項目決算報告

1、依土地整治項目驗收規(guī)程（TD/T 10132013）編制 廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目項目決算報告編制單位：廣靈縣土地開發(fā)整理中心2014年12月- 19 -目 錄一、編制依據- 1 -二、項目實施情況- 2 -（一）財務組織管理- 2 -（二）合同管理- 3 -三、資金管理- 4 -（一）預算批準情況- 4 -（二）竣工決算情況- 4 -（三）計劃與實際完成工程量對比情況- 6 -（四）其他費用情況- 7 -四、資產移交及債權、債務- 8 -（一）工程資產- 8 -（二）工程移交- 8 -（三）債權債務- 9 -五、經驗與建議- 9 -六、附件:- 9 -項目竣工財務決算總表-

2、 10 -項目竣工財務決算支出明細表- 11 -項目經費收支情況- 12 -項目收支明細表- 13 -項目竣工財務決算固定資產清單- 14 -項目建設情況表- 15 -應付賬款明細表- 16 -其他應付款明細表- 17 -業(yè)主管理費支出明細表- 18 -撥入?？蠲骷毐? 19 -廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目項目決算報告一、編制依據土地整治項目驗收規(guī)程（TD/T10132013）國家投資土地開發(fā)整理項目資金管理暫行辦法（國土資發(fā)2000316號）土地開發(fā)整理項目資金管理暫行辦法（國土資發(fā)2000282號）山西省耕地開發(fā)項目專項資金使用管理暫行辦法（晉政辦發(fā)201273號）關于印發(fā)土

3、地開發(fā)整理項目預算定額標準的通知(財綜2011128號)國家投資土地開發(fā)整理項目實施管理暫行辦法（國土資發(fā)2003122號）國家投資土地開發(fā)整理項目竣工驗收暫行辦法(國土資發(fā)200321號)關于加快國家投資土地開發(fā)整理項目工程建設和竣工驗收有關工作的通知（國土資電發(fā)200657號）廣靈縣國土資源局廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目立項申請（廣國土資請字201329號）大同市國土資源局廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目可行性研究報告的評審意見（同國土資發(fā)201496號）大同市國土資源局關于廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目的立項批復（同國土資發(fā)2014108號）大同市國土

4、資源局廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目初步設計報告和預算書的評審意見（同國土資發(fā)2014334號）項目初步設計報告、預算書、實施方案、招標文件、投標文件、中標通知書、監(jiān)理合同、工程施工合同、審計報告。二、項目實施情況（一）財務組織管理土地開發(fā)整理項目資金屬專項資金，按照土地開發(fā)整理項目資金管理暫行辦法和廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目實施方案的要求，項目法人單位設定了專職負責資金賬務管理和收支管理的財會人員，具體負責項目資金的使用、管理和監(jiān)督，并制訂了項目資金財務管理制度，按照相應會計制度要求，土地整理中心設立專帳管理，獨立核算，并按預算項目對支出進行劃分科目，撥付工程款做

5、到了預算控制，根據施工單位申請、總監(jiān)簽發(fā)的工程款支付證書、整理中心、分管領導審核、局長簽字的程序，支付項目資金；會計編制記帳憑證，根據記帳憑證逐筆登記入帳，日清、月終進行分類匯總，為項目資金使用及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息，對不合理、不規(guī)范的票據嚴禁入賬。（二）合同管理為落實廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目實施方案要求，對項目各參建單位實行合同管理，廣靈縣土地開發(fā)整理中心與參建單位簽訂了相應的測繪、土地清查、可研和初設及預算編制、工程招標、工程施工、工程監(jiān)理、工程審計等合同，以合同形式明確施工內容、施工進度、質量標準及金額和雙方的責任與義務。為項目按期開工、竣工及各項工作

6、順利開展奠定了基礎。項目合同制管理情況匯總序號服務單位合同內容預算/中標金額(元)合同金額(元)服務期限1山西華辰投資咨詢管理有限公司項目委托代理16,200.0016,200.002山西中勤測繪有限責任公司土地清查16,200.0016,200.003山西中勤測繪有限責任公司項目設計與預算編制、可行性研究103,400.00103,400.004山西中勤測繪有限責任公司項目勘測154,000.00154,000.005山西宏強建設工程監(jiān)理有限公司工程監(jiān)理120,000.00120,000.006廣靈縣標泰建筑安裝有限公司土地平整工程、排水工程、田間道路工程、農田防護林工程3,231,808.

