煙草行業(yè)水源工程建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼資金管理辦法【(試行)全】

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上煙草行業(yè)水源工程建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼資金管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)行業(yè)水源工程建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼資金（以下簡(jiǎn)稱“水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金”）的管理，規(guī)范資金使用，提高資金使用效益，確保資金安全，保證水源工程建設(shè)項(xiàng)目順利開(kāi)展，促進(jìn)煙葉生產(chǎn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部 國(guó)家發(fā)展改革委 關(guān)于規(guī)范煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼若干問(wèn)題的意見(jiàn)（財(cái)建2006710號(hào)），制定本辦法。第二條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金是指煙草企業(yè)專項(xiàng)用于行業(yè)為進(jìn)一步提高煙葉產(chǎn)區(qū)綜合生產(chǎn)能力和抵御自然災(zāi)害能力，緩解受益地區(qū)資源性或功能性缺水而實(shí)施的水源工程建設(shè)項(xiàng)目的補(bǔ)貼資金。第三條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金由國(guó)家局（總公司）全額承擔(dān)，專項(xiàng)用于水

2、源工程建設(shè)項(xiàng)目，由各項(xiàng)目所在地省級(jí)煙草公司代表國(guó)家局（總公司）監(jiān)督水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的使用和管理。第四條 本辦法適用于對(duì)行業(yè)水源工程建設(shè)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的監(jiān)管。政府部門配套的水源工程建設(shè)資金，按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條 由水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金所形成的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸地方人民政府所有。第二章 職責(zé)和權(quán)限第六條 國(guó)家局（總公司）的主要職責(zé)是：（一）制定行業(yè)水源工程建設(shè)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金管理辦法，監(jiān)督、檢查水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的使用和管理情況；（二）根據(jù)水源工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和各省級(jí)煙草公司水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金申請(qǐng)，審批水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金方案；（三）審批、下達(dá)各省級(jí)煙草公司年度水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算，按預(yù)算撥付水源項(xiàng)目補(bǔ)

3、貼資金。第七條 省級(jí)煙草公司的主要職責(zé)是：（一）制定水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金管理辦法，明確水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金審批和支付的程序，明確各層級(jí)管理權(quán)限、責(zé)任； （二）審核基層企業(yè)上報(bào)的水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金方案，審核通過(guò)后上報(bào)國(guó)家局（總公司）； （三）匯總?cè)∧甓人错?xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算報(bào)國(guó)家局（總公司）審批。根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度下?lián)芩错?xiàng)目補(bǔ)貼資金；（四） 監(jiān)督、檢查水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的使用和管理情況；第八條 基層煙草企業(yè)的主要職責(zé)是：（一） 參與制定當(dāng)?shù)厮垂こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃，參與制定水源工程建設(shè)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金方案，根據(jù)國(guó)家局（總公司）批復(fù)的補(bǔ)貼資金方案與地方人民政府簽訂補(bǔ)貼資金合同。（二） 監(jiān)督水源工程建

4、設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施，核實(shí)并上報(bào)工程進(jìn)度，撥付水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金；（三） 認(rèn)真執(zhí)行水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金管理辦法，選派財(cái)務(wù)人員進(jìn)駐項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)，落實(shí)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金監(jiān)管責(zé)任；（四） 編制年度水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算報(bào)省級(jí)煙草公司審批。根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度撥付水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金；監(jiān)督、檢查水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的使用和管理情況，并將有關(guān)情況上報(bào)省級(jí)煙草公司； （五） 監(jiān)督和指導(dǎo)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金使用單位規(guī)范會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)檔案管理；（六） 審批水源工程建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，參加工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、復(fù)驗(yàn)和項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作。第九條 水源工程建設(shè)項(xiàng)目必須成立項(xiàng)目法人，落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制。項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、籌集、管理使用配套項(xiàng)目建設(shè)補(bǔ)貼資金

