典型信貸案例分析

1、【案例分析】B客戶評(píng)價(jià)報(bào)告一、結(jié) 論1、評(píng)價(jià)結(jié)論（對(duì)基本情況、競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性、管理水平等進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)）: 通過對(duì)B公司充分調(diào)查后，我們認(rèn)為，B公司經(jīng)過多年的建設(shè)和發(fā)展，無論從組織結(jié)構(gòu)上還是從生產(chǎn)經(jīng)營管理上，都代表了我國國有企業(yè)的最高水平。目前B公司已具備了年產(chǎn)1600萬噸鋼的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)規(guī)模已躍居世界鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)的前六名，并向世界500強(qiáng)的目標(biāo)逐步邁進(jìn)。 B公司從投產(chǎn)初期就把競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手瞄準(zhǔn)世界一流鋼鐵企業(yè)，生產(chǎn)國內(nèi)市場(chǎng)急需的、可以替代進(jìn)口和可供出口的高質(zhì)量產(chǎn)品。1998年B公司在國內(nèi)緊缺的板管類產(chǎn)品中繼續(xù)占有較大比重，其中薄板占全國總產(chǎn)量的比例為34.15%，無縫管產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量的比例為16

2、.33%。在一些對(duì)鋼材品質(zhì)和質(zhì)量有特殊要求的行業(yè)，B公司也具有強(qiáng)有力的市場(chǎng)地位。隨著B公司三期工程和一些改造項(xiàng)目的逐步建成、達(dá)產(chǎn)，B公司將批量生產(chǎn)現(xiàn)有設(shè)備不能生產(chǎn)的鍍錫板、高線、冷軋硅鋼片、寬厚板等高難度鋼材品種，以替代進(jìn)口，進(jìn)一步加強(qiáng)B公司在國內(nèi)緊缺的板管方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。市場(chǎng)占有率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的說明B公司流動(dòng)比率、速動(dòng)比率財(cái)務(wù)比率分析說明等財(cái)務(wù)指標(biāo)自1994年起逐年下降，98年略有好轉(zhuǎn)，但仍然很不理想，我們必須看到，造成這一情況的原因是，該公司三期工程所需的人民幣貸款有相當(dāng)一部分被計(jì)入短期借款科目，但實(shí)際用于固定資產(chǎn)建設(shè)，增加流動(dòng)負(fù)債，但不增加流動(dòng)資產(chǎn)，隨著B公司在國際資本市場(chǎng)上融資步伐的

3、加快，以及與此相關(guān)的資產(chǎn)重組的進(jìn)行，B公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變動(dòng)，流動(dòng)性將進(jìn)一步增強(qiáng)。中國質(zhì)量控制協(xié)會(huì)和中國冶金工業(yè)質(zhì)量控制協(xié)會(huì)授予B公司產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量最佳企業(yè)稱號(hào)，1993年“用戶滿意企業(yè)”稱號(hào)。B公司產(chǎn)品在國際市場(chǎng)上被廣泛接受并獲得BSI（英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)）、TUV（德國萊茵公司）、API（美國石油協(xié)會(huì)）質(zhì)量認(rèn)證和由日本通產(chǎn)省授予的JIS質(zhì)量證書。公司先后獲得ISO14001證書、“全國環(huán)境保護(hù)先進(jìn)單位”、“資源節(jié)約、綜合利用先進(jìn)單位”等榮譽(yù)稱號(hào)，這都表明該公司具有較高的管理水平。主導(dǎo)產(chǎn)品：鋼坯、無縫鋼管、熱軋鋼板及鋼帶、冷軋 鋼板及鋼帶、涂鍍鋼板及鋼帶行業(yè)：鋼鐵信用等級(jí)得分：S=65.58

4、4; C=20; L=10.584; M=15; P= 20。信用等級(jí)： AA凈資產(chǎn)：5794647萬元客戶重要性總行重點(diǎn)客戶流動(dòng)資金類信用量：795000萬元授信控制量建議：1800000萬元銀企關(guān)系良好帳戶類型基本帳戶 直接評(píng)價(jià)人簽字: 2、評(píng)價(jià)審查人意見 擬同意直接評(píng)價(jià)人意見。 其中 信用等級(jí)得分：65.584 建議客戶信用等級(jí)為： AA 級(jí) 建議授信總量：1800000萬元 評(píng)價(jià)審查人簽字： 3、評(píng)價(jià)審定人意見 其中 信用等級(jí)基本得分： 建議客戶信用等級(jí)為： 級(jí) 建議授信總量： 萬元 審定人簽字: 二、基 本 情 況1、客戶詳細(xì)地址： XX路30號(hào) 郵政編碼： 123456 2、法人營

5、業(yè)執(zhí)照號(hào)碼： 貸款證號(hào)碼： 123ASDH123 主營業(yè)務(wù)： 鋼鐵、冶金礦產(chǎn) 兼營業(yè)務(wù)： 煤炭、化工、電力、倉儲(chǔ)、碼頭、運(yùn)輸?shù)扰c鋼鐵相關(guān)的業(yè)務(wù),以及技術(shù)開發(fā)技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)和技術(shù)、管理咨詢業(yè)務(wù)等 行業(yè): 鋼鐵 規(guī)模： 凈資產(chǎn)572億元（1998年末，未合并），銷售收入287億元（1998年末，未合并），生產(chǎn)能力年產(chǎn)粗鋼1616萬噸,鋼材1302萬噸，生鐵1201萬噸 資質(zhì)等級(jí)： BBB-（美國標(biāo)準(zhǔn)普爾）；A（日本評(píng)級(jí)投資情報(bào)中心） 法人代碼證號(hào)： 13220082-1 基本帳戶行：建行、工行3、法定代表人： XXX國籍： 中國 電話：1233333 授權(quán)代理人： XXX 國籍： 中國 電話：