7、973,231,808.9792天7中勤萬信會計師事務所（特殊普通合伙）山西分所項目竣工決算及審計32,300.0032,300.00三、資金管理（一）預算批準情況該項目批準預算投資397.45元；其中:1、工程施工費323.36萬元（包括：土地平整工程202.85萬元、田間道路工程62.85萬元、排水工程49.69萬元、農田防護與生態(tài)環(huán)境保持工程7.97萬元）2、其他費用62.51萬元（包括：前期工作費28.98萬元、工程監(jiān)理費12.00萬元、竣工驗收費12.48萬元、業(yè)主管理費9.05萬元）3、不可預見費11.58萬元。（二）竣工決算情況1、土地平整工程項目預算數2028478.00元，實

8、際完成投資1883803.42元，節(jié)約144674.58元。2、田間道路工程預算為628527.00元，實際完成投資872805.13元，超支244278.13元。3、排水工程預算496901.50元，實際完成投資518299.10元，超支21397.60元。4、農田防護林工程預算79726.00元，實際完成投資74530.12元，節(jié)余5195.88元。5、其他費用調節(jié)用于工程施工5.27元。6、不可預見費115,800.00元，全部用于工程施工中的工程量及價格變化差異所致的項目。 工程和費用名稱預算（元）支出（元）一、工程施工費3,233,632.50 3,349,437.77 1、土地平整

9、工程2,028,478.00 1,883,803.42 2、田間道路工程628,527.00 872,805.13 3、排水工程496,901.50 518,299.10 4、農田防護林工程79,726.00 74,530.12 二、其他費用625,100.00 625,094.73 （一）前期工作費289,800.00 289,800.00 （二）工程監(jiān)理費120,000.00 120,000.00 （三）竣工驗收費124,800.00 133,867.73 三、不可預見費115,800.00 合計3,974,532.50 3,974,532.50 （三）計劃與實際完成工程量對比情況工程設計

10、計量數量單位規(guī)劃數完成數土地平整土地平整坡耕地底土平整立方米330400.00 330351.00 坡耕地田埂修筑立方米5000.00 5117.00 溝道造地削坡立方米16868.00 16868.00 溝道造地底土平整立方米22892.00 22892.00 溝道造地土方壓實立方米3036.00 0.00 土壤培肥土壤翻耕公頃65.37 65.37 土壤培肥公頃65.37 65.37 田間道路田間道1#田間路米2579.00 2578.00 2#田間路米503.00 498.00 3#田間路米898.00 859.00 4#田間路米0.00 435.00 5#田間路米0.00 808.00

11、 過路管涵座0.00 23 漫水路面座0.00 1 排水工程明 渠1#田間路排水溝米5158.00 4837.00 2#田間路排水溝米1006.00 988.00 3#田間路排水渠米898.00 859.00 4#田間路排水溝米0.00 850.00 跌水座0.00 1 其它工程防護林油松株1720 1720 （四）其他費用情況工程和費用名稱預算（元）支出（元）一、其他費用625,100.00 625,094.73 （一）前期工作費289,800.00 289,800.00 a、土地清查費16,200.00 16,200.00 b、項目可行性研究費50,000.00 50,000.00 c、項

12、目勘測費53,400.00 53,400.00 e、項目設計與預算編制費154,000.00 154,000.00 f、項目招標代理費16,200.00 16,200.00 （二）工程監(jiān)理費120,000.00 120,000.00 （三）竣工驗收費124,800.00 133,867.73 a、工程復核費22,600.00 22,600.00 b、工程驗收費45,300.00 54,367.73 c、項目決算編制與審計費32,300.00 32,300.00 d、整理后土地重估與登記費21,000.00 21,000.00 e、標識設定費3,600.00 3,600.00 （四）業(yè)主管理費9

13、0,500.00 81,427.00 四、資產移交及債權、債務（一）工程資產工程竣工形成交付使用資產3,974,532.50元，主要工程量為坡耕地底土平整330,351.00立方米，坡耕地田埂修筑5,117.00立方米，溝道造地削坡16,868.00立方米，溝道造地底土平整22,892.00立方米，土壤翻耕65.37公頃，土壤培肥65.37公頃，田間路排水溝6,675.00米，田間路排水渠859.00米，新建預制砼板跌水1座,過路管涵23座，田間道路5,178.00米，砼漫水路面1座,油松1,720.00株。（二）工程移交為了做好項目工程的后期管護工作，確保項目成果長久發(fā)揮效益，我們本著“誰受

14、益、誰負責”和“各司其職、各負其責”的原則，一是，項目單位依據土地整治項目相關規(guī)定，及時與項目區(qū)受益村委會簽訂了工程移交及管護協議，明確了移交方和接收方的責任和義務；二是，將項目建成的排水設施、田間道路、防護林等工程成果移交當地村委后，要求必須要責成專人維護和管理，杜絕一切人為損壞發(fā)生，并及時向有關職能部門申請納入監(jiān)管范疇；三是加強了宣傳力度，有效提高了當地干部群眾對基本農田和項目成果的保護意識。該項目作為國家投資的土地開發(fā)項目，項目實施后的土地所有權及農用地使用權仍歸村集體，權屬方必須確保接收后的新增耕地（含其他農用地）不能擅自改變使用用途。對于項目新增耕地的承包，權屬方應依據土地承包法及有