5、。主要職責(zé)是：（一） 貫徹執(zhí)行水利基本建設(shè)規(guī)章制度，落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制等管理制度，落實(shí)工程建設(shè)計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目的工程質(zhì)量、工程進(jìn)度負(fù)總責(zé)；（二） 編制建設(shè)項(xiàng)目的工程概預(yù)算，組織實(shí)施項(xiàng)目籌集、合同簽訂、竣工驗(yàn)收等工作；（三） 根據(jù)第三方審計(jì)通過(guò)的概預(yù)算，編制建設(shè)項(xiàng)目年度水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金支出預(yù)算和年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算；（四） 依據(jù)合同辦理工程與設(shè)備價(jià)款結(jié)算，控制費(fèi)用性支出，保證水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金按規(guī)定程序、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和用途規(guī)范使用；（五） 收集匯總并報(bào)告基本建設(shè)補(bǔ)貼資金使用管理信息，編報(bào)建設(shè)項(xiàng)目的效益分析報(bào)告；（六） 做好建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編制竣工財(cái)

6、務(wù)決算。第十條 項(xiàng)目法人必須按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，建立健全與水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金管理任務(wù)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)其中一名副職和其中一名財(cái)會(huì)人員必須由基層煙草企業(yè)派駐擔(dān)任?；鶎訜煵萜髽I(yè)派駐擔(dān)任的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)副職代表煙草企業(yè)履行水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金監(jiān)管職責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第三章 補(bǔ)貼資金管理方式第十一條 基層煙草企業(yè)根據(jù)國(guó)家局（總公司）批復(fù)的水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金方案與縣級(jí)及其以上人民政府簽訂水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金合同，合同內(nèi)容包括：合同雙方的權(quán)利與義務(wù)，項(xiàng)目資金的用途，項(xiàng)目資金的管理與監(jiān)督等內(nèi)容。第十二條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金由項(xiàng)目法人開(kāi)設(shè)銀行賬戶專戶管理，實(shí)行專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?。政府配套的其他項(xiàng)目

7、資金另立賬戶進(jìn)行管理。第十三條 專用賬戶按照以下要求進(jìn)行管理：（一）項(xiàng)目法人要按照人民銀行開(kāi)戶管理規(guī)定開(kāi)設(shè)專用銀行賬戶；項(xiàng)目法人要與煙草企業(yè)、開(kāi)戶銀行簽訂專用賬戶監(jiān)管協(xié)議，對(duì)專用賬戶進(jìn)行共同管理。銀行預(yù)留印鑒必須包括煙草派駐項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)代表人員的印章。煙草財(cái)務(wù)代表人員的印章由其本人保管。（二）專用賬戶補(bǔ)貼資金實(shí)行“專人管理、?？顚Ｓ谩?，不得截留、挪用補(bǔ)貼資金和改變補(bǔ)貼資金使用用途；（三） 專用賬戶僅提供轉(zhuǎn)賬功能；第十四條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金產(chǎn)生的存款利息，計(jì)入待攤投資，沖減工程成本。第四章 預(yù)算控制第十五條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金實(shí)行預(yù)算管理，納入煙草企業(yè)的年度預(yù)算嚴(yán)格按程序申報(bào)、審批。第十六條

8、水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金方案由項(xiàng)目法人根據(jù)已批準(zhǔn)的水源工程建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃組織編制，基層煙草企業(yè)組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)前置審計(jì)。未經(jīng)預(yù)算造價(jià)前置審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目不予批復(fù)預(yù)算、不得進(jìn)行招標(biāo)。第十七條 項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)前置審計(jì)的內(nèi)容包括：（一）施工圖預(yù)算工程量的真實(shí)性；（二）定額消耗量的真實(shí)合法性；（三）人工、材料、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)確定的真實(shí)性、合理性；（四）非實(shí)體性項(xiàng)目是否按市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)原則進(jìn)行確定；（五）有關(guān)費(fèi)用的計(jì)取是否符合規(guī)定；（六）建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)的真實(shí)性、合理性；（七）其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。第十八條 項(xiàng)目法人根據(jù)預(yù)算造價(jià)前置審計(jì)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目預(yù)計(jì)實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行充分論證后，向基層煙草企業(yè)上報(bào)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金方案及年度預(yù)算