6、1233333 財(cái)務(wù)主管： XXX 國籍： 中國 電話：12333334、客戶所有制類別： 國有企業(yè) 集體企業(yè) 民營企業(yè) 中外合作企業(yè) 中外合資企業(yè) 外商獨(dú)資企業(yè) 客戶組織類別： 有限責(zé)任公司 有限責(zé)任公司（聯(lián)營） 國有獨(dú)資公司 股份有限（上市） 股份有限（未上市） 合伙 股份合作 客戶與政府關(guān)系類別具有行業(yè)管理職能的公司 與政府機(jī)關(guān)有關(guān)的服務(wù)公司5、客戶注冊(cè)資本：458億元 ；實(shí)收資本：383億元； 實(shí)收資本/注冊(cè)資本=0.84客戶主要投資人實(shí)際投資額占實(shí)收資本 中華人民共和國 383億元 100 企業(yè)上級(jí)主管部門或隸屬于： 中國冶金工業(yè)局 。 企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 全資子公司 37 個(gè)，控股公司

7、18 個(gè)，參股公司 71 個(gè)關(guān)于組織結(jié)構(gòu)其他需要說明的事項(xiàng)： 無 6、企業(yè)文化特點(diǎn) 以精神文明建設(shè)為中心，在創(chuàng)新發(fā)展中注重企業(yè)文化的整合和創(chuàng)新，形成統(tǒng)一意志和合力，樹立起團(tuán)結(jié)一致、銳意進(jìn)取、奮發(fā)向上的良好企業(yè)形象。 7、企業(yè)歷史沿革: 1978年12月23日B公司一期工程正式破土動(dòng)工，一期工程總投資128.77億元（外匯27.8億美元）。1985年9月1日高爐點(diǎn)火標(biāo)志一期工程完工，一期工程國家投資123.47億元，銀行貸款5.3億元。二期工程1991年6月建成，總投資172.4億元（外匯20億美元），其中國家投資104.4億元（包括所有外匯）、銀行貸款68億元。B公司三期工程分三批建成，部分項(xiàng)

8、目已建成并開始創(chuàng)造效益，預(yù)計(jì)三期工程將于2001年全面完工。經(jīng)過20多年的建設(shè)與發(fā)展B公司（主體）已成為我國最大的現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合生產(chǎn)企業(yè)，形成了年產(chǎn)934.11萬噸鐵，1019萬噸鋼，熱軋板706.32萬噸，冷軋板227.96萬噸，鋼管57.09萬噸，其他材262.39萬噸的生產(chǎn)能力。公司將通過對(duì)所在地區(qū)鋼鐵工業(yè)國有資產(chǎn)戰(zhàn)略性重組，實(shí)現(xiàn)規(guī)模化和集約化經(jīng)營，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，發(fā)展拳頭產(chǎn)品和著名品牌，在汽車用鋼、石油管、造船板、不銹鋼、民用建筑和電磁鋼等六大類產(chǎn)品上，形成我國規(guī)模最大、產(chǎn)品檔次較高的生產(chǎn)基地。 8、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表類型： 事務(wù)所審計(jì)過 報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān) 調(diào)整過

9、未調(diào)整審計(jì)部門： 大華會(huì)計(jì)師 事務(wù)所 審計(jì)報(bào)告結(jié)論時(shí)間： 1999 年 3 月 5 日審計(jì)意見類型：無保留 保留 否定 拒絕發(fā)表意見財(cái)政部門審批意見：填報(bào)日期： 1999 年11月12日 單位：萬元財(cái)務(wù)報(bào)表上二年上一年本年6月總資產(chǎn)837041190482359184714固定資產(chǎn)凈值 206078734219565969090在建工程44008593159007811143無形和遞延資產(chǎn)10436412478984176流動(dòng)資產(chǎn)120066515341991511714貨幣資收票據(jù)104763220600248066應(yīng)收賬款凈值119599188078

10、207942存貨480351453338489496其他應(yīng)收款122001長期投資533774756697802303流動(dòng)負(fù)債150651719043541587502應(yīng)付帳款89930200638105785其他應(yīng)付款實(shí)收資本377095738347353873773資本公積692923726086726125盈余公積120210011606761160673未分配利潤34077銷售收入258626528797401350597銷售成本 211599025578571188372銷售毛利455176301813152377利潤總額22004610238945563凈利/p>

11、340779、銀行負(fù)債情況截至日:99年6月30日單位：萬元（萬美元）項(xiàng) 目本行其它商業(yè)銀行備注固定資產(chǎn)借款余額人民幣248500外匯50000人民幣644722外匯50000外匯貸款為境外轉(zhuǎn)貸款流動(dòng)資金借款余額 其中：短期人民幣464300外匯5000人民幣654809美元20000外匯貸款為各行發(fā)放的流貸 中期貼現(xiàn)余額 保證余額 承兌余額 貿(mào)易融資余額 承兌、保證、信用證業(yè)務(wù)墊款余額 說明：本表中“固定資產(chǎn)借款”均含房地產(chǎn)開發(fā)借款;匯率為：1美元8.28元人民幣評(píng)論（主要從負(fù)債期限，數(shù)量等方面是否合適進(jìn)行說明）： B公司的負(fù)債規(guī)模保持在基本合理的范圍內(nèi)，資產(chǎn)負(fù)債率較低，但如按國際慣例其負(fù)債

12、期限存在一定的缺陷，其長期借款中，人民幣部分95以上屬一年期貸款，貸款到期時(shí)，銀行如堅(jiān)持先還后貸則其償付壓力較大，對(duì)B公司的現(xiàn)金流量管理及預(yù)測(cè)水平有很高的要求。 10、或有負(fù)債分析單位：萬元（萬美元）筆數(shù)對(duì)象余額到期日企業(yè)墊款的可能性對(duì)外擔(dān)保101子公司56000無承兌商業(yè)匯票24000被擔(dān)保/承兌企業(yè)簡(jiǎn)況(市場(chǎng)地位，經(jīng)營狀況，資金實(shí)力，資信情況，前景等) 單位一：Y公司是B公司控股子公司，該公司于98年9月28日由B公司控股60，而成為B公司集團(tuán)下屬控股子公司。99年B公司為支持其發(fā)展出面向我行申請(qǐng)6.9億元人民幣貸款，用于Y公司冷軋機(jī)組改造項(xiàng)目，同時(shí)為其提供建行3億元流動(dòng)資金貸款擔(dān)保。 單