15、關法律法規(guī)，及時按相關程序簽訂承包合同或流轉合同，并及時申請納入農業(yè)主管部門的監(jiān)管范疇。同時，權屬方必須對擅自造成耕地閑置、棄耕、撂荒的情形，按相關法律規(guī)定及程序進行處置，確保項目正常發(fā)揮效益。（三）債權債務截止2015年5月6日，該項目累計應付1,768,268.50元，其中：應付工程施工費1,549,437.77 元，前期工作費47,000.00元，工程監(jiān)理費60,000.00 元，竣工驗收費111,830.73元（注：竣工驗收費為預計費用，最終結算以實際支付數為準）。五、經驗與建議（一）該項目實施過程中，項目單位努力注重財務管理工作，確保項目資金實行專賬及專人管理，做到了專款專用，不存在

16、挪用、擠占、亂支項目資金的問題。（二）后續(xù)實施土地整治項目時，仍須不斷加強財務報賬票據審核管理，避免有跨期報賬行為發(fā)生。（三）由于項目資金管理要求，應及時報賬支付，減少掛賬費用，同時應加強日后項目業(yè)主管理費使用制度，與經濟服務單位及時結算，避免項目驗收時的集中支付行為發(fā)生。六、附件:項目竣工財務決算總表單位名稱：廣靈縣土地開發(fā)整理中心單位：元項目名稱廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村等兩個村土地開發(fā)項目資金來源金額（元）資金運用金額（元）項目所在地廣靈縣一斗泉鄉(xiāng)荊家窯村、武家莊村2個行政村一、撥入資金3,977,916.50一、項目支出3,974,532.50項目類型土地開發(fā)利息收入1、支付使用資產3,9

17、74,532.50項目規(guī)模（公頃）設計實際完成二、應付款1,768,268.50二、其他應收款總面積其中：新增總面積其中：新增1、應付工程款1,549,437.77三、貨幣資金1,771,652.5074.1847.0475.8047.202、其他應付款218,830.731、現 金2、銀行存款1,768,268.50四、項目資金結余合計5,746,185.00合計5,746,185.00計劃2014年8月1日-2014年10月30日自驗時間2014年12月20日實際2014年8月1日-2014年12月20日招標方式施工單位監(jiān)理單位工程質量備注公開招標廣靈縣標泰建筑安裝有限公司山西宏強建設工程

18、監(jiān)理有限公司經監(jiān)理公司初驗合格項目竣工財務決算支出明細表單位名稱：廣靈縣土地開發(fā)整理中心單位：元工程和費用名稱預算（元）支出（元）合計其中：合計其中：市級投資國家投資市級投資一、工程施工費3,233,632.503,233,632.503,349,437.773,349,437.771、土地平整工程2,028,478.002,028,478.001,883,803.421,883,803.422、田間道路工程628,527.00628,527.00872,805.13872,805.133、排水工程496,901.50496,901.50518,299.10518,299.104、農田防護林工

19、程79,726.0079,726.0074,530.1274,530.12二、其他費用625,100.00625,100.00625,094.73625,094.73（一）前期工作費289,800.00289,800.00289,800.00289,800.00a、土地清查費16,200.0016,200.0016,200.0016,200.00b、項目可行性研究費50,000.0050,000.0050,000.0050,000.00c、項目勘測費53,400.0053,400.0053,400.0053,400.00e、項目設計與預算編制費154,000.00154,000.00154,0

20、00.00154,000.00f、項目招標代理費16,200.0016,200.0016,200.0016,200.00（二）工程監(jiān)理費120,000.00120,000.00120,000.00120,000.00（三）竣工驗收費124,800.00124,800.00133,867.73133,867.73a、工程復核費22,600.0022,600.0022,600.0022,600.00b、工程驗收費45,300.0045,300.0054,367.7354,367.73c、項目決算編制與審計費32,300.0032,300.0032,300.0032,300.00d、整理后土地重估與

21、登記費21,000.0021,000.0021,000.0021,000.00e、標識設定費3,600.003,600.003,600.003,600.00（四）業(yè)主管理費90,500.0090,500.0081,427.0081,427.00三、不可預見費115,800.00115,800.00合計3,974,532.503,974,532.503,974,532.503,974,532.50項目經費收支情況單位名稱：廣靈縣土地開發(fā)整理中心單位：元項目預算數（元）實際數（元）備注資金來源1、省級投資2、地方投資3,974,532.503,974,532.503、其他資金4、存款利息收入資金使

