遼寧汽貿(mào)組織設(shè)計(jì)方案(fanedit)

1、此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)安此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)安信咨詢公司的書面許可，其它任何信咨詢公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。ANCIN Consulting Co., Ltd中國中國 二二0000四年十二月四年十二月企業(yè)組織的定義及基本要義組織模式可能隨著外部環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)水平和內(nèi)部核心能力的變化而經(jīng)過幾年就需要改變不存在最優(yōu)的組織不存在最優(yōu)的組織存在選擇組織模式的標(biāo)準(zhǔn)存在選擇組織模式的標(biāo)準(zhǔn)選擇組織模式基于組織所期望的行為模式，而這些行為則基于組織既定的戰(zhàn)略的方向何為企業(yè)組織結(jié)構(gòu)何為企業(yè)組織結(jié)構(gòu)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)全體員工為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，在管

2、理工作中進(jìn)行分工協(xié)作，在職務(wù)范圍、責(zé)任、權(quán)力方面所形成的結(jié)構(gòu)體系定義定義基本要義基本要義公司由現(xiàn)狀向適宜的組織模式調(diào)整的過程中，會(huì)引起短期內(nèi)管理效率和效益公司由現(xiàn)狀向適宜的組織模式調(diào)整的過程中，會(huì)引起短期內(nèi)管理效率和效益的暫時(shí)下降的暫時(shí)下降舊模式時(shí)期業(yè)績這是任何變革都會(huì)帶來的成本這是任何變革都會(huì)帶來的成本組織調(diào)整所帶來的調(diào)整波動(dòng)新模式遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織設(shè)計(jì)原則組織系統(tǒng)要素組織結(jié)構(gòu)分析工具遼寧汽貿(mào)有限公司組織結(jié)構(gòu)一覽遼寧汽貿(mào)有限公司主要業(yè)務(wù)流程一覽組織方案組織方案遼寧汽貿(mào)有限公司整體組織架構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司各部門細(xì)化結(jié)構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司職位等級(jí) 關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃

3、管理流程投資管理流程財(cái)務(wù)管理流程人力資源管理流程遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織設(shè)計(jì)原則組織系統(tǒng)要素組織結(jié)構(gòu)分析工具遼寧汽貿(mào)有限公司組織結(jié)構(gòu)一覽遼寧汽貿(mào)有限公司主要業(yè)務(wù)流程一覽組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程組織設(shè)計(jì)的基本原則組織設(shè)計(jì)原則組織設(shè)計(jì)原則分工協(xié)作原則指揮同一原則任務(wù)目標(biāo)原則精干高效原則有效幅度原則責(zé)權(quán)利結(jié)合原則穩(wěn)定與適應(yīng)結(jié)合原則集、分權(quán)原則遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織設(shè)計(jì)原則組織系統(tǒng)要素組織結(jié)構(gòu)分析工具遼寧汽貿(mào)有限公司組織結(jié)構(gòu)一覽遼寧汽貿(mào)有限公司主要業(yè)務(wù)流程一覽組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程組織系統(tǒng)要素指引方向p遠(yuǎn)景目標(biāo)與戰(zhàn)略的聯(lián)系p決策p管理人員、流

4、程及結(jié)構(gòu)的接合體p信息系統(tǒng) p管理信息p業(yè)績?cè)u(píng)估和目標(biāo)制度p溝通聯(lián)系將各種職位聯(lián)系起來以確保職責(zé)明確、配合密切的合作方式p職位設(shè)計(jì)p職責(zé)和任務(wù)p匯報(bào)關(guān)系公司的人力資本p能力p績效和獎(jiǎng)勵(lì)p培訓(xùn)和發(fā)展p職業(yè)發(fā)展 p人力資源流程 p文化有利于創(chuàng)造價(jià)值的組合方式p工作流p輸入/輸出/主要決策p聯(lián)系與傳遞p業(yè)績經(jīng)營狀況組織系組織系統(tǒng)要素統(tǒng)要素領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)人人員員流流程程架構(gòu)架構(gòu)基基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)施施職責(zé)和任務(wù)的明確職責(zé)和任務(wù)的明確職位 任務(wù) 業(yè)績考核有依據(jù)其他要求其他要求 人力資源系統(tǒng)的要求人力資源系統(tǒng)的要求業(yè)績管理業(yè)績管理未來的要求未來的要求新型領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)新型領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)決策系統(tǒng)職責(zé)新型組織架構(gòu)新型組織架構(gòu)主要流程改

5、變主要流程改變主要流程需要做出改變主要流程需要做出改變新的組織結(jié)構(gòu)將產(chǎn)生的影響人與文化人與文化流流程程結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)基基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)施施領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)組織系統(tǒng)組織系統(tǒng)要素要素遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織設(shè)計(jì)原則組織系統(tǒng)要素組織結(jié)構(gòu)分析工具遼寧汽貿(mào)有限公司組織結(jié)構(gòu)一覽遼寧汽貿(mào)有限公司主要業(yè)務(wù)流程一覽組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程5 C 模型組織結(jié)構(gòu)分析工具關(guān)鍵問題關(guān)鍵問題能力能力/ /素質(zhì)素質(zhì)客戶客戶競爭對(duì)手競爭對(duì)手成本成本/ /效率效率通用流程通用流程組織架構(gòu)分析工具n在每一個(gè)目標(biāo)產(chǎn)品、市場領(lǐng)域，提供服務(wù)的競爭者各是什么樣的？以產(chǎn)品、市場劃分，競爭者是相同或不同的？他們?nèi)绾芜M(jìn)入市場？為了取勝

6、，我們應(yīng)做什么？n在多大的程度上，我們尋求的客戶是相同的？其決策者的相似/差異程度？提供服務(wù)的渠道的相似/差異程度？n在每個(gè)產(chǎn)品、市場領(lǐng)域，對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和運(yùn)營有多大程度相似和差異？這些流程和運(yùn)營是否有共享和公用的部分？n對(duì)于每種產(chǎn)品、市場來說，最根本的經(jīng)濟(jì)動(dòng)力是什么？在不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，動(dòng)力是相似的還是不同的？n不同的組織架構(gòu)選擇對(duì)應(yīng)的成本是什么？能否提供可共享的或可共通的服務(wù)而優(yōu)化成本？n在每個(gè)產(chǎn)品、市場領(lǐng)域，什么是成功必需的能力？不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，能力要求具有怎樣的相似或差異程度？Customer客戶企業(yè)在考慮組織架構(gòu)時(shí)首先要考慮其目標(biāo)客戶群有哪些以及針對(duì)不同的目標(biāo)客戶群提供服務(wù)/產(chǎn)品渠道或

7、方式的異同程度客戶-遼寧汽貿(mào)應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目內(nèi)部管理，整合資源，為客戶提供與汽車相關(guān)的全方位服務(wù)。提供服務(wù)的部門提供服務(wù)的部門客戶的要求客戶的要求銷售、維修銷售、維修綜合公司綜合公司專業(yè)公司專業(yè)公司汽車美容汽車美容個(gè)性化需求個(gè)性化需求價(jià)格價(jià)格質(zhì)量質(zhì)量便利性便利性及時(shí)性及時(shí)性針對(duì)不同的客戶針對(duì)不同的客戶需求，制訂不同需求，制訂不同的策略來滿足客的策略來滿足客戶需求戶需求綜合公司綜合公司專業(yè)公司專業(yè)公司二手車二手車綜合公司綜合公司專業(yè)公司專業(yè)公司新的部門新的部門汽車租賃汽車租賃綜合公司綜合公司專業(yè)公司專業(yè)公司新的部門新的部門貸款貸款信貸部信貸部Competitor競爭對(duì)手企業(yè)在考慮其組織架構(gòu)時(shí)需要分析其