13、位二：H公司是從B公司下屬的股份制上市公司，主要生產(chǎn)直徑在850毫米的螺紋鋼、彈簧鋼、合結(jié)鋼、軸承鋼等優(yōu)鋼，擁有一條從德國引進(jìn)的有國際領(lǐng)先水平的生產(chǎn)線，其電氣控制、設(shè)備從瑞典引進(jìn)。98年度公司產(chǎn)鋼30.58萬噸，其中優(yōu)鋼6.37萬噸，比上年增長45.77%，實(shí)現(xiàn)銷售收入75911.76萬元，利潤總額6189.01萬元。為規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)B公司承諾通過給予該企業(yè)2.6億元人民幣貸款擔(dān)保，以達(dá)到支持H公司的目的。 企業(yè)對(duì)外不良擔(dān)保將對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響：B公司對(duì)外擔(dān)保情況良好，尚未有可能導(dǎo)致訴訟的情況。 貿(mào)易融資開證情況（包括種類，數(shù)量）B公司的進(jìn)出口貿(mào)易全部由B公司國貿(mào)公司承擔(dān)，因此B公司主體在各金融機(jī)

14、構(gòu)沒有融資開證業(yè)務(wù)。 除我行外的所有本外幣負(fù)債是多少？ 截止99年6月30日，除我行外B公司本外幣負(fù)債為：人民幣1299531萬元；外匯70000萬美元。11、其他重要項(xiàng)目情況分析（主要是對(duì)客戶存在異常情況的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目作出說明，如財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)，如何調(diào)整？客戶有無作假賬問題？是否參與股票市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)交易等。） B公司目前正積極籌劃在海外部分上市，計(jì)劃籌集資金10億美元。三、信 用 等 級(jí)（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析1、客戶經(jīng)營的市場(chǎng)定位 B公司把競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手瞄準(zhǔn)國際一流鋼鐵企業(yè)，生產(chǎn)國內(nèi)市場(chǎng)急需的，國內(nèi)其他企業(yè)不能生產(chǎn)的,可以替代進(jìn)口和可供出口的高質(zhì)量、高附加值產(chǎn)品。 2、主導(dǎo)產(chǎn)品(服務(wù)) 鋼坯、

15、無縫鋼管、熱軋鋼板及鋼帶、冷軋鋼板及鋼帶、涂鍍鋼板及鋼帶 最大的幾個(gè)客戶情況，所占比例，與大客戶的關(guān)系如何？產(chǎn)品質(zhì)量在同行業(yè)中的水平如何？房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)的優(yōu)良品率是多少？由于B公司在汽車行業(yè)用鋼材市場(chǎng)中的領(lǐng)先地位，其10大用戶中有一半是汽車制造廠。除B公司外，國內(nèi)尚無其他鋼鐵廠能夠提供高質(zhì)量的汽車表面用鋼材，B公司無法滿足的需求均依靠進(jìn)口。雖然B公司是汽車行業(yè)用鋼的最大制造廠，但客戶基礎(chǔ)仍非常廣且分散，沒有過分集中于個(gè)別企業(yè)。如下表所示，B公司銷售給10大客戶的實(shí)物量和銷售收入占總量和總銷售收入的比例分別為15.23和15.45，從最大客戶所取得的銷售收入只占總收入的3。 B公司生產(chǎn)的主

16、要產(chǎn)品O5表面深沖板、超深沖IF鋼、高強(qiáng)度焊接結(jié)構(gòu)鋼、高韌性管線鋼、高耐候集裝箱板、耐指紋電鍍鋅板、家電用鋼、高壓鍋爐管、高強(qiáng)度油套管等35項(xiàng)產(chǎn)品填補(bǔ)國內(nèi)空白，50項(xiàng)替代進(jìn)口。實(shí)物質(zhì)量達(dá)到國際先進(jìn)水平的產(chǎn)品，已占總產(chǎn)量的80 3、主要產(chǎn)品和服務(wù)的特點(diǎn)1998年B公司在國內(nèi)緊缺的板管類產(chǎn)品中繼續(xù)占有較大比重。其中薄板占全國總產(chǎn)量的比例為34.15%,無縫管產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量的比例為16.33%。在一些對(duì)鋼材品質(zhì)和質(zhì)量有特殊要求的行業(yè)，B公司也具有強(qiáng)有力的市場(chǎng)地位，比如汽車用鋼98年產(chǎn)量為75萬噸，國內(nèi)市場(chǎng)占有率為53.3；管線用鋼98年產(chǎn)量26.5萬噸，國內(nèi)市場(chǎng)占有率為82.9%,油井管98年產(chǎn)量

17、為23.78萬噸，國內(nèi)市場(chǎng)占有率為27.8%.家電用鋼98年產(chǎn)量為22萬噸，國內(nèi)市場(chǎng)占有率為20。B公司生產(chǎn)的主要產(chǎn)品O5表面深沖板、超深沖IF鋼、高強(qiáng)度焊接結(jié)構(gòu)鋼、高韌性管線鋼、高耐候集裝箱板、耐指紋電鍍鋅板、家電用鋼、高壓鍋爐管、高強(qiáng)度油套管等35項(xiàng)產(chǎn)品填補(bǔ)國內(nèi)空白，50項(xiàng)替代進(jìn)口。實(shí)物質(zhì)量達(dá)到國際先進(jìn)水平的產(chǎn)品，已占總產(chǎn)量的80。 產(chǎn)品和服務(wù)所在行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和結(jié)構(gòu)(競(jìng)爭(zhēng)情況、競(jìng)爭(zhēng)方式、市場(chǎng)分割、定價(jià)政策或行業(yè)規(guī)范) 我國鋼鐵工業(yè)正在步入新的歷史發(fā)展階段，存在三方面的問題，一是產(chǎn)品已經(jīng)由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)向買方市場(chǎng)，總量出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性過剩，如果滿負(fù)荷生產(chǎn)，鋼鐵產(chǎn)量可達(dá)1.2億噸1.3億噸，目前雖然實(shí)