9、，經(jīng)基層煙草企業(yè)審核后上報(bào)省級(jí)煙草公司。第十九條 對(duì)于跨年度水源工程建設(shè)項(xiàng)目，水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金方案一次性申報(bào)、審批，水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算按工程建設(shè)進(jìn)度分年度申報(bào)、審批，項(xiàng)目建設(shè)原則上在2年內(nèi)完成。第二十條 工程竣工結(jié)算造價(jià)超過(guò)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算的，超過(guò)部分行業(yè)不再給予補(bǔ)貼；尚有水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金節(jié)余的，節(jié)余部分全額退回國(guó)家局（總公司）。第二十一條 項(xiàng)目變更必須由項(xiàng)目法人、設(shè)計(jì)方、監(jiān)理方、施工方等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)簽證，嚴(yán)格控制工程造價(jià)。建設(shè)方提出的變更，由監(jiān)理確定其變更的合理性、可行性。施工方提出的變更，由建設(shè)方判斷其可行性，再由監(jiān)理提出變更初始評(píng)估，最后傳達(dá)給施工方。工程項(xiàng)目變更簽證要保留詳細(xì)的過(guò)程資

10、料。第二十二條 建立項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算執(zhí)行反饋機(jī)制。項(xiàng)目法人要按月向基層煙草企業(yè)報(bào)送水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算執(zhí)行情況，基層煙草企業(yè)要按季度向省級(jí)煙草公司上報(bào)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算執(zhí)行情況。第五章 補(bǔ)貼資金劃撥第二十三條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金按年度由國(guó)家局（總公司）根據(jù)各省級(jí)煙草公司年度水源建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼資金預(yù)算撥付省級(jí)煙草公司。單體水源建設(shè)項(xiàng)目的水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金下?lián)苌舷逓樗错?xiàng)目補(bǔ)貼資金合同金額的80%，剩余部分待項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算后，根據(jù)決算金額再行撥付。第二十四條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金劃撥至省級(jí)煙草公司后，分級(jí)審核逐級(jí)下?lián)苤Ц丁５诙鍡l 基層煙草企業(yè)向項(xiàng)目法人劃撥水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金程序：（一）項(xiàng)目法人向基層煙

11、草企業(yè)報(bào)送水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金撥付請(qǐng)示，同時(shí)抄報(bào)同級(jí)人民政府；（二）基層煙草企業(yè)收到水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金撥付請(qǐng)示后，組織對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理和資金使用情況進(jìn)行審查，并核實(shí)工程建設(shè)進(jìn)度后劃撥項(xiàng)目補(bǔ)貼資金。第二十六條 基層煙草企業(yè)向項(xiàng)目法人劃撥水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金手續(xù)應(yīng)包括：（一）劃撥第一筆款項(xiàng)時(shí)，要具備水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金合同及項(xiàng)目法人成立文件；（二）水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金劃撥請(qǐng)示；（三）監(jiān)理單位出具的整體工程形象進(jìn)度報(bào)告和質(zhì)量評(píng)估報(bào)告；（四）劃撥水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金結(jié)算款時(shí)，要具備經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告；（五）企業(yè)內(nèi)部資金開(kāi)支審批手續(xù)等。第二十七條 省級(jí)煙草公司向基層煙草企業(yè)下?lián)芩错?xiàng)目補(bǔ)貼資金程序：（一）根據(jù)年

12、度工程進(jìn)度及水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金劃撥情況，基層煙草企業(yè)向省級(jí)煙草公司上報(bào)項(xiàng)目補(bǔ)貼資金下?lián)苷?qǐng)示，請(qǐng)示中要詳細(xì)報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)管理、水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金劃撥及使用、工程進(jìn)度及預(yù)計(jì)完工等情況；（二）省級(jí)煙草公司收到基層煙草企業(yè)請(qǐng)示后，組織對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)后作出相應(yīng)批復(fù)。根據(jù)批復(fù)下?lián)芩错?xiàng)目補(bǔ)貼資金。第二十八條 有下列情形之一的，要暫緩或停止撥付水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金：（一） 違反項(xiàng)目建設(shè)程序；（二） 擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；（三） 未按本辦法規(guī)定使用和支付補(bǔ)貼資金；（四） 補(bǔ)貼資金未實(shí)行?？顚Ｓ?、專戶存儲(chǔ)；（五） 未按規(guī)定招投標(biāo)及招投標(biāo)管理不符合規(guī)定；（六） 有重大質(zhì)量問(wèn)題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響的；（