8、不同產(chǎn)品/服務(wù)領(lǐng)域的競爭對(duì)手的異同、優(yōu)劣勢以及它們進(jìn)入市場方式，從而確定自己的競爭策略以及相應(yīng)的組織架構(gòu)n加強(qiáng)內(nèi)部管理，明確各公司的定位；n發(fā)揮自身優(yōu)勢，加強(qiáng)市場開發(fā)與銷售；n整合資源，發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢，形成合力。n汽車經(jīng)營領(lǐng)域處于高度競爭；n從綜合公司的角度來看，競爭對(duì)手不多。但是，從專業(yè)公司的角度來看，我們的優(yōu)勢不明顯。競爭對(duì)手競爭對(duì)手分析競爭取勝策略Cost/Efficiency成本/效率不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域中的核心經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)力也是企業(yè)考慮組織架構(gòu)時(shí)的重點(diǎn)考慮因素之一，因?yàn)榭梢酝ㄟ^共通的生產(chǎn)/服務(wù)方式共享資源，從而有效降低成本，提高效率。成本/效率-遼寧汽貿(mào)經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)力分析銷售、維修服務(wù)銷售、維修服務(wù)等

9、收入等收入貸款保證金貸款保證金設(shè)備、材料、設(shè)備、材料、工時(shí)、管理等工時(shí)、管理等費(fèi)用費(fèi)用客戶服務(wù)客戶服務(wù)收入來源收入來源成本支出成本支出綜合、專業(yè)公司綜合、專業(yè)公司F客戶服務(wù)的質(zhì)量高低與否，影響公司未來的競爭力水平F公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理工作，優(yōu)化流程，提高效率，降低成本，從而提高利潤水平F 通過分析比較，遼寧汽貿(mào)的利潤增長有賴于市場份額的擴(kuò)大和成本支出的減少。目前，公司內(nèi)部的流程可以進(jìn)一步優(yōu)化，成本存在著降低的空間。信貸部信貸部Competency能力/素質(zhì)企業(yè)的能力/素質(zhì)是指在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，企業(yè)必須具備的成功因素。是否具備這些要素，其高低及其在組織中的運(yùn)用，將直接影響企業(yè)戰(zhàn)略的事實(shí)與運(yùn)作成功

10、能力/素質(zhì) -遼寧汽貿(mào)員工必須具備的能力/素質(zhì)業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門職能項(xiàng)目職能項(xiàng)目u人才素質(zhì)能力u市場開拓能力u客戶管理能力u成本控制能力u創(chuàng)新能力u變革應(yīng)變能力u運(yùn)作協(xié)調(diào)能力u信息整合能力u人才素質(zhì)能力u變革應(yīng)變能力u信息整合能力u外交協(xié)調(diào)能力u成本控制能力Common Course通用流程遼寧汽貿(mào)有限公司價(jià)值鏈分析價(jià)值鏈分析工具人力資源管理（人事處）市場協(xié)調(diào)、市場推廣（人事處）財(cái)務(wù)管理（財(cái)務(wù)處）行政后勤管理（辦公室）整車銷售汽車維修美容裝飾二手車、租賃等貸款（信貸部）利潤產(chǎn)生利潤產(chǎn)生主要活動(dòng)支持活動(dòng)+遼寧汽貿(mào)價(jià)值鏈分析主要活動(dòng)-綜合公司、專業(yè)公司下屬公司的企業(yè)定位下屬公司的企業(yè)定位各公司的溝通

11、各公司的溝通下屬公司戰(zhàn)略制定下屬公司戰(zhàn)略制定下屬公司的投資行為下屬公司的投資行為p下屬公司的定位不清楚，不明確在遼寧汽貿(mào)總體戰(zhàn)略中的作用；p集團(tuán)范圍內(nèi)的各個(gè)公司之間的溝通不夠，大多是個(gè)人之間的非正式溝通。p在資源共享和支持方面運(yùn)作不規(guī)范。p部分下屬公司存在不同程度的投資行為。p總部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)下屬公司的投資行為監(jiān)督力度。p部分下屬公司戰(zhàn)略模糊，受利潤指標(biāo)影響，更多關(guān)注短期利益。遼寧汽貿(mào)價(jià)值鏈分析主要活動(dòng)-綜合公司、專業(yè)公司職位管理的問題職位管理的問題薪酬和績效管理薪酬和績效管理非正式員工管理非正式員工管理人才的開發(fā)和培養(yǎng)人才的開發(fā)和培養(yǎng)p存在一人多職的現(xiàn)象；p人力資源、市場開發(fā)等職能發(fā)揮不完善。p

12、部分公司薪酬缺乏競爭性（尤其關(guān)鍵崗位）。p獎(jiǎng)金方法不透明的問題，很多員工希望能得到解決。p考核方式存在問題。p人才開發(fā)和培養(yǎng)的機(jī)制缺乏系統(tǒng)規(guī)劃p人才培養(yǎng)過多地依賴廠商提供，大大增加了企業(yè)對(duì)廠商的依賴性。p很多公司存在著非正式員工，當(dāng)中還有很多是關(guān)鍵崗位的優(yōu)秀人才。遼寧汽貿(mào)價(jià)值鏈分析主要活動(dòng)-綜合公司、專業(yè)公司信息的收集和管理信息的收集和管理服務(wù)理念的培養(yǎng)服務(wù)理念的培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理問題財(cái)務(wù)管理問題市場開發(fā)管理市場開發(fā)管理p對(duì)廠商、客戶、政策、行業(yè)等信息收集和管理，各下屬公司之間，下屬公司和總部之間應(yīng)該是在一定程度上的共享，才能發(fā)揮集團(tuán)型企業(yè)的優(yōu)勢。p服務(wù)行業(yè)的競爭在于服務(wù)質(zhì)量。對(duì)一線銷售、維修人員的

13、服務(wù)質(zhì)量應(yīng)該是從文化到行為、從售前到售后全面的培養(yǎng)和提高。p培養(yǎng)全員服務(wù)的理念，每一名員工都應(yīng)該是企業(yè)形象的代表。p下屬各公司市場開發(fā)受到廠商、資金等條件的限制，需要得到總部強(qiáng)有力的支持。p市場手段比較傳統(tǒng)、單一，很多公司沒有專職人員。很多活動(dòng)將銷售和售后脫離開p帳外資金管理上存在的漏洞。p下派的財(cái)務(wù)總監(jiān)起不到監(jiān)督控制的作用，也參與不到經(jīng)營決策中。遼寧汽貿(mào)價(jià)值鏈分析支持活動(dòng)-總部職能部門集團(tuán)統(tǒng)一的職能弱集團(tuán)統(tǒng)一的職能弱職能部門的定位職能部門的定位職能部門的考核職能部門的考核職能部門的機(jī)關(guān)作風(fēng)職能部門的機(jī)關(guān)作風(fēng)p總部三大職能部門：辦公室主要服務(wù)于總部；人事處主要集中在人事事務(wù)工作；財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)管

14、理（帳外資金、下屬公司財(cái)務(wù)人員管理、投資分析、和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制等方面）還有待加強(qiáng)。p職能部門作為公司的“成本中心”，應(yīng)該更多發(fā)展為下屬公司提供指導(dǎo)和服務(wù)、整合集團(tuán)資源、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、塑造企業(yè)品牌的職能。p機(jī)關(guān)作風(fēng)表現(xiàn)在幾個(gè)方面：工作效率低、缺乏成本控制意識(shí)和服務(wù)意識(shí)、工作不能深入到各公司基層、人員冗沓等。p多數(shù)職能人員汽車經(jīng)營知識(shí)匱乏。不利于服務(wù)和決策。p對(duì)職能部門的考核可以從服務(wù)效果、工作技能、態(tài)度、工作效率等方面進(jìn)行考核遼寧汽貿(mào)價(jià)值鏈分析支持活動(dòng)-總部職能部門職責(zé)的分配不合理職責(zé)的分配不合理職責(zé)交叉嚴(yán)重職責(zé)交叉嚴(yán)重職位理解的差異職位理解的差異中層管理者人員冗余中層管理者人員冗余p很多員工（尤