18、施總量控制，產(chǎn)量仍達(dá)1.1億噸左右，結(jié)構(gòu)性過剩的結(jié)果是，國內(nèi)生產(chǎn)的大量產(chǎn)品賣不出去，同時(shí)每年從國外進(jìn)口大量鋼材；二是經(jīng)濟(jì)效益下滑，不少企業(yè)虧損；三是缺乏國際競(jìng)爭(zhēng)力。 目前行業(yè)的發(fā)展方向，一是從過去注重量的增長到目前的注重質(zhì)的提高，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和產(chǎn)品升級(jí)；二是從過去注重發(fā)展速度向注重經(jīng)濟(jì)效益轉(zhuǎn)變，盡快扭轉(zhuǎn)虧損局面；三是從鋼鐵大國向鋼鐵強(qiáng)國轉(zhuǎn)變。要成為鋼鐵強(qiáng)國，最主要的是推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高整體素質(zhì)，增強(qiáng)國際競(jìng)爭(zhēng)能力。 目前我國對(duì)冶金行業(yè)總的方針是，總量控制，調(diào)整供求關(guān)系，促使鋼鐵產(chǎn)品價(jià)格逐步回升，促進(jìn)行業(yè)效益增長，千方百計(jì)搞好“以產(chǎn)頂進(jìn)”，提高國產(chǎn)鋼材的市場(chǎng)占有率，深入學(xué)習(xí)邯鋼，挖潛增效，加快結(jié)構(gòu)

19、調(diào)整，大力開拓市場(chǎng)，提高行業(yè)整體效益。1998年中國鋼鐵行業(yè)穩(wěn)步增長，粗鋼產(chǎn)量達(dá)11559萬噸，鋼材產(chǎn)量10518萬噸，分別較上年增長7.5%和8.4%。從總量上看中國已連續(xù)三年成為世界粗鋼產(chǎn)量最大的國家，但從品種結(jié)構(gòu)看，高難度、高附加值的板管類產(chǎn)品國內(nèi)仍不能充分供應(yīng)，較為緊缺。1998年板管帶產(chǎn)品占中國全部鋼材（坯）產(chǎn)量的比重為38.5%,由于國內(nèi)供應(yīng)能力的不足，這部分市場(chǎng)只能由進(jìn)口鋼材來彌補(bǔ)。1998年中國進(jìn)口鋼材（坯）1308萬噸，其中板管類產(chǎn)品所占比例達(dá)69.9%，這一數(shù)字接近過去所有年份中的最高水平。 4、客戶的成本結(jié)構(gòu)，主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)：B公司通過降低內(nèi)部消耗、改進(jìn)工藝、提高操作

20、水平、降低采購成本等方式降低營業(yè)成本，部分抵銷了價(jià)格下跌和項(xiàng)目投產(chǎn)初期生產(chǎn)成本高對(duì)公司銷售毛利的不利影響。1998年B公司噸鋼銷售成本為2273元，比上年降低2。隨著日本、韓國的經(jīng)濟(jì)正逐步走出谷底，匯率也有大幅度的回升。這兩個(gè)國家因本幣貶值而帶來的出口競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)正逐步消失。而B公司的成本優(yōu)勢(shì)繼續(xù)保持，尤其在原料和人工成本上仍有較大優(yōu)勢(shì)，包括原料成本和人工成本在內(nèi)的單位營業(yè)成本B公司比韓國浦項(xiàng)光陽廠和浦項(xiàng)廠分別低16和20。5、客戶主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其基本情況（優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)）： 在中國的大型鋼鐵生產(chǎn)廠中，B公司的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是S公司、A公司和W公司，B公司在裝備水平、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)效率

21、方面均有明顯優(yōu)勢(shì)。 （1）更先進(jìn)的設(shè)備和生產(chǎn)能力 大部分競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的設(shè)備建于50到60年代，他們的生產(chǎn)能力已落后于對(duì)現(xiàn)代鋼鐵產(chǎn)品的需求，B公司的設(shè)備于80年代中期建成，大部分從國外進(jìn)口，具有大規(guī)模生產(chǎn)能力，B公司的3座高爐每年生產(chǎn)975萬噸鐵，而S公司擁有5座高爐，每年只能生產(chǎn)800萬噸鐵。 （2）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和質(zhì)量 投產(chǎn)以來，B公司一直將產(chǎn)品定位于國內(nèi)短缺品種，如板管材占全部產(chǎn)品的80以上，大大高于行業(yè)平均的38。 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較（1997年） 單位：千噸公司成品材產(chǎn)量型材線材中厚板薄板帶鋼無縫管其他B公司6441.918.15%64.50%7.68%8.76%0.91%S公司6428.739.35

22、%41.96%6.91%0.65%4.92%0.44%5.77%A公司6042.513.12%10.61%23.25%33.78%5.53%13.72%W公司5006.22.35%8.07%29.75%41.65%0.76%0.05%17.38% B公司所有產(chǎn)品全部按照國際標(biāo)準(zhǔn)或修訂后的國際標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，97的產(chǎn)品達(dá)到國際同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水平，明顯高于國內(nèi)其他鋼廠。 產(chǎn)品質(zhì)量比較（1997年） 單位：公司達(dá)國際水平標(biāo)準(zhǔn)達(dá)國際先進(jìn)水平達(dá)國際一般水平標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)等品一等品合格品B公司98.4597.131.3257.2942.71S公司91.5429.9961.5416.0162.3621.62A公司89.4

23、659.2730.194.1382.2413.63W公司96.9980.0216.9726.3257.7915.89（3） B公司是主要高附加值鋼鐵產(chǎn)品生產(chǎn)者 B公司不僅在總產(chǎn)量和銷售收入方面居領(lǐng)先地位，在高附加值產(chǎn)品如薄板、無縫鋼管方面也是主要的生產(chǎn)者。 （4）B公司有出眾的營運(yùn)表現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)比 B公司管理層年輕、有活力、受過良好的教育，團(tuán)結(jié)一致帶領(lǐng)B公司成為中國最好的鋼鐵廠。良好的管理使得B公司具有比其他競(jìng)爭(zhēng)者更為出眾的營運(yùn)業(yè)績。 B公司與競(jìng)爭(zhēng)者的財(cái)務(wù)表現(xiàn)對(duì)比（1997） 單位：百萬元財(cái)務(wù)指標(biāo)B公司A公司W(wǎng)公司S公司銷售收入25863173971607817963稅前利潤22008240120