13、七） 地方承諾配套補(bǔ)貼資金未及時(shí)到位； （八） 財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。（九） 其他不符合支付條件和要求。第六章 補(bǔ)貼資金使用第二十九條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金必須按計(jì)劃使用，任何單位和個(gè)人不得調(diào)整、截留、滯留、擠占、挪用。第三十條 水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金只能用于支付建設(shè)工程價(jià)款、設(shè)備材料價(jià)款、工程信息化管理、三通一平支出（通水、通電、通路、平整場(chǎng)地，不含因平整場(chǎng)地產(chǎn)生的搬遷補(bǔ)償?shù)戎С觯┖涂睖y(cè)、設(shè)計(jì)、審計(jì)、監(jiān)理、咨詢、招投標(biāo)等六項(xiàng)工程管理費(fèi)用，不得用于開(kāi)支項(xiàng)目法人單位管理費(fèi)、征地及移民搬遷補(bǔ)償及村容村貌整治等其他費(fèi)用和項(xiàng)目?？睖y(cè)、設(shè)計(jì)、審計(jì)、監(jiān)理、咨詢、招投標(biāo)等六項(xiàng)工程管理費(fèi)用的比例不能超過(guò)補(bǔ)貼資

14、金總額的10%（含）?；鶎訜煵萜髽I(yè)派駐代表工作期間發(fā)生的差旅費(fèi)等日常費(fèi)用由基層煙草企業(yè)承擔(dān)，不得在項(xiàng)目法人單位報(bào)銷和列支。第三十一條 項(xiàng)目法人要通過(guò)招標(biāo)投標(biāo)選擇施工單位，確定承包價(jià)格，并根據(jù)施工承包合同和進(jìn)度結(jié)算付款。工程價(jià)款按照建設(shè)工程合同規(guī)定條款、實(shí)際完成的工程量及工程監(jiān)理審核情況結(jié)算與支付。設(shè)備、材料貨款按采購(gòu)合同規(guī)定的條款支付。第三十二條 在建設(shè)工程未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)工之前，不得支付工程款。凡按有關(guān)規(guī)定必須實(shí)行工程監(jiān)理的建設(shè)項(xiàng)目，未經(jīng)監(jiān)理單位簽證的，一律不得向施工單位支付工程款。第三十三條 工程完工驗(yàn)收及編制結(jié)算后，必須進(jìn)行工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)。未經(jīng)審計(jì)的項(xiàng)目不準(zhǔn)支付工程結(jié)算款，工程結(jié)算審計(jì)之前，

15、工程水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金支付不得高于總金額的80%。項(xiàng)目法人應(yīng)在項(xiàng)目竣工后3個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。在竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)之前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員不得調(diào)離。第三十四條 建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量保證金按不低于5%的比例提留，在質(zhì)量保證期滿、經(jīng)有關(guān)部門復(fù)驗(yàn)合格后，按合同規(guī)定的條款支付?；鶎訜煵萜髽I(yè)可接受項(xiàng)目法人的委托代保管和代支付工程建設(shè)質(zhì)量保證金。第三十五條 項(xiàng)目法人對(duì)外支付水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的手續(xù)：（一）項(xiàng)目法人必須制定嚴(yán)格的對(duì)外支付水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的制度，明確有關(guān)支付流程，規(guī)范支付程序。支付手續(xù)應(yīng)包括補(bǔ)貼資金支付申請(qǐng)；有關(guān)合同及發(fā)票；項(xiàng)目法人中煙草公司派駐領(lǐng)導(dǎo)、基層煙草企業(yè)

16、派駐項(xiàng)目法人的財(cái)務(wù)代表簽署的款項(xiàng)支付審核意見(jiàn)；項(xiàng)目法人補(bǔ)貼資金撥付審批手續(xù)等。此外，工程款、設(shè)備材料款、信息化有關(guān)開(kāi)支及質(zhì)保金等還應(yīng)應(yīng)包括以下手續(xù)；（二）工程建設(shè)進(jìn)度款支付手續(xù)應(yīng)包括：1、工程量確認(rèn)清單，省級(jí)煙草公司審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員要對(duì)工程量確認(rèn)清單進(jìn)行審核并簽署審核意見(jiàn)；2、建設(shè)施工單位出具的，經(jīng)工程監(jiān)理單位、省級(jí)煙草公司審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員、基層煙草企業(yè)派駐的項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)代表、項(xiàng)目法人有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)共同確認(rèn)的工程形象進(jìn)度報(bào)告；3、工程監(jiān)理單位出具的，經(jīng)建設(shè)施工單位、基層煙草企業(yè)派駐的項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)代表、項(xiàng)目法人有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)共同確認(rèn)的工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告；（三）工程結(jié)算款項(xiàng)支付手續(xù)應(yīng)包括：1、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)