15、其是大樓職能部門）反映工作不飽滿，或者工作挑戰(zhàn)性太小。p部分部門/公司存在著職責(zé)交叉的現(xiàn)象。p我們了解到很多員工反映部門/公司的領(lǐng)導(dǎo)太多，員工對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)分工也不太明確，存在多頭領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)象。p領(lǐng)導(dǎo)太多是組織官僚化的一個(gè)表現(xiàn)，人浮于事，組織效率低下。p領(lǐng)導(dǎo)和員工對(duì)職位理解存在差異。遼寧汽貿(mào)價(jià)值鏈分析支持活動(dòng)-總部職能部門溝通渠道的系統(tǒng)性問題溝通渠道的系統(tǒng)性問題企業(yè)內(nèi)刊和信息化建設(shè)企業(yè)內(nèi)刊和信息化建設(shè)p架構(gòu)：主管總裁制、職能部門塔式結(jié)構(gòu)、層級(jí)多都是影響信息溝通的硬件條件。p績效管理體系是上下溝通的很好渠道，但沒有建立起來。p企業(yè)文化建設(shè)問題。p公司內(nèi)刊遼汽天地正在不斷的完善中，那么如何辦成企業(yè)和員工

16、都滿意的內(nèi)刊，完成她的使命，還須努力。p信息化建設(shè)例如內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不夠健全。制度建設(shè)的系統(tǒng)性問題制度建設(shè)的系統(tǒng)性問題p制度建設(shè)的前瞻性：我們了解財(cái)務(wù)、物流制度是基于管理上的事故建立起來的。p現(xiàn)行的財(cái)務(wù)、物流制度并沒有真正發(fā)揮作用。遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織設(shè)計(jì)原則組織系統(tǒng)要素組織結(jié)構(gòu)分析工具遼寧汽貿(mào)有限公司組織結(jié)構(gòu)一覽遼寧汽貿(mào)有限公司主要業(yè)務(wù)流程一覽組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程遼寧汽貿(mào)有限公司原組織架構(gòu)財(cái)務(wù)遼寧興旗汽車銷售有限公司遼寧上菱汽車銷售有限公司遼寧省汽車物資聯(lián)營公司 遼寧和興汽車銷售有限公司遼寧通用汽車銷售有限公司遼寧銀河汽車銷售服務(wù)有限公司遼寧微型汽車銷售服務(wù)

17、有限公司專業(yè)公司綜合公司辦公室大連市汽車工業(yè)貿(mào)易集團(tuán)公司遼寧鞍山汽車貿(mào)易有限公司撫順汽車工業(yè)貿(mào)易總公司阜新汽車工業(yè)貿(mào)易總公司營口汽車工業(yè)貿(mào)易總公司遼陽汽車工業(yè)貿(mào)易總公司錦州汽車工業(yè)貿(mào)易總公司朝陽汽車工業(yè)貿(mào)易總公司鐵嶺汽車工業(yè)貿(mào)易總公司本溪汽車工業(yè)貿(mào)易總公司丹東汽車工業(yè)貿(mào)易總公司 上海大眾汽車遼寧銷售服務(wù)有限公司天津汽車工業(yè)銷售遼寧有限公司遼寧通達(dá)汽車銷售有限公司遼寧眾志誠汽車銷售服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)處總裁班子人事勞資處審計(jì)全資參股控股人事勞資信息管理經(jīng)營管理托管全資總裁辦黨辦工會(huì)行政遼寧省汽車貿(mào)易集團(tuán)董事會(huì)紀(jì)檢企業(yè)管理信貸部調(diào)整的策略改進(jìn)策略工作活動(dòng)工作活動(dòng)的外包的外包工作活動(dòng)工作活動(dòng)的合并的合并

18、資源的再平衡資源的再平衡消除過多消除過多無效環(huán)節(jié)無效環(huán)節(jié)消除重疊功能消除重疊功能簡化流程簡化流程技術(shù)推動(dòng)技術(shù)推動(dòng)專注服務(wù)專注服務(wù) 確保相同工作歸口統(tǒng)一 消除無效的、非核心業(yè)務(wù)的支持活動(dòng)； 確定投入與產(chǎn)出的關(guān)聯(lián)性 整合環(huán)節(jié) 確定并建立合適的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 將資源的分配形式與工作的輕重緩急結(jié)合起來 重新平衡分配資源 加快工作過程 合并相似的工作活動(dòng)，提高效率 將非戰(zhàn)略活動(dòng)外包； 將工作量/業(yè)務(wù)量大的活動(dòng)外包； 充分利用互聯(lián)網(wǎng)與電子商務(wù) 為用戶提供便捷的服務(wù) 確保資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤 運(yùn)作機(jī)制與業(yè)務(wù)目標(biāo)、價(jià)值創(chuàng)造相匹配； 確保為企業(yè)帶來高利潤客戶的需求得到滿足； 增強(qiáng)協(xié)調(diào)整合能力 簡化流程 提高溝通效率組織結(jié)

19、構(gòu)建議方案p公司總部應(yīng)把握公司的總體戰(zhàn)略方向，明確下屬各公司在總體戰(zhàn)略下的定位，合理分配資源，是遼寧汽貿(mào)作強(qiáng)做大的重要條件之一；p遼寧汽貿(mào)有限公司的主要利潤來源來自于下屬綜合公司和各專業(yè)公司，對(duì)于公司總部及各職能部門來說協(xié)調(diào)各公司、充分利用總公司的資源是其工作的重點(diǎn)。p加強(qiáng)監(jiān)督，尤其是財(cái)務(wù)監(jiān)督對(duì)于總公司的長期發(fā)展至關(guān)重要；組織結(jié)構(gòu)建議方案（續(xù)）p設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)，其定位為公司董事會(huì)以下的戰(zhàn)略決策部門，成員為原總裁班子成員。下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展部，為總公司戰(zhàn)略委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司發(fā)展規(guī)劃、投資及資產(chǎn)管理的前期分析、文件起草、后期執(zhí)行和監(jiān)督；p設(shè)立經(jīng)管部，職能為大市場協(xié)調(diào)、品牌推廣、信息整理、集團(tuán)

20、客戶的開發(fā)、物流管理等；p設(shè)立人力資源部，其主要職能為全面負(fù)責(zé)遼寧汽貿(mào)有限公司的人力資源管理；p設(shè)立財(cái)務(wù)中心，下設(shè)財(cái)務(wù)部和審計(jì)部。工作重點(diǎn)為財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算監(jiān)控和內(nèi)、外部審計(jì)；遼寧汽貿(mào)有限公司重組后的組織架構(gòu)董事會(huì)董事會(huì)總裁總裁戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部審計(jì)部審計(jì)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)管部經(jīng)管部人力資源部人力資源部信貸部信貸部辦公室辦公室綜合公司綜合公司專業(yè)公司專業(yè)公司托管（集團(tuán)）托管（集團(tuán)）全資子公司全資子公司參股公司參股公司控股公司控股公司全資子公司全資子公司行政副總裁行政副總裁經(jīng)營副總裁經(jīng)營副總裁人事副總裁人事副總裁財(cái)務(wù)副總裁財(cái)務(wù)副總裁遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述

21、綜述組織設(shè)計(jì)原則組織系統(tǒng)要素組織結(jié)構(gòu)分析工具遼寧汽貿(mào)有限公司組織結(jié)構(gòu)一覽遼寧汽貿(mào)有限公司主要業(yè)務(wù)流程一覽組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程戰(zhàn)略管理：戰(zhàn)略管理：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程投資管理：投資管理：項(xiàng)目投資管理決策流程項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程項(xiàng)目投資登記管理流程資產(chǎn)處置流程財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)管理：會(huì)計(jì)核算流程年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程月度預(yù)算修訂流程預(yù)算考評(píng)管理流程資金支出管理流程內(nèi)部審計(jì)流程人力資源管理：人力資源管理： 人員招聘流程 員工培訓(xùn)流程 員工績效考核流程公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必要保障遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織方案組織方案遼寧汽貿(mào)有限