24、9總資產(chǎn)83704532354376535966所有者權(quán)益56660288291930717033資產(chǎn)負(fù)債率32.31%45.85%55.88%52.64% （5）B公司有著高生產(chǎn)率的勞動(dòng)隊(duì)伍 B公司的勞動(dòng)生產(chǎn)率大大領(lǐng)先于國內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者，并已越來越接近國際主要鋼鐵生產(chǎn)者水平。1998年，公司人均產(chǎn)鋼量680噸，已接近國際先進(jìn)水平。而中國鋼鐵業(yè)該指標(biāo)平均值尚不到50噸。6、客戶的上游（如制造業(yè)企業(yè)的原材料，零配件供應(yīng)、商貿(mào)企業(yè)的商品供應(yīng)者）的具體情況和存在的問題分析：B公司為保證穩(wěn)定的原材料供應(yīng)，積極與主要供應(yīng)商簽定了長期供應(yīng)合同，并與運(yùn)輸企業(yè)簽定長期運(yùn)輸合同。這一實(shí)踐使B公司具有了處理原材料供應(yīng)不

25、足或運(yùn)輸不正常等緊急情況的能力。公司投產(chǎn)十幾年，從未因原材料問題影響生產(chǎn)。7、客戶經(jīng)營環(huán)境分析（從國家政策、地方政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、地理位置等方面進(jìn)行分析）國家政策國家有關(guān)部門已確定鋼鐵業(yè)近幾年發(fā)展戰(zhàn)略：控制總量，加速結(jié)構(gòu)調(diào)整，制止重復(fù)建設(shè)，發(fā)展有市場(chǎng)的高附加值產(chǎn)品。在控制總量、淘汰落后生產(chǎn)能力的同時(shí)，國家已明確指明今后將重點(diǎn)發(fā)展國內(nèi)緊缺的關(guān)鍵鋼材品種：汽車用熱軋板，冷軋板、鍍鋅板、冷軋硅鋼片、冷軋不銹鋼板、軸承鋼、齒輪鋼、模具鋼、釬具鋼、石油用管和高壓鍋爐管。 地方政策公司所在地區(qū)是我國現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)源地，尤其是鋼鐵工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中具有十分重要的戰(zhàn)略地位。為發(fā)揮本地區(qū)鋼鐵企業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，當(dāng)

26、地政府以B公司為核心對(duì)本地區(qū)鋼鐵工業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行了戰(zhàn)略性重組，并對(duì)重組后的B公司給予了稅收等方面的優(yōu)惠整政策。環(huán)保政策B公司加大ISO14001內(nèi)審力度，將工業(yè)污染防治工作從單一的污染治理擴(kuò)展到了資源、能源的節(jié)約及次生資源的綜合利用，從末端排污控制擴(kuò)展到從原料進(jìn)廠到成品外運(yùn)各環(huán)節(jié)的全過程控制。公司獲得英國UKAS認(rèn)可的ISO14001證書，并被授予“全國環(huán)境保護(hù)先進(jìn)單位”、“資源節(jié)約、綜合利用先進(jìn)單位”等榮譽(yù)稱號(hào)。地理位置B公司所在地區(qū)是中國最大、最重要的經(jīng)濟(jì)中心。優(yōu)越的地理位置使其可以利用便利的交通，與主要客戶方便的聯(lián)系，發(fā)達(dá)的基礎(chǔ)設(shè)施，強(qiáng)大的技術(shù)力量和有知識(shí)有經(jīng)驗(yàn)的勞動(dòng)力隊(duì)伍，外國技術(shù)和設(shè)

27、備的進(jìn)口以及接近國外市場(chǎng)的便利。8、客戶的經(jīng)營設(shè)施如何（從技術(shù)、設(shè)備、裝備水平等經(jīng)營設(shè)施是否帶給企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析）B公司一、二期工程引進(jìn)專利和技術(shù)秘密1028項(xiàng)，設(shè)備總重量達(dá)70余萬噸，全部裝備技術(shù)建立在當(dāng)代鋼鐵冶煉、冷熱加工、液壓傳感、電子控制、計(jì)算機(jī)和信息通訊等先進(jìn)技術(shù)的基礎(chǔ)上。9、客戶的質(zhì)量管理水平如何？有哪些質(zhì)量管理措施？通過了哪些質(zhì)量認(rèn)證？企業(yè)質(zhì)量管理體系是否存在不完善的問題？B公司先后獲得中國質(zhì)量控制協(xié)會(huì)和中國冶金工業(yè)質(zhì)量控制協(xié)會(huì)授予的“產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量最佳企業(yè)”，“用戶滿意企業(yè)”等稱號(hào)。B公司產(chǎn)品在國際市場(chǎng)上被廣泛接受并獲得BSI（英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)）、TUV（德國萊茵公司）、API（美國

28、石油協(xié)會(huì)）質(zhì)量認(rèn)證和由日本通產(chǎn)省授予的JIS質(zhì)量證書。公司不斷推進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)的統(tǒng)計(jì)過程控制（SPC），冷軋、熱軋、連鑄等工序努力完善質(zhì)量控制點(diǎn)，各生產(chǎn)單元堅(jiān)持由按標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)向按用途組織生產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，質(zhì)量改進(jìn)堅(jiān)持由封閉型向開放型轉(zhuǎn)變。10、客戶的市場(chǎng)拓展能力如何？銷售網(wǎng)絡(luò)、渠道情況如何？處于何種水平？針對(duì)國內(nèi)市場(chǎng)種種不利因素,B公司積極采取“面向用戶,貼近用戶,進(jìn)入用戶”的方針,將銷售網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)向用戶拓展延伸,直銷用戶擴(kuò)大到119家,在原營銷機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上,又組建2個(gè)批零兼營的鋼材超市,并面向合資企業(yè)組建配送中心。在出口方面,1998年B公司出口鋼鐵產(chǎn)品106.9萬噸,占總銷售量的12.3%,創(chuàng)匯6

29、.55億美元,并連續(xù)7年名列全國工貿(mào)企業(yè)自營進(jìn)出口第一名.值得指出的是在亞洲鋼材市場(chǎng)萎縮的情況下,B公司重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)新市場(chǎng)、新項(xiàng)目的跟蹤和開發(fā)力度,并與歐美市場(chǎng)20多家有實(shí)力的新客戶進(jìn)行了接觸,通過試訂單,擴(kuò)大了B公司產(chǎn)品的市場(chǎng)份額。11、近3年是否出現(xiàn)較大的經(jīng)營或投資失誤：在立足鋼鐵主業(yè)的同時(shí)，B公司在拓展貿(mào)易業(yè)、金融業(yè)、信息業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、鋼材深加工業(yè)等多元產(chǎn)業(yè)方面，取得較大發(fā)展。近幾年來未出現(xiàn)較大的經(jīng)營或投資失誤。12、目前的經(jīng)營情況、存在的主要問題和未來展望。過去限制企業(yè)發(fā)展的因素是什么？現(xiàn)在是否有改善？決定企業(yè)過去成功的因素是什么？是否現(xiàn)在還存在？將來能否持續(xù)下