17、告；2、工程監(jiān)理單位出具的，經(jīng)建設(shè)施工單位、基層煙草企業(yè)派駐的項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)代表、項(xiàng)目法人有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)共同確認(rèn)的工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告；3、工程監(jiān)理報(bào)告；4、工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告；（四）設(shè)備材料價(jià)款支付手續(xù)應(yīng)包括：1、設(shè)備材料供應(yīng)商出具的隨貨同行的產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證；2、經(jīng)省級(jí)煙草公司審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員、基層煙草企業(yè)派駐的項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)代表、項(xiàng)目法人有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等共同確認(rèn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（五）信息化管理方面的補(bǔ)貼資金支付手續(xù)應(yīng)包括：1、信息化建設(shè)項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案；2、經(jīng)基層煙草企業(yè)派駐的項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)代表、項(xiàng)目法人有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等共同確認(rèn)的信息化項(xiàng)目工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（六）質(zhì)量保證金支付手續(xù)應(yīng)

18、包括：1、建設(shè)項(xiàng)目接受單位出具的工程運(yùn)行質(zhì)量說(shuō)明；2、如果質(zhì)量保證金實(shí)行委托保管和支付的，還需具備項(xiàng)目法人出具的質(zhì)量保證金支付委托和接受委托單位補(bǔ)貼資金撥付審批手續(xù)等。第三十六條 凡存在下列情況之一的，項(xiàng)目法人財(cái)會(huì)部門不予支付水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金：（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；（二）不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容；（三）不符合合同條款規(guī)定；（四）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范；（五）不符合本辦法規(guī)定支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)。第七章 財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理第三十七條 每年由國(guó)家局（總公司）根據(jù)已審定通過(guò)的水源工程建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃及水源工程建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)貼資金年度預(yù)算，將水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金撥付省級(jí)煙草公司，國(guó)家局（總公司）暫記入

19、“其他應(yīng)收款”；省級(jí)煙草公司、基層煙草企業(yè)通過(guò)“專項(xiàng)應(yīng)付款”核算水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金。在每年年底前，由基層煙草企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況將年度水源工程建設(shè)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金實(shí)際開(kāi)支情況上報(bào)省級(jí)煙草公司，省級(jí)煙草公司匯總上報(bào)國(guó)家局（總公司），國(guó)家局（總公司）根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)支情況專題報(bào)告中實(shí)際支付的補(bǔ)貼金額，將已記入“其他應(yīng)收款”的水源工程建設(shè)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”。年末，國(guó)家局（總公司）暫記入“其他應(yīng)收款”余額應(yīng)與各省級(jí)煙草公司、基層煙草企業(yè)“專項(xiàng)應(yīng)付款”余額核對(duì)一致。在項(xiàng)目完工時(shí)，基層煙草企業(yè)將項(xiàng)目竣工驗(yàn)收及審計(jì)報(bào)告等資料上報(bào)省級(jí)煙草公司，省級(jí)煙草公司匯總上報(bào)國(guó)家局（總公司），國(guó)家局（總公司）根據(jù)決

20、算撥付其余補(bǔ)貼資金，直接記入“管理費(fèi)用”。第三十八條 項(xiàng)目法人必須嚴(yán)格遵守中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度，結(jié)合本單位管理特點(diǎn)，制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面的制度。第三十九條 項(xiàng)目法人必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。正確核算工程建設(shè)成本，合理分?jǐn)傎M(fèi)用。第四十條 項(xiàng)目法人在項(xiàng)目建設(shè)期間，應(yīng)按有關(guān)單位或部門規(guī)定及基層煙草企業(yè)要求，報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確。項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束后，會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書必須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)隨同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一并提供。第四十一條 項(xiàng)目法人應(yīng)建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)