22、公司股份公司整體組織架構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司股份公司各部門細(xì)化結(jié)構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司職位等級(jí) 關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織方案組織方案遼寧汽貿(mào)有限公司股份公司整體組織架構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司股份公司各部門細(xì)化結(jié)構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司職位等級(jí) 關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程遼寧汽貿(mào)重組后的組織架構(gòu)戰(zhàn)略委員會(huì)架構(gòu)及職能戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)業(yè)規(guī)劃產(chǎn)業(yè)規(guī)劃投資管理投資管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)制定公司的遠(yuǎn)景發(fā)展目標(biāo)和公司整體戰(zhàn)略負(fù)責(zé)制定公司的年度經(jīng)營計(jì)劃及年度經(jīng)營計(jì)劃的分解工作負(fù)責(zé)收集、整理和分析宏觀經(jīng)濟(jì)信息與相關(guān)資料負(fù)責(zé)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃的要求，負(fù)

23、責(zé)公司產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃負(fù)責(zé)收集、整理、分析與公司有關(guān)的行業(yè)信息與資料，為公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)決策者提供必要的信息支持負(fù)責(zé)參與制定公司的產(chǎn)業(yè)投資計(jì)劃，參與項(xiàng)目的篩選、評(píng)估和監(jiān)督負(fù)責(zé)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃的要求，通過自建、收購等手段實(shí)施公司新業(yè)務(wù)的拓展負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的評(píng)估、選擇、估價(jià)、融資方案的設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)公司投資的的實(shí)施與管理工作負(fù)責(zé)公司存量資產(chǎn)運(yùn)作方案的具體實(shí)施工作負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的年度全面清查和盤點(diǎn)工作負(fù)責(zé)對(duì)下屬全資及控股公司的資產(chǎn)質(zhì)量及處置提供評(píng)審意見負(fù)責(zé)分析參股公司的盈利情況，向公司董事會(huì)提供資產(chǎn)分析意見負(fù)責(zé)辦理公司內(nèi)部及下屬公司大型資產(chǎn)的出售、報(bào)廢等有關(guān)工作負(fù)責(zé)戰(zhàn)略待調(diào)整公司的管理工作負(fù)責(zé)參股、

24、合資企業(yè)的股權(quán)管理工作公司決策機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略執(zhí)行機(jī)構(gòu)成員：原戰(zhàn)略小組成員、增加人力資源部部長、市場部部長、財(cái)務(wù)部部長、審計(jì)部部長遼寧汽貿(mào)重組后的組織架構(gòu)辦公室架構(gòu)及職能辦公室辦公室總裁辦總裁辦黨工黨工行政事務(wù)行政事務(wù)后勤后勤文秘文秘負(fù)責(zé)公司行政會(huì)議的組織工作以及會(huì)議紀(jì)要的整理、下文文件起草、打印負(fù)責(zé)公司重大活動(dòng)組織和接待工作負(fù)責(zé)公司的工商注冊(cè)、登記、商標(biāo)、印章等管理工作負(fù)責(zé)公司各種文件檔案的歸類、入檔和管理工作其他行政事務(wù) 黨務(wù)工作 工會(huì)工作車輛、房產(chǎn)車輛、房產(chǎn) 安全保衛(wèi)安全保衛(wèi)大廈維護(hù)（電梯、水暖、水、電及電話、網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)、維修）辦公用品領(lǐng)用車輛管理房產(chǎn)管理食堂管理鍋爐維護(hù)、維修消防安全大廈、車場

25、安全保衛(wèi)法律事務(wù)部法律事務(wù)部負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的法律可行性研究、法律策劃、草擬或者審查合同、章程 負(fù)責(zé)代理公司及所屬單位重大經(jīng)濟(jì)、民事、行政等訴訟與非訴訟活動(dòng) 負(fù)責(zé)參與公司重大經(jīng)濟(jì)合同的簽約與談判，草擬合同、審查合同遼寧汽貿(mào)重組后的組織架構(gòu)財(cái)務(wù)部架構(gòu)及職能財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部信貸部信貸部會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控資金管理資金管理負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算工作負(fù)責(zé)公司各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確編制、及時(shí)報(bào)出負(fù)責(zé)公司的納稅申報(bào)工作應(yīng)收帳款管理工作提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告供決策層參考負(fù)責(zé)下屬公司財(cái)務(wù)主管的委派和會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作對(duì)公司職能部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和預(yù)算控制對(duì)公司下屬子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督

26、負(fù)責(zé)公司職能部門及下屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況的分析工作負(fù)責(zé)對(duì)公司職能部門和下屬子公司預(yù)算考評(píng)提出獎(jiǎng)懲建議負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部一切資金的結(jié)算負(fù)責(zé)定期分析公司現(xiàn)金流入、流出及現(xiàn)金收支平衡情況，并對(duì)解決資金缺口提出相應(yīng)的籌資方案負(fù)責(zé)審核公司一切銀行信用結(jié)算賃單，保證其合法有效負(fù)責(zé)及時(shí)清繳各種稅費(fèi)負(fù)責(zé)股份公司對(duì)外短期投資（包括股票和債券投資）的管理遼寧汽貿(mào)重組后的組織架構(gòu)審計(jì)部架構(gòu)及職能審計(jì)部審計(jì)部內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)外部審計(jì)外部審計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)公司各職能部門的財(cái)務(wù)與經(jīng)營活動(dòng)的審計(jì)負(fù)責(zé)下屬子公司經(jīng)營者的離任、調(diào)任審計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)股份公司與子公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況的審計(jì)負(fù)責(zé)參與重大投資項(xiàng)目的審計(jì)與監(jiān)督工作負(fù)責(zé)上級(jí)交待的其它審

27、計(jì)工作負(fù)責(zé)配合與協(xié)助外部審計(jì)監(jiān)察部門對(duì)公司的審計(jì)工作負(fù)責(zé)配合與協(xié)助外部審計(jì)監(jiān)察部門對(duì)下屬子公司的審計(jì)工作負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與外部有關(guān)審計(jì)監(jiān)察部門的關(guān)系遼寧汽貿(mào)重組后的組織架構(gòu)經(jīng)管部架構(gòu)及職能經(jīng)管部經(jīng)管部部長部長市場推廣市場推廣企劃企劃信息信息負(fù)責(zé)總部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建立、運(yùn)轉(zhuǎn)和維護(hù)公司網(wǎng)頁的維護(hù)銷售業(yè)績統(tǒng)計(jì)及需求預(yù)測信息收集整理和發(fā)布負(fù)責(zé)市場研究和市場拓展計(jì)劃新業(yè)務(wù)開發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃協(xié)同制定年度銷售業(yè)務(wù)預(yù)算展場管理制定公司的形象定位及市場推廣策略負(fù)責(zé)與品牌構(gòu)建相關(guān)的公關(guān)與推廣活動(dòng)企業(yè)文化傳播內(nèi)刊的編寫物流物流物流管理遼寧汽貿(mào)重組后的組織架構(gòu)人力資源部部架構(gòu)及職能人力資源部人力資源部部長部長薪酬福利薪

28、酬福利培訓(xùn)發(fā)展培訓(xùn)發(fā)展人事事務(wù)人事事務(wù) 組織制定公司薪資福利政策與管理方案，包括基本工資、崗位津貼與獎(jiǎng)金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放依據(jù)等 提出工資總額的分配原則 進(jìn)行工資的人工成本分析 及時(shí)了解目標(biāo)人才競爭市場的薪酬發(fā)展趨勢，并根據(jù)公司具體情況作出相應(yīng)的調(diào)整建議 確保公司的福利繳納符合國家的各項(xiàng)法規(guī)要求 工資的發(fā)放與監(jiān)督管理 處理各類勞動(dòng)人事糾紛與仲裁 負(fù)責(zé)公司管理權(quán)限范圍內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)人員以及各業(yè)務(wù)單位的人力資源配置、遴選、考核的確定標(biāo)準(zhǔn) 負(fù)責(zé)公司各職能部門員工及下屬子公司高級(jí)管理人才的招聘、培訓(xùn)、考核等人事工作 對(duì)后備人才的選拔與培養(yǎng) 制定培訓(xùn)政策，組織調(diào)研公司以及各業(yè)務(wù)單位的員工的培訓(xùn)需求，并安排相應(yīng)的培