30、去？對(duì)進(jìn)一步發(fā)展有重大影響的因素是什么？近兩年內(nèi)可否實(shí)現(xiàn)？）略。13、指標(biāo)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（比率）指標(biāo)上一年上二年增長率銷售毛利率（銷售毛利銷售收入）10.48%17.60%-40.4%銷售利潤率（營業(yè)利潤銷售收入）4.50%10.56%-57.4%（二）流動(dòng)性分析1、流動(dòng)性指標(biāo)分析財(cái)務(wù)比率分析指標(biāo)上二年上一年增長率流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）79.7%80.56%1.08%速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債47.81%56.76%18.72%存貨周轉(zhuǎn)率（產(chǎn)品銷售/平均存貨）4.335.4826.56%應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率銷售收入/（應(yīng)收帳款平均余額+應(yīng)收票據(jù)平均余額+其他應(yīng)收款平均余額）9.4

31、57.89-16.51%利息保障倍數(shù)1.5233.3%經(jīng)營現(xiàn)金凈流量580780514144-11.47%籌資現(xiàn)金凈流量811711179541-77.88%投資現(xiàn)金凈流量-1499463-73372051.07%經(jīng)營現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債）0.390.27-30.76%分析與評(píng)論（主要從發(fā)展趨勢(shì)，變化原因，行業(yè)比較，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較等方面評(píng)論、預(yù)測(cè)）：B公司流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)自1994年起逐年下降，98年略有好轉(zhuǎn)，但仍然很不理想，但我們必須看到，造成這一情況的原因是，該公司三期工程所需的人民幣貸款有相當(dāng)一部分被計(jì)入短期借款科目，但實(shí)際用于固定資產(chǎn)建設(shè)，增加流動(dòng)負(fù)債，但

32、不增加流動(dòng)資產(chǎn)，隨著三期工程的結(jié)束，B公司將逐步歸還貸款，該項(xiàng)指標(biāo)將趨于好轉(zhuǎn)，但總體來看，短期償債能力仍然不夠理想，這是與鋼鐵行業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀有密切的關(guān)系。B公司的應(yīng)收款項(xiàng)始終維持在較低的水平，接近于行業(yè)的滿意值，一是由于B公司的產(chǎn)品在國內(nèi)處于領(lǐng)先地位，有其他企業(yè)不具備的質(zhì)量及售后服務(wù)優(yōu)勢(shì)，客戶較少提出賒銷要求；另一方面該公司致力于加強(qiáng)現(xiàn)金回籠，對(duì)預(yù)付款訂貨給予價(jià)格上的優(yōu)惠，促使應(yīng)收款大幅減少。從94年開始，B公司利息支出增加較快，98年由于國家調(diào)息因素，利息支出開始減少，由于從98年開始，B公司三期工程各建成項(xiàng)目開始轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，B公司的折舊將顯著增加，利息保障倍數(shù)指標(biāo)將趨于好轉(zhuǎn)。

33、2、應(yīng)收款項(xiàng)分析（1）、應(yīng)收帳款帳齡分析截止日期： 98年12月31日帳齡戶數(shù)金額（萬元）比例（%）半年以內(nèi)13754472.86個(gè)月-12個(gè)月36932一年-兩年4083221.6其他69553.7合計(jì)189024100（2）、其他應(yīng)收款截止日期：98年12月31日帳齡戶數(shù)金額（萬元）比例（%）半年以內(nèi)15761196個(gè)月-12個(gè)月482458一年-兩年17029205其他45323546合計(jì)82937100企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)質(zhì)量分析及其對(duì)企業(yè)的影響應(yīng)收帳款：B公司應(yīng)收帳款中，帳齡在半年以內(nèi)的占72.8，表明B公司為此承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小；但在其他應(yīng)收款中，帳齡在壹年及以上的占到75.1，B公司承擔(dān)了較

34、大的壞帳風(fēng)險(xiǎn)。3、壞帳準(zhǔn)備金的提取和使用情況B公司的壞帳核算采用備抵法，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款余額的0.5%計(jì)提。4、客戶是否有備用流動(dòng)資金（增資擴(kuò)股、銀行已經(jīng)承諾的信用支持、變現(xiàn)能力很強(qiáng)的有價(jià)證券等）？如果有，量是多少？今年，B公司加快股份制改造和企業(yè)改制的步伐，積極爭(zhēng)取在資本市場(chǎng)上有所突破，經(jīng)過一年多的精心準(zhǔn)備，B公司境外上市工作正在積極籌劃之中，預(yù)計(jì)明年上半年，B公司將在境外正式發(fā)行股票，計(jì)劃籌集資金10億美元左右。分析與評(píng)論（主要從發(fā)展趨勢(shì)，變化原因，行業(yè)比較，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較等方面評(píng)論、預(yù)測(cè)）：總體來看，B公司的流動(dòng)性指標(biāo)不理想有其獨(dú)特的原因，主要因?yàn)槠溟_展三期工程的影響，在三期工程

35、結(jié)束后，B公司的這些指標(biāo)將逐步好轉(zhuǎn)。（三）管理水平1、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)簡(jiǎn)歷及評(píng)價(jià)(從業(yè)務(wù)素質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)能力、創(chuàng)新精神、道德品質(zhì)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，比如對(duì)潛在的競(jìng)爭(zhēng)如何認(rèn)識(shí)的？準(zhǔn)備采取那些策略？是否有能力控制增長、提高市場(chǎng)占有率？是否有廣闊的視野、策略是否有深度和遠(yuǎn)見？能否及早辨認(rèn)出問題所在，以及盡快洞悉市場(chǎng)有利機(jī)會(huì)？)略。2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的業(yè)績?nèi)绾?？他們是如何處理重大事?xiàng)，如銀根緊縮、法律訴訟、主要對(duì)手挑戰(zhàn)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的壓力？與同業(yè)相比，企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的回報(bào)率如何？在經(jīng)濟(jì)周期以及有關(guān)該行業(yè)的科技、供求、信貸和其他周期的不同階段，企業(yè)的表現(xiàn)如何？略。3、客戶的管理結(jié)構(gòu)如何？主要從企業(yè)班子結(jié)構(gòu)是否優(yōu)良（年齡、文化、