22、用1、前期工作費289,800.00289,800.000.00a、土地清查費16,200.0016,200.000.00b、項目可行性研究費50,000.0050,000.000.00c、項目勘測費53,400.0053,400.000.00e、項目設計與預算編制費154,000.00154,000.000.00f、項目招標代理費16,200.0016,200.000.002、工程監(jiān)理費120,000.00120,000.000.003、項目工程費3,233,632.503,349,437.77-115,805.27a、土地平整工程2,028,478.001,883,803.42144,67

23、4.58b、田間道路工程628,527.00872,805.13-244,278.13c、排水工程496,901.50518,299.10-21,397.60d、農田防護林工程79,726.0074,530.125,195.884、竣工驗收費124,800.00133,867.73-9,067.73a、工程復核費22,600.0022,600.000.00b、工程驗收費45,300.0054,367.73-9,067.73c、項目決算編制與審計費32,300.0032,300.000.00d、整理后土地重估與登記費21,000.0021,000.000.00e、標識設定費3,600.003,6

24、00.000.005、管理費及不可預見費206,300.0081,427.00124,873.00a、管理費90,500.0081,427.009,073.00b、不可預見費115,800.00115,800.00合計3,974,532.503,974,532.500.00項目收支明細表單位名稱：廣靈縣土地開發(fā)整理中心單位：元序號項目名稱預算金額項目實際完成投資金額項目撥付資金應付賬款一工程施工費3,233,632.503,349,437.773,233,632.501,549,437.771土地平整工程2,028,478.001,883,803.422,028,478.00770,245.8

25、42田間道路工程628,527.00872,805.13628,527.00268,606.043排水工程496,901.50518,299.10496,901.50187,803.544農田防護林工程79,726.0074,530.1279,726.00322,782.35二其他費用625,100.00625,094.73625,100.001前期工作費289,800.00289,800.00289,800.002工程監(jiān)理費120,000.00120,000.00120,000.003竣工驗收費124,800.00133,867.73124,800.004業(yè)主管理費90,500.0081,4

26、27.0090,500.00三不可預見費115,800.00115,800.00四合計3,974,532.503,974,532.503,974,532.501,549,437.77項目竣工財務決算固定資產清單單位名稱：廣靈縣土地開發(fā)整理中心編號固定資產名稱規(guī)格單位數量備注一土地平整工程1坡耕地底土平整100m33303.512坡耕地田埂修筑田埂高0.3m、頂寬0.3m、坡比11100m351.173溝道造地削坡100m3168.684溝道造地底土平整100m3228.925土壤翻耕hm265.376土壤培肥hm265.37二農田水利工程11#、2#田間路排水溝上口寬0.9m、下口寬0.6mm

27、5825.0023#田間路排水渠上口寬1.5m、下口寬1.2mm859.0034#田間路排水溝上口寬0.7m、下口寬0.3mm850.004過路管涵座23.005預制砼板跌水座16砼漫水路面座1三道路工程11#、2#田間路寬5mm3076.0023#田間路寬4mm859.0034#田間路寬4mm435.0045#田間路寬4.5mm208.0055#田間路寬5mm600.00四防護林工程1油松高1.2m株1720項目建設情況表單位名稱：廣靈縣土地開發(fā)整理中心土地編號地籍圖號比例尺項目實施部門廣靈縣土地開發(fā)整理中心項目批準部門大同市國土資源局項目實施起止時間2014年完成開發(fā)整理總面積75.799

28、7公頃新增耕地面積47.20公頃新增耕地率%62.27%工程設計計量驗收數量完成工程量（萬m3）單位規(guī)劃數完成數土方石方砼方土地平整坡耕地底土平整立方米330400.00330351.00坡耕地田埂修筑立方米5000.005117.00溝道造地削坡立方米16868.0016868.00溝道造地底土平整立方米22892.0022892.00溝道造地土方壓實立方米3036.000.00土壤翻耕公頃65.3765.37土壤培肥公頃65.3765.37工程設計計量驗收數量完成工程量（萬m3）單位規(guī)劃數完成數土方石方砼方田間道路田間道1#田間路米2579.002578.002#田間路米503.00498

29、.003#田間路米898.00859.004#田間路米0.00435.005#田間路米0.00808.00過路管涵座0.0023漫水路面座0.0011#田間路排水溝米5158.004837.002#田間路排水溝米1006.00988.003#田間路排水渠米898.00859.004#田間路排水溝米0.00850.00跌水座0.001其它工程防護林油松株17201720應付賬款明細表單位名稱：廣靈縣土地開發(fā)整理中心單位：元施工單位決算數實際支付應付款土地平整田間道路排水工程農田防護林合計廣靈縣標泰建筑安裝有限公司1,883,803.42872,805.13518,299.1074,530.123,349,437.771,800,000.001