21、閱和銷毀等管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作。項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交給項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。項(xiàng)目法人要將工程監(jiān)理報(bào)告、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程結(jié)算報(bào)告、工程財(cái)務(wù)決算報(bào)告、水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金專用賬戶銀行對(duì)賬單等涉及水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金使用的重要資料報(bào)送基層煙草企業(yè)作為永久性檔案保管。第八章 報(bào)告制度第四十二條 建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，項(xiàng)目法人應(yīng)及時(shí)報(bào)告基層煙草企業(yè)和當(dāng)?shù)卣块T，基層煙草企業(yè)要及時(shí)上報(bào)省級(jí)煙草公司，省級(jí)煙草公司及時(shí)上報(bào)國(guó)家局（總公司）：（一） 重大質(zhì)量事故；（二） 較大金額索賠；（三） 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)問(wèn)題；（四）

22、配套補(bǔ)貼資金不及時(shí)到位；（五） 工期延誤時(shí)間較長(zhǎng)；（六） 其他重大事項(xiàng)。基層煙草企業(yè)和項(xiàng)目法人應(yīng)重視和加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息管理，建立信息反饋制度。第四十三條 報(bào)送的信息資料主要包括反映補(bǔ)貼資金到位、使用情況的月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)；工程進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算、項(xiàng)目竣工后的投資效益分析報(bào)告及其他相關(guān)資料等。第九章 監(jiān)督與檢查第四十四條 各級(jí)煙草企業(yè)和項(xiàng)目法人單位財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。第四十五條 基層煙草企業(yè)和省級(jí)煙草公司財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門全程參與對(duì)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的監(jiān)督與檢查，及時(shí)了解掌握補(bǔ)貼資金使用和工程建設(shè)進(jìn)度情況。國(guó)家局（總公司）根據(jù)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金使用中發(fā)現(xiàn)

23、的問(wèn)題及時(shí)督導(dǎo)檢查。對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)糾正，分清責(zé)任，嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第十章 附則第四十六條 省級(jí)煙草公司和基層煙草企業(yè)要根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，制訂相關(guān)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。第四十七條 本辦法由國(guó)家局（總公司）負(fù)責(zé)解釋。第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件1：中國(guó)煙草水源建設(shè)項(xiàng)目資金補(bǔ)貼合同合同編號(hào)：甲 方（煙草企業(yè)）: 住址： 乙 方（項(xiàng)目建設(shè)主體）:住址： 為進(jìn)一步提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和抵御自然災(zāi)害能力，逐步解決受益地區(qū)工程性缺水，不斷改善煙區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)生活條件，保證煙葉生產(chǎn)可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)煙區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)雙方協(xié)商，就 建設(shè)項(xiàng)目（下稱“項(xiàng)目”）資金

24、補(bǔ)貼達(dá)成如下協(xié)議：一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目分類：大型 中型 小型建設(shè)地點(diǎn)： 預(yù)計(jì)使用年限： 開(kāi)工時(shí)間：年月日完工時(shí)間：年月日二、項(xiàng)目建設(shè)要求（一）項(xiàng)目建設(shè)必須執(zhí)行國(guó)家有關(guān)建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃。（二）項(xiàng)目建設(shè)采取“政府主導(dǎo)，煙草監(jiān)管”的方式進(jìn)行管理。項(xiàng)目建設(shè)管理必須成立項(xiàng)目法人，落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制。項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、資金安全負(fù)總責(zé)。（三）項(xiàng)目建設(shè)要落實(shí)招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、工程結(jié)算審計(jì)制、質(zhì)量保證金等管理制度。單件工程或工程監(jiān)理服務(wù)項(xiàng)目造價(jià)在50萬(wàn)元人民幣（含）以上的，必須公開(kāi)招標(biāo)確定施工單位和監(jiān)理單位。工程建設(shè)質(zhì)量保證金按不低于5%的比例提留。 （四

25、）煙草派駐代表在項(xiàng)目法人及其業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門中擔(dān)任副職，代表煙草對(duì)項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)、合同簽訂、工程施工、工程監(jiān)理、結(jié)算審計(jì)等進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。三、補(bǔ)貼資金（一）本項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)：人民幣 元。（二）甲方補(bǔ)貼乙方項(xiàng)目建設(shè)資金：人民幣 元（大寫： 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元正）。工程結(jié)算完成后，不足資金甲方不再補(bǔ)貼，結(jié)余補(bǔ)貼資金全額退回甲方。（三）甲方補(bǔ)貼資金由項(xiàng)目法人開(kāi)設(shè)銀行賬戶專戶管理，實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專款專用。（四）項(xiàng)目法人按照人民銀行開(kāi)戶管理規(guī)定開(kāi)設(shè)專用銀行賬戶，并與甲方、開(kāi)戶銀行簽訂專用賬戶監(jiān)管協(xié)議，對(duì)專用賬戶進(jìn)行共同管理。銀行預(yù)留印鑒必須包括甲方派駐項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)副職的印章，煙草財(cái)務(wù)副職