36、專業(yè)水平、開拓創(chuàng)新、團(tuán)結(jié)等方面分析）、企業(yè)內(nèi)部信息是否流通順暢、激勵(lì)約束制度是否落實(shí)、人力資源配置是否合理等方面進(jìn)行分析略。4、企業(yè)主要的領(lǐng)導(dǎo)崗位是否主要由有親緣關(guān)系的人員擔(dān)任？是 否說明如下：無。5、指標(biāo)分析指標(biāo)上二年上一年增長率資產(chǎn)報(bào)酬率(利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用)年平均總資產(chǎn)3.6%1.77%-50.83%貸款按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸款本金數(shù)額當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本金數(shù)額）1001000貸款利息按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸款利息數(shù)額當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款利息數(shù)額）1001000貸款本息按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸款本息數(shù)額當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本息數(shù)額）1001000分析與評(píng)論（主要從發(fā)展趨勢(shì)

37、，變化原因，行業(yè)比較，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較等方面評(píng)論、預(yù)測(cè)）：B公司96年、97年盈利狀況較好，但98年利潤出現(xiàn)較大幅度下滑。這主要是因?yàn)椋菏車鴥?nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，造成國內(nèi)市場(chǎng)需求不旺；原材料價(jià)格上漲；進(jìn)口鋼材沖擊等主要因素影響。除了上述原因外，B公司盈利性指標(biāo)相比其他行業(yè)不夠理想，主要是其行業(yè)特性所決定，另外B公司三期擴(kuò)期工程巨額資金投入采用了加速折舊法，大大地加大了成本支出，但同時(shí)也賦予了B公司很強(qiáng)的發(fā)展后勁，為其今后還款提供有力保障（目前每年計(jì)提折舊約60億元）。99年上半年由于國家采取了壓縮進(jìn)口、鼓勵(lì)出口等，B公司生產(chǎn)經(jīng)營情況較98年有了好轉(zhuǎn)，至99年5月底，已實(shí)現(xiàn)利潤總額4.08億元，凈利潤3

38、.06億元。根據(jù)B公司99年預(yù)算工作會(huì)議的精神，B公司99年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)利稅總額31億元（包括國貿(mào)），利潤比上年增加10。隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)回升及B公司三期工程第二批項(xiàng)目投產(chǎn)，預(yù)計(jì)其今后盈利水平將得到提高。B公司能及時(shí)歸還其在各金融機(jī)構(gòu)的借款，特別是提前還清了其二期工程借款，樹立了優(yōu)良的企業(yè)形象。（四）其他方面1、指標(biāo)分析指標(biāo)上二年上一年增長率資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債/資產(chǎn)）32.31%36.77%13.80%銷售收入2586264287974011.35%銷售收入增長率9.3%11.35%22.04%分析：B公司近幾年資產(chǎn)負(fù)債率維持在30左右，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分理想，遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于國內(nèi)外其他鋼鐵企業(yè)。近三年隨著B公司三期

39、工程第一、二批項(xiàng)目陸續(xù)建成投產(chǎn)，其實(shí)現(xiàn)銷售收入逐年增加。2、客戶主導(dǎo)產(chǎn)品處于發(fā)展的哪一階段？ B公司的絕大部分產(chǎn)品現(xiàn)處于成熟期。分析：B公司的主導(dǎo)產(chǎn)品處于成熟階段，而且具有強(qiáng)有力的市場(chǎng)地位。近年來，公司主導(dǎo)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售一直處于平穩(wěn)狀態(tài)。近3年銷售收入增長率分別為2%，3%，2%，由此判斷公司產(chǎn)品處于成熟階段。B公司的新近開發(fā)的鍍錫板、高速線材等產(chǎn)品尚處于導(dǎo)入期。 3、客戶所在行業(yè)的周期性和穩(wěn)定性如何？行業(yè)前景情況如何？分析：中國鋼鐵行業(yè)呈穩(wěn)步增長態(tài)勢(shì)，粗鋼產(chǎn)量達(dá)11559萬噸，鋼材產(chǎn)量10518萬噸，分別較上年增長7.5%和8.4%。從總體看，由于中國鋼鐵產(chǎn)量的增長速度超過了需求的增長速度，

40、導(dǎo)致過去一年中中國鋼鐵產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)小幅下滑。但是作為國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的鋼鐵行業(yè)，隨國民經(jīng)濟(jì)的逐步好轉(zhuǎn)，國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)對(duì)鋼鐵的需求將進(jìn)一步加大，這都使鋼鐵行業(yè)具有良好的發(fā)展前景。4、重大事項(xiàng)1） 重大建設(shè)項(xiàng)目： B公司三期工程分析：三期工程投資概算623.4億元（其中外匯22億美元），項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利，截止99年7月底，累計(jì)完成投資578.3億元，三期工程中的絕大部分如1420冷軋、1580熱軋、板坯連鑄工程、電爐工程等項(xiàng)目已經(jīng)完工投產(chǎn)，1550項(xiàng)目也即將于近期完工，部分項(xiàng)目已經(jīng)開始創(chuàng)造效益，預(yù)計(jì)三期工程將于2001年全面完工。三期工程建成后，將進(jìn)一步提高公司的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

41、2）重大體制改革略。3）重大法律訴訟無。4）重大或有項(xiàng)目、對(duì)外擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)無。5）重大的人事調(diào)整 無。6）重大事故和賠償無。7）其他分析 略。5、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析：（1）已有的貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況（結(jié)合清分結(jié)果分析）B公司目前短期借款約123億元，長期借款約164億元。其長短期借款主要來源為我行與工行。至99年7月底，B公司在我行貸款余額人民幣71.28億元，外匯4734萬美元，其中流動(dòng)資金貸款50.57億元（包括總行直貸5億元），其余24.85億元為基建及技改貸款;另有5億美元的外匯轉(zhuǎn)貸款。其在我行98年資信等級(jí)評(píng)定中被評(píng)為A級(jí)，其借款均采用信用貸款方式，資信情況良好，借款均能按期歸還貸款本息，從未發(fā)生