29、訓(xùn)課程 建立業(yè)績管理體系，推動(dòng)各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理的使用并監(jiān)控實(shí)施效果 推動(dòng)企業(yè)文化的建設(shè) 根據(jù)人力資源配置計(jì)劃，組織相應(yīng)的招聘工作 日常人事事務(wù)遼寧汽貿(mào)重組后的組織架構(gòu)信貸部架構(gòu)及職能信貸部信貸部房貸房貸信貸信貸提供購車貸款，代辦手續(xù)。遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織方案組織方案遼寧汽貿(mào)有限公司股份公司整體組織架構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司股份公司各部門細(xì)化結(jié)構(gòu)遼寧汽貿(mào)有限公司職位等級(jí) 關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程遼寧汽貿(mào)有限公司職位等級(jí)遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程投資管理流程財(cái)務(wù)管理流程人力資源管理流程戰(zhàn)略管理：戰(zhàn)略管理：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營

30、計(jì)劃制定流程投資管理：投資管理：項(xiàng)目投資管理決策流程項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程項(xiàng)目投資登記管理流程資產(chǎn)處置流程財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)管理：會(huì)計(jì)核算流程年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程月度預(yù)算修訂流程預(yù)算考評(píng)管理流程資金支出管理流程內(nèi)部審計(jì)流程人力資源管理：人力資源管理： 人員招聘流程 員工培訓(xùn)流程 員工績效考核流程公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必要保障遼寧汽貿(mào)有限公司戰(zhàn)略管理流程整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程：主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略委員會(huì)主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略委員會(huì)參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展部參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展部 配合部門：行政中心、財(cái)務(wù)中心、市場部、人力資源部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)配合部門：行政中心、財(cái)務(wù)中心、市

31、場部、人力資源部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位經(jīng)營單位決策部門：董事會(huì)決策部門：董事會(huì)年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程：年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程：主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略委員會(huì)主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略委員會(huì)參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展部參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展部配合部門：總裁辦公室、財(cái)務(wù)中心、人力資源部、市場部、法律事務(wù)部、業(yè)配合部門：總裁辦公室、財(cái)務(wù)中心、人力資源部、市場部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位務(wù)經(jīng)營單位決策部門：董事會(huì)決策部門：董事會(huì)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程主要負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部董事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略戰(zhàn)略發(fā)展部發(fā)展部財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心市場部市場部依據(jù)依據(jù)提出提出整理整理分析分析初審核初審核修改修改分析、制定戰(zhàn)略發(fā)展框架戰(zhàn)略匯總

32、，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略草案討論、審議討論、審議決策決策實(shí)施實(shí)施監(jiān)督監(jiān)督下屬各業(yè)務(wù)下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位經(jīng)營單位提出公司遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略目標(biāo)討論、審議提供財(cái)務(wù)信息提供市場信息提供企業(yè)內(nèi)外部信息分解戰(zhàn)略目標(biāo)至主要職能部門及下屬公司提出業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略提出業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略討論、審核修改職能戰(zhàn)略修改業(yè)務(wù)戰(zhàn)略下發(fā)實(shí)施，公司內(nèi)部溝通下達(dá)提交通過提交意見反饋并修改通過反饋，修改提交提交未通過內(nèi)外部環(huán)境分析公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：本程序的制定為公司持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展奠定基礎(chǔ) 范圍：范圍：本程序適用于公司長期、中期經(jīng)營規(guī)劃的制定及調(diào)整本程序與公司的年度經(jīng)營計(jì)劃銜接公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（2）職責(zé)：職

33、責(zé)：董事會(huì)提出公司遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略目標(biāo)討論、審議和審批公司規(guī)劃戰(zhàn)略委員會(huì)提出公司長期計(jì)劃的目標(biāo)方針對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的初審核參與討論、審議和審批戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)外部環(huán)境分析負(fù)責(zé)內(nèi)部要素分析制定長期計(jì)劃的目標(biāo)方針制定公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃將長期規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營計(jì)劃有關(guān)職能部門財(cái)務(wù)中心、總經(jīng)辦、市場部、人力資源部及下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位等部門要準(zhǔn)確、及時(shí)地提供戰(zhàn)略發(fā)展部所需信息公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（3）說明：說明：環(huán)境與要素分析戰(zhàn)略發(fā)展部對(duì)公司所處的外部環(huán)境的影響因素如產(chǎn)業(yè)、原材料、人力資源、財(cái)務(wù)資源、市場、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府、社會(huì)文化和國際等進(jìn)行綜合分析，同時(shí)對(duì)競爭對(duì)手的競爭戰(zhàn)略、策略進(jìn)行分析戰(zhàn)略

34、發(fā)展部對(duì)公司內(nèi)部的營銷、財(cái)務(wù)、人力、供應(yīng)、公司文化等要素進(jìn)行綜合分析，財(cái)務(wù)中心、市場部、人力資源部和各業(yè)務(wù)單位提供戰(zhàn)略發(fā)展部相應(yīng)所需的信息定量與定性分析相結(jié)合根據(jù)公司自身的優(yōu)勢和劣勢分析出外部環(huán)境可能給公司帶來的威脅及公司可能的發(fā)展機(jī)會(huì)長期計(jì)劃的目標(biāo)方針與戰(zhàn)略發(fā)展框架戰(zhàn)略發(fā)展部在公司外部環(huán)境和內(nèi)部要素分析的基礎(chǔ)之上，結(jié)合董事會(huì)和戰(zhàn)略委員會(huì)提出的公司長期計(jì)劃的方針和目標(biāo)確定公司的產(chǎn)品發(fā)展方向、技術(shù)發(fā)展方向等確定公司的經(jīng)營貢獻(xiàn)的目標(biāo)（如利潤率、利稅率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、銷售收入、成本等指標(biāo)），進(jìn)步的目標(biāo)，員工生活福利目標(biāo)等定量指標(biāo)將長期計(jì)劃的目標(biāo)方針提交總裁，總裁組織領(lǐng)導(dǎo)班子及有關(guān)專家討論并最終確定長期

35、計(jì)劃的目標(biāo)方針完成長期計(jì)劃的方針目標(biāo)的審批公司整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程流程說明（4）說明：說明：戰(zhàn)略規(guī)劃的制定在長期方針目標(biāo)的框架下，戰(zhàn)略發(fā)展部制定戰(zhàn)略規(guī)劃并將目標(biāo)分解只各職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營單位各職能部門和業(yè)務(wù)經(jīng)營單位根據(jù)分解到的戰(zhàn)略目標(biāo)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提請(qǐng)戰(zhàn)略發(fā)展部和戰(zhàn)略委員會(huì)討論戰(zhàn)略發(fā)展部和戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)未能通過的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，將討論意見返給各單位，有個(gè)單位修改后再行提交討論，直至通過戰(zhàn)略發(fā)展部匯總審核并與各部門溝通及綜合平衡，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)董事會(huì)審批戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃的審批、實(shí)施董事長及時(shí)召開董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行討論、審議，并及時(shí)將意見反饋并修改戰(zhàn)略發(fā)展部及時(shí)將董事會(huì)討論審議通過的戰(zhàn)

36、略規(guī)劃下發(fā)各單位，在公司內(nèi)部進(jìn)行溝通交流，使公司各層及時(shí)全面的了解公司整體規(guī)劃戰(zhàn)略發(fā)展部有責(zé)任使公司各單位了解公司規(guī)劃，必要時(shí)對(duì)規(guī)劃應(yīng)做出相應(yīng)的解釋公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程主要負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部公司年度經(jīng)營目標(biāo)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年計(jì)劃執(zhí)行狀況各業(yè)務(wù)單位年度經(jīng)營目標(biāo)新年度經(jīng)營計(jì)劃年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算草案討論、審核協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達(dá)修正建議修改年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算匯總、形成年度經(jīng)營預(yù)算匯總，形成整體年度計(jì)劃審議、討論部門年度計(jì)劃、預(yù)算業(yè)務(wù)年度計(jì)劃、預(yù)算董事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位單位/ /職能部門職能部門提出目標(biāo)提

