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文檔簡介
1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上海南泛洋船務(wù)代理有限公司運費管理辦法(草稿)第一章 總則第一條:運費回收是一項長期艱苦的工作,為進一步加強運費管理,提高運費核算的質(zhì)量,確保運費結(jié)算資金的回收安全,提高運費回收率,使運費的回收能夠正常而有序地開展,特制訂本運費管理辦法。第二條:本辦法適用于海南船務(wù)代理有限公司下屬各分公司及其所屬各攬貨機構(gòu)或網(wǎng)點。第三條:本辦法所指應(yīng)收運費包括集裝箱(以后會有散雜貨)進出口所發(fā)生的海運費及相關(guān)人民幣費用兩部分。海運費含海段運費、中轉(zhuǎn)費、各種臨時附加費以及船公司收取的其它雜費;人民幣費用含拖車費、港口費用、“一關(guān)三檢”費以及貨運代理應(yīng)收取的其他費用。第四條:運費管理的基本
2、原則: 一、貫徹“見款放單,付款放貨”的原則,嚴格控制協(xié)議付費,建立客戶信用等級評價制度,各相關(guān)部門協(xié)作制定有關(guān)的制度,達到既能多攬貨,又能安全收回運費的目的。 二、確立“誰攬貨、誰經(jīng)營,誰承擔運費收取的最終責任”的原則。三、確立“經(jīng)營責任人為運費第一回收責任人”的原則,通過運費管理制度的實施,真實反映企業(yè)經(jīng)營責任人的經(jīng)營業(yè)績。四、確立并倡導不以犧牲運費回收作為代價而去攬取箱量的原則。第二章 運費管理和結(jié)算制度第五條:運費管理責任分工:一、 業(yè)務(wù)部門負責: (一)收集、整理運價資料,保證運價的正確性。 (二)與客戶簽定協(xié)議,建立客戶檔案。 (三)每月及時向財務(wù)部門提供正確的運費掛帳資料。 (四
3、)發(fā)送業(yè)務(wù)變更要及時通知財務(wù)部門更改運費發(fā)票并做好客戶解釋工作。 (五)對逾期未收回運費承擔最終催收的責任二、財務(wù)部門負責:(一)及時開具應(yīng)收運費的發(fā)票。 (二)應(yīng)收及應(yīng)付運費的掛帳結(jié)算工作. (三)應(yīng)收運費催收、核銷以及應(yīng)付運費支付和核銷。 (四)監(jiān)督及控制正本提單的發(fā)放。 (四)每月提供帳齡達六十天的應(yīng)收未收回運費清單給各業(yè)務(wù)部門。第六條:應(yīng)收應(yīng)付運費的核算及支付規(guī)定一、 財務(wù)人員收到業(yè)務(wù)部門填制的運費結(jié)算聯(lián)系單經(jīng)審核無誤后,根據(jù)其記錄的相關(guān)內(nèi)容作對應(yīng)的應(yīng)收及應(yīng)付運費的掛帳處理,編制憑證錄入電腦。二、 每月應(yīng)按權(quán)責發(fā)生制確認當期的收入,嚴禁使用“收付實現(xiàn)制”。三、 財務(wù)人員結(jié)算業(yè)務(wù)訂艙所發(fā)
4、生的各項應(yīng)付運費時,在同等條件下,必須優(yōu)先支付給公司本部其所欠的運費。四、 對外支付各訂艙單位的運費時,必須同時經(jīng)由分公司總經(jīng)理和委派財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負責人簽字認可,方可生效。第七條:各分公司應(yīng)在財務(wù)部中設(shè)置專職或兼職運費催收人員和發(fā)票、提 單發(fā)放員崗位,配合業(yè)務(wù)部門共同把好運費回收關(guān)。一、 運費催收人員負責與客戶進行對帳,催收運費,做到每一客戶均有專人負責。二、運費催收人員按照應(yīng)收運費的各客戶明細帳與客戶每月以電話傳真等 方式進行運費催收工作,并且必須以書面形式記錄運費催收工作的進展情況。三、運費催收人員收到客戶所交付款單據(jù)后,必須在三個工作日內(nèi)將整理好 的發(fā)票附件與單據(jù)一并交制單員及時制單,
5、同時核銷客戶所欠運費。四、嚴格按協(xié)議規(guī)定催收運費,并根據(jù)客戶的付款情況,通知提單發(fā)放員控制提單的發(fā)放。五、對拖欠運費,多次催收無效的客戶,除可扣發(fā)提單外,還須通知業(yè)務(wù)部門扣發(fā)該客戶的退稅單,核銷單,同時將情況向有關(guān)部室負責人匯報,以便及時采取措施追討運費。第八條:各分公司業(yè)務(wù)部門負責對客戶發(fā)生發(fā)票更正的解釋工作,確??蛻魧\費帳單的認可。如遇對運價等有異議則應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門妥善處理。 第九條:運費平均結(jié)算周期為45天,即運費結(jié)算期初、期末分別與結(jié)算日之間的時間間隔(天)的平均數(shù)。 第十條:運費回收情況的反饋:一、 分公司財務(wù)部定期向各業(yè)務(wù)部門和網(wǎng)點公司總經(jīng)理提供運費回收情況表和運費帳齡分析表。二
6、、各分公司需對欠費金額達10萬元人民幣及以上,并且欠付時間在兩個月以上的客戶以清單形式隨同月度會計報表一同上交泛洋船務(wù)公司財務(wù)部,并附運費回收分析情況書(列明運費催收情況、運費回收率、運費支付率、存在的問題和采取的措施等)。第十一條:每年初客戶信用的評價及簽訂協(xié)議的準備工作由網(wǎng)點公司財務(wù)部協(xié)同業(yè)務(wù)、市場部門共同進行。網(wǎng)點財務(wù)根據(jù)上年度各簽約客戶的付費情況對其信用等級重新評價,原則上應(yīng)加大付款放單客戶的比例,提高運費回收率。第十二條:規(guī)范客戶退傭手續(xù),各分公司必須根據(jù)本單位的實際情況制定有關(guān)客戶退傭制度,其中包括退傭的審批手續(xù)和具體的操作流程。第十三條:任何單位不得擅自對運費壞帳進行處理,運費壞
7、帳的處理須先向泛洋船務(wù)公司財務(wù)部提出書面申請,經(jīng)審查核實并作出處理意見后,各網(wǎng)點公司再行處理;合資合營企業(yè)需報董事會批準后方可處理,同時報泛洋船務(wù)公司財務(wù)部備案。第十四條:已做壞帳處理的運費應(yīng)建立備忘錄,詳細記錄船名、航次及應(yīng)收運費額并繼續(xù)追討。第十五條:長期掛帳未決的運費,應(yīng)全面清理并列出明細資料,提出解決方案,并及時向公司本部匯報。第三四章 附則第十六條:運費回收工作是一項十分重要的工作,各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定建立、健全、完善運費管理結(jié)算制度。公司將并建立一套行之有效的激勵機制和考核辦法將壞帳風險降至最低程度。 第十七條:對于各分公司間或分與公司本部相互交叉的訂艙運費,結(jié)算期內(nèi)可在當事雙方或多方的業(yè)務(wù)、財務(wù)書面確認后,由泛洋船務(wù)公司財務(wù)部憑有關(guān)書面確認書作相互抵帳處理,以提高運費回收率。第十八條:對貨量特別大、贏利高且為重點攬貨對象的直接貨主,各單位須上報公司財務(wù)部、市場部或管理部會簽,并經(jīng)總經(jīng)理
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