財務報告分析期末作業(yè)

1、財務報告分析公司名稱：中信證券公司簡介：中信證券是中國證券行業(yè)的龍頭企業(yè)之一，在資本實力、業(yè)務競爭力和創(chuàng)新業(yè)務等領域享有領先優(yōu)勢。2002年至2005年中信證券連續(xù)被亞洲貨幣雜志評為“中國最佳債權融資行”。2003年至2005、2008年連續(xù)榮獲亞洲貨幣雜志“中國最佳股權融資行”，2006及2007年被亞洲貨幣雜志評為“中國內地最佳股票承銷機構”。2008年被亞洲金融雜志評為“中國最佳經紀行”和“中國最佳債權融資行”。2011年被亞洲金融雜志評為“中國最佳股權融資行”和“中國最佳經紀行”；被新財富“第九屆最佳分析師”評為本土最佳研究團隊第一名、“第五屆最佳投行”評為本土最佳團隊第二名；被證券市

2、場周刊“第五屆賣方分析師水晶球獎”評為最具影響力研究機構第一名。根據證券業(yè)協(xié)會公布的2010年財務指標排名：總資產，第一；凈資 產，第一；凈資本，第一；營業(yè)收入，第一；凈利潤，第一；客戶交易結算資金余額，第十二；代理買賣證券業(yè)務凈收入（合并），第七；承銷與保薦、并購重組等財務顧問業(yè)務的凈收入（合并），第三；凈資本收益率（合并），第八；受托客戶資產管理業(yè)務凈收入（合并），第三。股票代碼：600030資產負債表：中信證券2011資產負債表單位：萬元報表日期2011-12-31貨幣資金6078010.0結算備付金842461.0拆出資金79000.0交易性金融資產1904940.0衍生金融資產107

3、763.0應收利息49507.2存出保證金84041.0買入返售金融資產57576.0流動資產合計9203298.2可供出售金融資產2889770.0長期股權投資1740890.0投資性房地產31442.4固定資產264653.0在建工程69192.2無形資產13875.8商譽50088.0遞延所得稅資產134437.0其他非流動資產430405.0非流動資產合計5624753.4資產總計14828000.0負債短期借款拆入資金10000.0衍生金融負債112770.0賣出回購金融資產款1423270.0應付職工薪酬312018.0應交稅費268967.0應付利息3718.8代理買賣證券款36

4、47710.0代理承銷證券款10644.3流動負債合計5789726.3應付債券150000.0預計非流動負債1935.5遞延所得稅負債10447.8其他非流動負債176905.0非流動負債合計339288.3負債合計6129020.0所有者權益實收資本(或股本)1101690.0資本公積3398540.0盈余公積546462.0一般風險準備971859.0未分配利潤2684640.0外幣報表折算差額-44460.0歸屬于母公司股東權益合計8658730.0少數股東權益40291.8所有者權益(或股東權益)合計8699020.0負債和所有者權益(或股東權益)總計14828000.0中信證券20

5、10資產負債表單位：萬元報表日期2010-12-31貨幣資金6471900.0結算備付金1563660.0拆出資金交易性金融資產1425610.0衍生金融資產73253.7應收利息34397.8存出保證金100675.0買入返售金融資產186647.0流動資產合計9856143.5可供出售金融資產3718750.0長期股權投資761365.0投資性房地產8347.7固定資產56398.7在建工程192656.0無形資產10308.5商譽82511.2遞延所得稅資產112807.0其他非流動資產518472.0非流動資產合計5461616.1資產總計15317800.0負債短期借款12764.0

6、拆入資金衍生金融負債43457.5賣出回購金融資產款690160.0應付職工薪酬505769.0應交稅費386092.0應付利息3718.8代理買賣證券款6208120.0代理承銷證券款6664.9流動負債合計7856746.2應付債券150000.0預計非流動負債1935.5遞延所得稅負債79715.8其他非流動負債144596.0非流動負債合計376247.3負債合計8233000.0所有者權益實收資本(或股本)994570.0資本公積2631620.0盈余公積467962.0一般風險準備907355.0未分配利潤2066220.0外幣報表折算差額-24236.7歸屬于母公司股東權益合計7

7、043490.0少數股東權益41281.6所有者權益(或股東權益)合計7084770.0負債和所有者權益(或股東權益)總計15317800.0利潤表： 中信證券2011利潤表單位：萬元報表日期20111231一、營業(yè)總收入2503320.0利息收入205643.0減：利息支出65498.6利息凈收入140144.4手續(xù)費及傭金收入864575.0其他業(yè)務收入20610.7公允價值變動收益-75500.1投資收益1556340.0其中:對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益41576.3匯兌收益-2846.7托管收益21776.0二、營業(yè)總成本1002200.0其他業(yè)務成本674.6營業(yè)稅金及附加488

8、34.3業(yè)務及管理費801324.0資產減值損失151362.0三、營業(yè)利潤1501120.0營業(yè)外收入3097.3營業(yè)外支出1121.0利潤總額1503100.0所得稅費用242651.0四、凈利潤1260450.0歸屬于母公司所有者的凈利潤1257650.0少數股東損益2800.6五、每股收益1.23六、其他綜合收益-287262.0七、綜合收益總額973187.0歸屬于母公司所有者的綜合收益總額971517.0歸屬于少數股東的綜合收益總額1669.5中信證券2010利潤表單位：萬元報表日期20101231一、營業(yè)總收入2779490.0利息收入198808.0減：利息支出68484.0利