37、出目標(biāo)目標(biāo)分解目標(biāo)分解形成草案形成草案審核審核協(xié)調(diào)調(diào)整協(xié)調(diào)調(diào)整修改修改匯總匯總審批審批下達(dá)下達(dá)新年度經(jīng)營預(yù)算監(jiān)督監(jiān)督公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：配合公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，使規(guī)劃得以順利實(shí)施與落實(shí)，迅速有效地編制公司的年度經(jīng)營計(jì)劃范圍：范圍：本程序適用于遼寧汽貿(mào)有限公司年度經(jīng)營計(jì)劃的編制作業(yè)本程序與公司的整體發(fā)展規(guī)劃相銜接公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程流程說明（2）職責(zé)：職責(zé)：董事會(huì)審批年度經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方針年度經(jīng)營計(jì)劃的審批戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)各種草案進(jìn)行審議參與年度經(jīng)營計(jì)劃的審議、討論戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)年度經(jīng)營方針、目標(biāo)、計(jì)劃的制訂、修訂、分解及落實(shí)主持召開年度經(jīng)營計(jì)劃討論會(huì)相關(guān)各部門

38、對(duì)年度經(jīng)營計(jì)劃提出異議根據(jù)公司計(jì)劃制訂部門年度計(jì)劃 公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程流程說明（3）說明：說明：年度目標(biāo)、計(jì)劃提出董事會(huì)公司每年定期及時(shí)提出公司下年度年度方針、目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃計(jì)劃分解將已確定的戰(zhàn)略規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營計(jì)劃并與有關(guān)部門討論戰(zhàn)略發(fā)展部將公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和下年度公司經(jīng)營目標(biāo)細(xì)化分解,制訂相應(yīng)措施，將責(zé)任落實(shí)到各部門,于X月X日前將初稿下發(fā)到各部門征求意見計(jì)劃制定各部門和業(yè)務(wù)單位依據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)制定各自的年度經(jīng)營計(jì)劃并形成草案，于X月X日前交發(fā)展部匯總，發(fā)展部匯總整理后、與財(cái)務(wù)中心協(xié)調(diào)溝通，形成新年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算草案，報(bào)戰(zhàn)略委員會(huì)審查審查總裁在兩天內(nèi)召開管理委員會(huì)會(huì)議完成對(duì)計(jì)

39、劃的審核公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程流程說明（3）說明：說明：討論戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭組織召開年度經(jīng)營計(jì)劃討論會(huì),公司總裁、副總、職能部門領(lǐng)導(dǎo)、子公司等部門負(fù)責(zé)人列席會(huì)議，各部門對(duì)計(jì)劃的全面性、可行性、提出異議，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步修訂下發(fā)戰(zhàn)略發(fā)展部聯(lián)合財(cái)務(wù)中心將意見匯總、整理形成整體年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案，報(bào)總裁審批后,提請(qǐng)董事長召開董事會(huì)審議、討論，通過后將年度經(jīng)營計(jì)劃正式下發(fā)。部門工作計(jì)劃各部門根據(jù)公司年度計(jì)劃制訂部門年度計(jì)劃,分解到人, 形成方案后報(bào)發(fā)展部，發(fā)展部及時(shí)將公司一、二級(jí)年度經(jīng)營計(jì)劃整理、打印、下發(fā)。檢查戰(zhàn)略發(fā)展部每季度對(duì)公司年度經(jīng)營計(jì)劃完成情況進(jìn)行落實(shí),報(bào)總裁。診斷戰(zhàn)略發(fā)展部每半年對(duì)年度

40、經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行一次診斷，由各部門將目標(biāo)的完成情況、存在問題、改進(jìn)措施等.寫出工作小結(jié)報(bào)發(fā)展部，發(fā)展部進(jìn)行綜合分析，形成診斷報(bào)告，報(bào)總裁審批，對(duì)部分目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程投資管理流程財(cái)務(wù)管理流程人力資源管理流程戰(zhàn)略管理：戰(zhàn)略管理：整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程投資管理：投資管理：項(xiàng)目投資管理決策流程項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程項(xiàng)目投資登記管理流程資產(chǎn)處置流程財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)管理：會(huì)計(jì)核算流程年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程月度預(yù)算修訂流程預(yù)算考評(píng)管理流程資金支出管理流程內(nèi)部審計(jì)流程人力資源管理：人力資源管理： 人員招聘流程 員工培訓(xùn)流

41、程 員工績效考核流程公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必要保障遼寧汽貿(mào)有限公司投資管理流程項(xiàng)目投資管理決策流程：項(xiàng)目投資管理決策流程：主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部- -投資管理投資管理參與部門：財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)中心配合部門：總裁辦公室、人力資源部、法律事務(wù)部配合部門：總裁辦公室、人力資源部、法律事務(wù)部決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程：項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程：主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部- -投資管理投資管理參與部門：財(cái)務(wù)中心審計(jì)部參與部門：財(cái)務(wù)中心審計(jì)部配合部門：總裁辦公室、人力資源部、法律事務(wù)部配合部門：

42、總裁辦公室、人力資源部、法律事務(wù)部決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)遼寧汽貿(mào)有限公司投資管理流程（續(xù)）項(xiàng)目投資登記管理流程：項(xiàng)目投資登記管理流程：主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理參與部門：財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)中心配合部門：配合部門：決策部門：決策部門：資產(chǎn)處置管理流程：資產(chǎn)處置管理流程：主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部主導(dǎo)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理投資管理參與部門：財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)中心配合部門：總裁辦公室、法律事務(wù)部配合部門：總裁辦公室、法律事務(wù)部決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)項(xiàng)目投資管理決策流程主要負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部董事會(huì)董

43、事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部-投資管理部投資管理部項(xiàng)目提議人項(xiàng)目提議人項(xiàng)目建議項(xiàng)目建議初選初選研究立項(xiàng)研究立項(xiàng)研究研究審批審批決策決策提議評(píng)估審議、篩選立項(xiàng)準(zhǔn)備討論、審議討論、審議討論、審議開展項(xiàng)目研究，提交研究報(bào)告繼續(xù)階段性評(píng)估報(bào)告批準(zhǔn)立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告權(quán)限內(nèi)？否實(shí)施實(shí)施投資實(shí)施項(xiàng)目投資管理決策流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：使公司項(xiàng)目投資決策科學(xué)、合理，防止決策的主觀性和隨意性范圍：范圍：本程序適用于遼寧汽貿(mào)公司及其下屬子公司經(jīng)營性投資管理本程序與公司財(cái)務(wù)管理制度相銜接本程序與項(xiàng)目投資管理監(jiān)控程序相銜接本程序與項(xiàng)目投資登記管理程序相銜接項(xiàng)目投資管理決策流程流程說明（2）職責(zé)：職責(zé)：

44、董事長負(fù)責(zé)組織董事會(huì)討論投資方案的可行性，并做出投資決議負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽署投資協(xié)議戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)審核投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目可行性報(bào)告,并轉(zhuǎn)呈董事會(huì)負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)內(nèi)項(xiàng)目投資戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)聯(lián)合有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估負(fù)責(zé)向總裁上報(bào)投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目可行性報(bào)告負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)和立項(xiàng)后的項(xiàng)目研究投資管理負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的市場調(diào)查、篩選、與專家聯(lián)系論證、編寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。提交可行性研究報(bào)告負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資協(xié)議的簽訂、投資協(xié)議的簽訂執(zhí)行，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備。項(xiàng)目投資管理決策流程流程說明（3）說明：說明：項(xiàng)目建議的提出戰(zhàn)略發(fā)展部或其它相關(guān)人員根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃均有權(quán)進(jìn)行項(xiàng)目提議。項(xiàng)目初選對(duì)項(xiàng)目建議進(jìn)行初步評(píng)估戰(zhàn)略發(fā)展部撰寫