26、的印章由其本人保管。（五）甲方補(bǔ)貼資金只能用于支付建設(shè)工程價(jià)款、設(shè)備材料價(jià)款、工程信息化管理、三通一平支出（通水、通電、通路、平整場(chǎng)地，不含因平整場(chǎng)地產(chǎn)生的搬遷補(bǔ)償?shù)戎С觯┖涂睖y(cè)、設(shè)計(jì)、審計(jì)、監(jiān)理、咨詢、招投標(biāo)等六項(xiàng)工程管理費(fèi)用。其中六項(xiàng)工程管理費(fèi)用最多只能承擔(dān)甲方補(bǔ)貼資金總額的10%。（六）水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金按工程建設(shè)進(jìn)度在年度預(yù)算內(nèi)分批撥付到項(xiàng)目法人。項(xiàng)目工程竣工結(jié)算前，撥付水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的80%；工程竣工結(jié)算審計(jì)完成后，根據(jù)工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果撥付補(bǔ)貼尾款。（七）水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金的管理及使用按照煙草行業(yè)水源建設(shè)水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金管理辦法執(zhí)行。四、甲方的權(quán)利義務(wù)（一）有權(quán)督促、檢查本項(xiàng)目按期保質(zhì)

27、保量完工，對(duì)完工項(xiàng)目進(jìn)行檢查驗(yàn)收。（二）建設(shè)項(xiàng)目不符合本合同約定以及存在以下情形之一的，甲方有權(quán)拒絕支付補(bǔ)貼資金并追回已經(jīng)撥付的補(bǔ)貼資金：1、地方承諾配套補(bǔ)貼資金未按時(shí)到位的；2、違反項(xiàng)目建設(shè)程序的；3、未按規(guī)定招投標(biāo)及招投標(biāo)管理不符合規(guī)定的；4、擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；5、未按規(guī)定使用和支付補(bǔ)貼資金的；6、補(bǔ)貼資金未實(shí)行?？顚Ｓ?、專戶存儲(chǔ)的；7、有重大質(zhì)量問(wèn)題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響的；8、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的；9、其他不符合支付條件和要求的。（三）對(duì)本項(xiàng)目的受益土地，應(yīng)按照輪作要求，根據(jù)種植主體意愿優(yōu)先規(guī)劃種植煙葉。（四）按本合同約定及時(shí)支付本水源項(xiàng)目補(bǔ)貼資金。五

28、、乙方的權(quán)利義務(wù)（一）有權(quán)了解甲方確定的項(xiàng)目補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)政策。（二）乙方應(yīng)負(fù)責(zé)解決工程建設(shè)占地問(wèn)題，積極妥善地處理好施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種矛盾和糾紛。（三）負(fù)責(zé)本項(xiàng)目建設(shè)完工后的管理、保護(hù)、維修，確保該項(xiàng)目在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)發(fā)揮應(yīng)有作用。（四）項(xiàng)目建成后，對(duì)受益煙區(qū)實(shí)行用水優(yōu)惠，優(yōu)惠辦法按國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定。（五）對(duì)本項(xiàng)目的受益土地，應(yīng)按照輪作要求，根據(jù)種植主體意愿優(yōu)先規(guī)劃種植煙葉。六、違約責(zé)任（一）因乙方原因?qū)е卤卷?xiàng)目工程未能按時(shí)完工的，按甲方補(bǔ)貼資金的1%扣除工期延誤金。（二）因乙方原因?qū)е卤卷?xiàng)目工程未能驗(yàn)收合格的，經(jīng)整改后仍無(wú)法合格的，乙方應(yīng)退還甲方所投入的補(bǔ)貼資金。七、其他事項(xiàng)（一）本合同未盡事宜，雙方協(xié)商解決或通過(guò)法律程序解決。（