9、息凈收入130324.0手續(xù)費及傭金收入1485840.0其他業(yè)務收入10117.5公允價值變動收益56510.0投資收益1095980.0其中:對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益2428.8匯兌收益716.8托管收益18089.2二、營業(yè)總成本1152570.0其他業(yè)務成本1118.3營業(yè)稅金及附加96166.0業(yè)務及管理費1053540.0資產減值損失1752.5三、營業(yè)利潤1626920.0營業(yè)外收入8550.6營業(yè)外支出3474.6利潤總額1631990.0所得稅費用418389.0四、凈利潤1213610.0歸屬于母公司所有者的凈利潤1131130.0少數股東損益82470.8五、每股收

10、益1.14六、其他綜合收益79732.8七、綜合收益總額1293340.0歸屬于母公司所有者的綜合收益總額1215150.0歸屬于少數股東的綜合收益總額78190.1現金流量表： 中信證券2011現金流量表單位：萬元報告期20111231一、經營活動產生的現金流量處置交易性金融資產凈增加額0.0收取利息、手續(xù)費及傭金的現金1154180.0拆入資金凈增加額10000.0回購業(yè)務資金凈增加額862280.0收到的其他與經營活動有關的現金132344.0經營活動現金流入小計-485098.0支付利息、手續(xù)費及傭金的現金205593.0支付給職工以及為職工支付的現金661127.0支付的各項稅費41

11、1870.0支付的其他與經營活動有關的現金413000.0經營活動現金流出小計2207290.0經營活動產生的現金流量凈額-2692390.0二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金74618.3取得投資收益所收到的現金140684.0收到的其他與投資活動有關的現金890056.0投資活動現金流入小計1105360.0購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金181566.0投資所支付的現金290402.0支付的其他與投資活動有關的現金0.0投資活動現金流出小計34581.1投資活動產生的現金流量凈額1070780.0三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金1159000.

12、0其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金8405.2收到其他與籌資活動有關的現金0.0籌資活動現金流入小計1159000.0償還債務支付的現金18463.1分配股利、利潤或償付利息所支付的現金505036.0其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金1376.0支付其他與籌資活動有關的現金0.0籌資活動現金流出小計523499.0籌資活動產生的現金流量凈額635499.0中信證券2010現金流量表單位：萬元報告期20101231一、經營活動產生的現金流量處置交易性金融資產凈增加額0.0收取利息、手續(xù)費及傭金的現金1845630.0拆入資金凈增加額30000.0回購業(yè)務資金凈增加額-714618.0

13、收到的其他與經營活動有關的現金93932.3經營活動現金流入小計395909.0支付利息、手續(xù)費及傭金的現金269889.0支付給職工以及為職工支付的現金561561.0支付的各項稅費341864.0支付的其他與經營活動有關的現金551447.0經營活動現金流出小計2171820.0經營活動產生的現金流量凈額-1775910.0二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金149827.0取得投資收益所收到的現金4106.4收到的其他與投資活動有關的現金13647.1投資活動現金流入小計167581.0購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金102332.0投資所支付的現金46196

14、5.0支付的其他與投資活動有關的現金4423550.0投資活動現金流出小計4240790.0投資活動產生的現金流量凈額-4073210.0三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金204715.0其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金0.0收到其他與籌資活動有關的現金97754.6籌資活動現金流入小計302470.0償還債務支付的現金0.0分配股利、利潤或償付利息所支付的現金339546.0其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金1648.0支付其他與籌資活動有關的現金3578.2籌資活動現金流出小計343125.0籌資活動產生的現金流量凈額-40654.4主要財務指標表7 中信證券主要財務

15、指標2011-12-312010-12-31基本每股收益(元)1.231.14每股凈資產(元)7.867.08每股未分配利潤(元)2.43682.0775每股資本公積金(元)3.08482.646每股經營活動現金流量(元)-2.44-1.79主營收入同比增長(%)-9.9426.3凈利潤同比增長(%)11.1825.91資本結構1、資產結構分析： 中信證券資產結構20112010200920082007流動資產合計(萬元)9203298985614315430305953119617126529流動資產占資產比(%)62.07%64.34%74.61%69.63%90.30%非流動資產合計(萬

16、元)56247535461616525043740948291838877非流動資產占資產比(%)37.93%35.66%25.39%29.91%9.70%資產總計(萬元)1482800015317800206807001368880018965400 流動比率流動資產÷流動負債中信證券海通證券行業(yè)平均值年份流動資產流動負債流動比率流動比率流動比率200915430306138703811.11 1.450.922010985614478567461.25 1.430.472011920329857897261.59 1.42現金流量比率= 經營活動現金流量凈額÷流動負債中

17、信證券海通證券行業(yè)平均值年份經營活動現金流量凈額流動負債現金流量比率現金流量比率現金流量比率20096436040138703810.46 0.460.432010-17759107856746-0.23 -0.21-0.142011-26923905789726-0.47 -0.34-0.53資產負債率=（負債總額÷資產總額）×100% 中信證券海通證券行業(yè)平均值年份負債總額資產總額資產負債率資產負債率資產負債率2009141993002068070068.66%63.12%69.71%201082330001531780053.75%60.48%66.64%201161

18、290201482800041.33%53.86%57.98% 產權比率=（負債總額÷股東權益）×100%中信證券海通證券行業(yè)平均值年份負債總額股東權益產權比率產權比率產權比率2009141993006481440219.08%171.18%299.79%201082330007084770116.21%153.01%238.48%20116129020869902070.46%112.13%156.56%流動資產周轉率銷售收入÷平均流動資產中信證券海通證券年份營業(yè)收入年初流動資產年末流動資產平均流動資產流動資產周轉率流動資產周轉率20092200650953119715430306124807510.18 0.1120102779490