45、項(xiàng)目研究立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)戰(zhàn)略委員會(huì)討論審議和篩選立項(xiàng)研究戰(zhàn)略發(fā)展部對(duì)批注通過的項(xiàng)目建議組織立項(xiàng)，聯(lián)合相關(guān)部門開展項(xiàng)目研究需定期與不定期的向戰(zhàn)略委員會(huì)提交階段性的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，總裁和委員會(huì)對(duì)階段行報(bào)告進(jìn)行討論、審議，根據(jù)討論結(jié)果有權(quán)立即終止項(xiàng)目研究戰(zhàn)略發(fā)展部在項(xiàng)目終結(jié)時(shí)向總裁提交項(xiàng)目研究報(bào)告，由總裁視情況召開戰(zhàn)略委員會(huì)討論審議審批討論審議通過的項(xiàng)目投資方案，在總裁權(quán)限范圍之內(nèi)的由總裁直接批準(zhǔn)下達(dá)，由戰(zhàn)略發(fā)展部組織實(shí)施在總裁審批權(quán)限范圍之外的項(xiàng)目投資，需由總裁報(bào)由董事會(huì)討論批準(zhǔn)實(shí)施項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程主要負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部董事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部投資小

46、組投資小組計(jì)劃預(yù)算計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目信息項(xiàng)目信息收集收集分析建議分析建議決策決策實(shí)施監(jiān)控實(shí)施監(jiān)控措施措施項(xiàng)目年度計(jì)劃、預(yù)算項(xiàng)目運(yùn)作、提交項(xiàng)目監(jiān)控報(bào)告參與財(cái)務(wù)信息收集、分析匯總監(jiān)控報(bào)告分析偏差原因、提出監(jiān)控措施討論、審議實(shí)施監(jiān)控措施并監(jiān)督接受質(zhì)詢、參與分析參與實(shí)施項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：保證項(xiàng)目投資的有效實(shí)施，降低項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)范圍：范圍：本程序適用于遼寧汽貿(mào)公司及其下屬子公司經(jīng)營性投資管理本程序與公司財(cái)務(wù)管理制度相銜接本程序與項(xiàng)目投資管理決策程序相銜接項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程流程說明（2）職責(zé)：職責(zé)：董事長討論審議重大項(xiàng)目的監(jiān)控報(bào)告，并審議通過監(jiān)控措施戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)審議項(xiàng)目監(jiān)控報(bào)告，

47、并審議通過監(jiān)控措施戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目整體運(yùn)作的監(jiān)控負(fù)責(zé)匯總項(xiàng)目運(yùn)作信息和相關(guān)財(cái)務(wù)信息，形成監(jiān)控報(bào)告，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)負(fù)責(zé)監(jiān)督投資的進(jìn)度，并向總裁匯報(bào)負(fù)責(zé)投資活動(dòng)所需資金的調(diào)度和指揮負(fù)責(zé)項(xiàng)目監(jiān)控措施的事實(shí)和監(jiān)督投資小組負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的實(shí)施工作，總結(jié)和報(bào)告項(xiàng)目具體運(yùn)作情況負(fù)責(zé)分析項(xiàng)目運(yùn)行中產(chǎn)生的問題接受上級(jí)部門的質(zhì)詢參與項(xiàng)目監(jiān)控措施的實(shí)施財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目運(yùn)作相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，并提供財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程流程說明（3）說明：說明：項(xiàng)目監(jiān)控報(bào)告項(xiàng)目投資小組依據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)作，定期與部定期提交項(xiàng)目監(jiān)控報(bào)告戰(zhàn)略發(fā)展部及時(shí)匯總、整理投資小組提交的項(xiàng)目監(jiān)控報(bào)告和財(cái)務(wù)中心提供的財(cái)務(wù)信息和分

48、析意見項(xiàng)目分析與建議根據(jù)收集到的信息和報(bào)告及時(shí)分析偏差原因，并提出相應(yīng)監(jiān)控措施，報(bào)戰(zhàn)略委員會(huì)討論審議，必要時(shí)刻提請(qǐng)董事會(huì)進(jìn)行審議實(shí)施監(jiān)督戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)批準(zhǔn)的監(jiān)控措施，組織實(shí)施和監(jiān)督投資小組根據(jù)監(jiān)控措施，參與實(shí)施項(xiàng)目投資登記管理流程主要負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略管理部資產(chǎn)管理依據(jù)依據(jù)提出提出整理整理保管保管登記登記戰(zhàn)略管理部戰(zhàn)略管理部資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算投資實(shí)施登記投資管理簿登記入帳留存保管戰(zhàn)略管理部戰(zhàn)略管理部投資管理投資管理相關(guān)合同、文件、執(zhí)照等整理簽收文件項(xiàng)目投資登記管理流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：為保證公司所擁有資產(chǎn)的完整性、良好性范圍：范圍：本程序適用于對(duì)投資項(xiàng)目的登記

49、管理使用本程序與公司會(huì)計(jì)核算程序相銜接本程序與項(xiàng)目投資管理決策程序相銜接項(xiàng)目投資登記管理流程流程說明（2）職責(zé)：職責(zé)：投資管理部投資管理負(fù)責(zé)投資實(shí)施負(fù)責(zé)歸集投資項(xiàng)目的所有文件、資料投資管理部資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)驗(yàn)證投資管理上交的投資項(xiàng)目文件的合規(guī)性、完整性負(fù)責(zé)整理投資項(xiàng)目的所有文件、資料負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目文件分類登記到投資登記簿負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目資料進(jìn)行歸檔保管負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算進(jìn)行帳務(wù)處理財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)對(duì)已登記的資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理項(xiàng)目投資登記管理流程流程說明（3）說明：說明：戰(zhàn)略管理部-投資管理報(bào)送投資資料投資項(xiàng)目的所有相關(guān)合同、往來函件投資項(xiàng)目發(fā)生的所有相關(guān)費(fèi)用單據(jù)投資項(xiàng)目發(fā)生的工商、稅務(wù)等

50、法律文件其他投資項(xiàng)目涉及的文件投資項(xiàng)目的登記由資產(chǎn)管理對(duì)已完成的投資項(xiàng)目登記編號(hào)，注明存檔文件內(nèi)容、登記日期、歸檔人等信息對(duì)投資項(xiàng)目關(guān)鍵文件進(jìn)行復(fù)印，交會(huì)計(jì)核算部門登記入帳會(huì)計(jì)核算部門登記入帳會(huì)計(jì)核算部門對(duì)資產(chǎn)管理報(bào)送的投資項(xiàng)目文件進(jìn)行審核對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行登記入帳資產(chǎn)處置管理流程主要負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部資產(chǎn)管理依據(jù)依據(jù)提出提出整理整理實(shí)施實(shí)施決策決策戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部 戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)現(xiàn)有投資狀況分析應(yīng)處置投資評(píng)估，提出出售建議討論通過投資處置方案戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理投資管理尋求購買方，談判處置投資財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算董事會(huì)董事會(huì)審批

51、審批初審初審權(quán)限內(nèi)？審批審批NOYES資產(chǎn)處置管理流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：為公司良好地進(jìn)行投資處置決策、實(shí)施而制定范圍：范圍：本程序適用于對(duì)經(jīng)營性整體資產(chǎn)處置管理資產(chǎn)處置管理流程流程說明（2）職責(zé)：職責(zé)：董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)重大投資處置進(jìn)行審批戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)權(quán)限內(nèi)投資處置進(jìn)行審批財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)對(duì)擬處置投資進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析參與討論投資處置的可行性方案戰(zhàn)略發(fā)展部資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)對(duì)所管理投資牽頭進(jìn)行定期評(píng)估負(fù)責(zé)提出投資處置建議參與討論投資處置的可行性方案戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)投資處置建議進(jìn)行分析負(fù)責(zé)判斷該投資資產(chǎn)是否已不符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略參與討論投資處置的可行性方案戰(zhàn)略發(fā)展部投資管理負(fù)責(zé)對(duì)投資處置建議

