理使用績(jī)效情況。二是注重突出調(diào)查重點(diǎn)。本次審計(jì)調(diào)查要把重點(diǎn)放在工業(yè)政策專項(xiàng)資金的使用績(jī)效上。工業(yè)政策專項(xiàng)資金是否發(fā)揮其應(yīng)有的效益，主要體現(xiàn)在企業(yè)的投入產(chǎn)出上。資金投入的目的是促使項(xiàng)目建設(shè)、投產(chǎn)和運(yùn)行，從而促進(jìn)企業(yè)效益和整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此審計(jì)組要以企業(yè)投入產(chǎn)出效益為落腳-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理

9、，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-點(diǎn)，關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 在調(diào)查中， 加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)事項(xiàng)的把握。三是注重審計(jì)組織的嚴(yán)謹(jǐn)性。針對(duì)本次調(diào)查單位較多的情況，認(rèn)真做好審前調(diào)查，走訪各主管部門(mén)了解情況。認(rèn)真編制審計(jì)總體方案，審計(jì)組設(shè)計(jì)了若干張表格，各審計(jì)小組應(yīng)按照總體方案要求和本小組審計(jì)資金種類的實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案，對(duì)表格內(nèi)容可進(jìn)行增減填報(bào)。審計(jì)中合理調(diào)配審計(jì)力量，加強(qiáng)與政府、財(cái)政及相關(guān)主管部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，通過(guò)審計(jì)會(huì)議，及時(shí)調(diào)整和部署工作，同時(shí)盡可能地利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開(kāi)展審計(jì)工作。五、各審計(jì)小組可參考填報(bào)的資料：（一）享受工業(yè)政策專項(xiàng)資金補(bǔ)貼企業(yè)基本情況調(diào)查表（二）享受工業(yè)政

10、策專項(xiàng)資金補(bǔ)貼項(xiàng)目情況調(diào)查表（三）享受工業(yè)政策補(bǔ)貼項(xiàng)目申報(bào)管理情況調(diào)查表（四）享受工業(yè)政策專項(xiàng)資金補(bǔ)貼項(xiàng)目績(jī)效分析表（五）享受工業(yè)政策專項(xiàng)資金補(bǔ)貼企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出分析表（六）抽查企業(yè)及項(xiàng)目基本情況匯總表（七）項(xiàng)目申報(bào)管理情況匯總表（八）抽查企業(yè)問(wèn)卷調(diào)查表備注：各審計(jì)小組視具體情況可自行增減表格填報(bào)五、審計(jì)實(shí)施步驟及時(shí)間準(zhǔn)備階段： 2013 年 1 月 21 日 2013 年 3 月 1 日。主-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-要調(diào)查了解我市工業(yè)政策專項(xiàng)資金基本情況，從財(cái)政局國(guó)庫(kù)科、企業(yè)科獲取 2012 年全市工業(yè)政策專項(xiàng)資金

11、安排使用的資料。走訪發(fā)改、經(jīng)信、科技、商務(wù)、開(kāi)發(fā)區(qū)以及各鎮(zhèn)鄉(xiāng)街道，了解本次審計(jì)調(diào)查主要資金種類、涉及的部門(mén)和單位，以及申報(bào)、 考核程序等情況。 制定審計(jì)總體方案和實(shí)施方案，發(fā)送審計(jì)通知書(shū)。實(shí)施階段： 2013 年 3 月 4 日 4 月 30 日。對(duì)審計(jì)確定的重點(diǎn)單位進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，各小組對(duì)各單位的審計(jì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行匯總，編寫(xiě)審計(jì)工作底稿。終結(jié)階段： 2013 年 5 月 1 日 5 月 30 日。各小組出具專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告，審計(jì)組對(duì)各小組的審計(jì)調(diào)查報(bào)告情況進(jìn)行匯總，撰寫(xiě)綜合審計(jì)報(bào)告。六、審計(jì)組組成和分工：成立工業(yè)政策資金使用績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組，下設(shè)四個(gè)小組。具體工作分工：審計(jì)組組長(zhǎng)：鄭小紅。主要

12、負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目總體方案，協(xié)調(diào)各審計(jì)組實(shí)施，撰寫(xiě)綜合審計(jì)報(bào)告。（一）技改、節(jié)能降耗、品牌獎(jiǎng)勵(lì)資金審計(jì)組：組長(zhǎng)：馬世強(qiáng)成員：汪潤(rùn)負(fù)責(zé)技改、節(jié)能降耗、品牌獎(jiǎng)勵(lì)資金的審計(jì)調(diào)查，主要涉及的主管部門(mén)為經(jīng)信局、工商局和質(zhì)監(jiān)局。（二）招商引資、外貿(mào)出口獎(jiǎng)勵(lì)資金審計(jì)組組長(zhǎng)：汪潤(rùn)成員：馬世強(qiáng)-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-負(fù)責(zé)對(duì)招商引資、外貿(mào)出口獎(jiǎng)勵(lì)資金的審計(jì)調(diào)查，主要涉及的主管部門(mén)是商務(wù)局。（三）總部經(jīng)濟(jì)、優(yōu)強(qiáng)企業(yè)資金審計(jì)組組長(zhǎng)：徐敬軍成員：陳秋虎負(fù)責(zé)對(duì)總部經(jīng)濟(jì)、優(yōu)強(qiáng)企業(yè)資金的審計(jì)調(diào)查，主要涉及的主管部門(mén)是經(jīng)信局。（四）科技獎(jiǎng)勵(lì)資金和清閑促產(chǎn)

13、資金審計(jì)組組長(zhǎng)：徐曉峰成員：鄭小紅、徐偉負(fù)責(zé)對(duì)科技獎(jiǎng)勵(lì)資金和清閑促產(chǎn)資金的審計(jì)調(diào)查，主要涉及科技局以及開(kāi)發(fā)區(qū)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)。工業(yè)政策專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查組二 0 一三年一月二十五日2010 年讀書(shū)節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書(shū)是人類的朋友，書(shū)是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過(guò)開(kāi)展“和書(shū)交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書(shū)活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書(shū)的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書(shū)、愛(ài)讀書(shū)、會(huì)讀書(shū)，從小養(yǎng)成熱愛(ài)書(shū)籍，博覽群書(shū)的好習(xí)慣，并在讀書(shū)實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹(shù)立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過(guò)活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書(shū)角和個(gè)人小書(shū)庫(kù)。2 、通過(guò)活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛(ài)讀書(shū)的良好風(fēng)氣。3 、通過(guò)活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書(shū)的好習(xí)慣。4 、通過(guò)活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書(shū)登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書(shū)登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來(lái)設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書(shū)的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書(shū)筆記。（ 2） 每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書(shū)