52、進(jìn)行分析及討論出售方案資產(chǎn)處置管理流程流程說明（3）說明：說明：提出擬處置投資建議資產(chǎn)管理定期對(duì)公司投資進(jìn)行評(píng)估對(duì)被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、市場份額、發(fā)展趨勢等評(píng)估選擇近期應(yīng)處置出售投資對(duì)擬處置投資進(jìn)行價(jià)值評(píng)估提出投資處置方案處置方案討論資產(chǎn)管理就該項(xiàng)投資價(jià)值進(jìn)行分析戰(zhàn)略發(fā)展部就該項(xiàng)投資戰(zhàn)略一致性進(jìn)行分析投資管理就該項(xiàng)投資處置方式、評(píng)估價(jià)值進(jìn)行分析會(huì)計(jì)核算就該項(xiàng)投資的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析評(píng)估投資處置由投資管理選擇購買方處置價(jià)格以已審批的處置價(jià)格為基準(zhǔn)遼寧汽貿(mào)有限公司組織設(shè)計(jì)方案內(nèi)容綜述綜述組織方案組織方案關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程投資管理流程財(cái)務(wù)管理流程人力資源管理流程戰(zhàn)略管理：戰(zhàn)略管理：

53、整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程投資管理：投資管理：項(xiàng)目投資管理決策流程項(xiàng)目投資管理監(jiān)控流程項(xiàng)目投資登記管理流程資產(chǎn)處置流程財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)管理：會(huì)計(jì)核算流程年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程月度預(yù)算修訂流程預(yù)算考評(píng)管理流程資金支出管理流程內(nèi)部審計(jì)流程人力資源管理：人力資源管理： 人員招聘流程 員工培訓(xùn)流程 員工績效考核流程公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略合理有效的管理流程是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的必要保障遼寧汽貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理流程會(huì)計(jì)核算流程會(huì)計(jì)核算流程主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算參與部門：財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控、財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控、財(cái)務(wù)中心資金管理資金管理配合部門：下屬公司財(cái)務(wù)部門配合部

54、門：下屬公司財(cái)務(wù)部門決策部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)決策部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控參與部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)中心資金管理資金管理配合部門：總裁辦公室、審計(jì)部、人力資源部、市場部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)配合部門：總裁辦公室、審計(jì)部、人力資源部、市場部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位經(jīng)營單位決策部門：董事會(huì)決策部門：董事會(huì)月度預(yù)算修訂流程月度預(yù)算修訂流程主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控參與部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)參與部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)配合部門：總裁辦公室

55、、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)部、人力資源部、市場部、法律配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)部、人力資源部、市場部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位決策部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)決策部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)遼寧汽貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理流程（續(xù)）預(yù)算考評(píng)管理流程預(yù)算考評(píng)管理流程主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控參與部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)中心資金管理資金管理配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)部、人力資源部、法律事務(wù)部、配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)部、人力資源部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位業(yè)務(wù)經(jīng)營單位決策部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)決策部門：財(cái)

56、務(wù)總監(jiān)資金支出管理流程資金支出管理流程主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心主導(dǎo)部門：財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控參與部門：財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)中心資金管理資金管理配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)部、人力資源部、法律事務(wù)部、配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)部、人力資源部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位業(yè)務(wù)經(jīng)營單位決策部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)（權(quán)限內(nèi)），戰(zhàn)略委員會(huì)決策部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)（權(quán)限內(nèi)），戰(zhàn)略委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)流程內(nèi)部審計(jì)流程主導(dǎo)部門：審計(jì)監(jiān)察部主導(dǎo)部門：審計(jì)監(jiān)察部參與部門：財(cái)務(wù)中心參與部門：財(cái)務(wù)中心配合部門：總裁辦公室、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營配合部門：總裁辦公室

57、、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、法律事務(wù)部、業(yè)務(wù)經(jīng)營單位單位決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)決策部門：戰(zhàn)略委員會(huì)依據(jù)依據(jù)登記登記生成生成初審初審記帳記帳分析分析會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算主管主管下屬公司下屬公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)上報(bào)會(huì)計(jì)核算員會(huì)計(jì)核算員經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳憑證審核轉(zhuǎn)帳憑證明細(xì)帳及總帳生成報(bào)表會(huì)計(jì)核算流程主要負(fù)責(zé)部門:財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算資金管理出納資金管理出納已經(jīng)審批的資金支出資金收入現(xiàn)金/銀行憑證報(bào)表，分析報(bào)告審核會(huì)計(jì)分析會(huì)計(jì)分析整體分析報(bào)告審核審核審核會(huì)計(jì)核算流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：為公司真實(shí)、準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)信息，為各部門決策提供有效數(shù)據(jù)范圍：范圍：本程序適用于會(huì)計(jì)核算部門從事日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表編制和分析工作。職

58、責(zé)：職責(zé)：會(huì)計(jì)核算主管負(fù)責(zé)審批轉(zhuǎn)帳憑證的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核定期會(huì)計(jì)報(bào)表編制正確性負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬子公司會(huì)計(jì)核算工作會(huì)計(jì)核算員負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金、銀行憑證負(fù)責(zé)過錄已審批憑證負(fù)責(zé)生成總帳、報(bào)表會(huì)計(jì)分析員負(fù)責(zé)分析股份公司及下屬公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果負(fù)責(zé)將分析報(bào)告上報(bào)會(huì)計(jì)核算主管資金出納根據(jù)已審核付款單據(jù)，支付資金編制現(xiàn)金、銀行憑證下屬公司會(huì)計(jì)定期生成會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)股份公司會(huì)計(jì)核算部門負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)月報(bào)表進(jìn)行分析，上報(bào)股份公司會(huì)計(jì)核算部門會(huì)計(jì)核算流程流程說明（2）會(huì)計(jì)核算流程流程說明（3）說明：說明：憑證審核資金支出是否已按審批權(quán)限簽章資金支出、收入是否有相應(yīng)支持性單據(jù)、

59、合同會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下屬公司會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)處理應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表對(duì)變動(dòng)超過30的會(huì)計(jì)科目作出書面分析，解釋異常原因附加內(nèi)部往來清單（含現(xiàn)金流量往來），且已與內(nèi)部單位對(duì)帳一致；如不一致，解釋原因報(bào)表分析對(duì)公司當(dāng)月報(bào)表變動(dòng)超過30的會(huì)計(jì)科目作出書面分析，解釋異常原因?qū)ο聦僮庸痉治鰣?bào)告進(jìn)行審核依據(jù)依據(jù)提出提出整理整理初審初審分析分析決策決策實(shí)施實(shí)施修改修改監(jiān)督監(jiān)督下屬公司下屬公司/ /部門部門經(jīng)營管理人員經(jīng)營管理人員年度經(jīng)營計(jì)劃/年度財(cái)務(wù)目標(biāo)分解財(cái)務(wù)目標(biāo), 確定各公司/部門的初步財(cái)務(wù)目標(biāo)下 達(dá)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行分析，從公司層面協(xié)調(diào)

60、,提出修正意見，上 報(bào)各公司/部門預(yù)算討論會(huì)召開預(yù)算終審會(huì)，通過公司預(yù)算終審方案。審批上 報(bào)執(zhí) 行財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控董事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)上年預(yù)算完成情況及本年市場等因素考慮年/月度預(yù)算草案匯總預(yù)算草案修改備案財(cái)務(wù)預(yù)算制定流程主要負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)中心預(yù)算監(jiān)控匯總財(cái)務(wù)預(yù)算制定流程流程說明（1）目標(biāo)：目標(biāo)：為公司良好地控制公司資金收支、降低經(jīng)營成本費(fèi)用而制定范圍：范圍：本程序適用于年度經(jīng)營計(jì)劃制定基礎(chǔ)上編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理。本程序與公司年度經(jīng)營計(jì)劃程序相銜接職責(zé)：職責(zé)：董事會(huì)負(fù)責(zé)根據(jù)已定年度經(jīng)營計(jì)劃決定年度財(cái)務(wù)目標(biāo)負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算案戰(zhàn)略委員會(huì)參與制