42、逾期現(xiàn)象。故其貸款在我行分級(jí)評(píng)定中被評(píng)為正常級(jí)。（2）風(fēng)險(xiǎn)分析（現(xiàn)實(shí)、潛在風(fēng)險(xiǎn)） 目前國內(nèi)需求不足，鋼材市場(chǎng)總體上處于供大于求的局面，在一定程度上影響了B公司的鋼材銷售及資金回籠。東南亞金融危機(jī)對(duì)B公司鋼材出口造成很大沖擊，影響其出口創(chuàng)匯能力，降低了出口產(chǎn)品的利潤率。東南亞國家的出口鋼材價(jià)格大幅下降，并以中國為主要目標(biāo)市場(chǎng)之一，進(jìn)一步影響了B公司的獲利能力和現(xiàn)金流入量。這些因素都將對(duì)企業(yè)貸款償還能力產(chǎn)生影響。 我國非關(guān)稅壁壘的取消，將增強(qiáng)國外產(chǎn)品在我國市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，B公司產(chǎn)品面臨一定的挑戰(zhàn)。B公司的產(chǎn)品主要集中在一些高品質(zhì)、高附加值產(chǎn)品上，而這些產(chǎn)品是外國鋼鐵生產(chǎn)廠商用來進(jìn)入中國市場(chǎng)的主要工具

43、，在這些領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)將加劇，給B公司帶來一定的壓力。6、相關(guān)效益分析：（1）客戶是否我行基本結(jié)算戶？是 否在建行資金結(jié)算率為: 50 %（2）客戶是否和我行建立主辦銀行關(guān)系？ 是 否是否簽定銀企合作協(xié)議？ 已簽定 有意向 未簽定（3） 客戶在我開戶行（處）存款記錄：開戶日期： 1979 年 9 月開戶種類：基本結(jié)算戶 一般存款戶 專用帳戶 臨時(shí)帳戶近二個(gè)月日均本幣存款額： 56687.85億元 。近二個(gè)月日均外幣存款額： （4）中介業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)收益分析：目前我行為B公司2萬多職工用信用卡代發(fā)工資，從中可以獲取多項(xiàng)相關(guān)收益。通過分行有關(guān)部門的努力,多次為B公司進(jìn)行外匯貨幣掉期及貨幣、利率互換等業(yè)

44、務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)和效益評(píng)價(jià)總結(jié)：分析：7、其他需要說明的情況分析： 無?？偨Y(jié)：信用等級(jí)1、客戶信用等級(jí)基本得分計(jì)算表指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)比率值或說明得分市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力C經(jīng)營環(huán)境5分企業(yè)得到國家、地方的多方面支持，交通、信息等軟硬條件很好，所在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、地區(qū)法律環(huán)境好得5分，雖然得到一定的支持，但條件有限，環(huán)境一般得2分，經(jīng)營環(huán)境不好不得分。企業(yè)得到多方面支持，交通等軟硬件條件很好5經(jīng)營設(shè)施的先進(jìn)性5分采用的技術(shù)手段、技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營裝備等很先進(jìn)，企業(yè)的經(jīng)營設(shè)施良好，帶給企業(yè)較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)得5分，使企業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的，得4分，經(jīng)營設(shè)施處于中上水平得3分，經(jīng)營設(shè)施一般2分，較差不得分。B公司的設(shè)備及技術(shù)處于世界領(lǐng)先

45、水平5質(zhì)量管理體系5分通過ISO9000系列質(zhì)量管理認(rèn)證或未參加認(rèn)證但企業(yè)有嚴(yán)格、十分規(guī)范的質(zhì)量管理制度得5分，有規(guī)范的質(zhì)量管理制度得4分，有較規(guī)范的質(zhì)量管理制度得3分，企業(yè)質(zhì)量管理體系不完善得1分，沒有質(zhì)量管理體系不得分。B公司1998年通過了ISO9001第7次復(fù)審5市場(chǎng)拓展和銷售渠道5分企業(yè)市場(chǎng)拓展能力強(qiáng)，擁有很好的銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營渠道，運(yùn)作良好得5分，市場(chǎng)拓展能力較好，具有較好的經(jīng)營渠道得4分，市場(chǎng)拓展能力一般，銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營渠道初具規(guī)模得3分，市場(chǎng)拓展能力較差，銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營渠道存在一定問題得1分，市場(chǎng)拓展能力差，缺乏有效的經(jīng)營渠道不得分。B公司有很好的銷售網(wǎng)絡(luò)和渠道5小計(jì)20流動(dòng)性L

46、流動(dòng)比率5分5（比率-不允許值）/（滿意值-不允許值）B公司流動(dòng)比率為0.81,低于不允許值0速動(dòng)比率5分5（比率-不允許值）/（滿意值-不允許值）B公司速動(dòng)比率為0.56760.676應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率5分5（比率-不允許值）/（滿意值-不允許值）B公司應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為7.89接近滿意值4.908利息保障倍數(shù)5分5（比率-不允許值）/（滿意值-不允許值）B公司利息保障倍數(shù)為高于滿意值5小計(jì)10.584管理水平M主要管理人員的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)5分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的經(jīng)驗(yàn)，管理能力很強(qiáng)，經(jīng)營歷史業(yè)績顯著，個(gè)人有良好社會(huì)聲譽(yù)得5分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有較好的管理經(jīng)驗(yàn)，得4分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有一定的

47、管理經(jīng)驗(yàn)，得3分，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力、管理經(jīng)驗(yàn)一般，但其信譽(yù)較好得2分，其余不得分，公司領(lǐng)導(dǎo)處理有關(guān)重大事項(xiàng)比較靈活，B公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展在同行業(yè)中均處于領(lǐng)先地位，而且在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段，能及時(shí)調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略方針，適應(yīng)環(huán)境的變化。5管理結(jié)構(gòu)的合理性5分客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié)構(gòu)合理、文化程度較好，專業(yè)水平高、富于開拓創(chuàng)新等），領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，相對(duì)穩(wěn)定，信息流通順暢，內(nèi)部監(jiān)督制度完善，激勵(lì)約束制度健全，人力資源配置合理得5分，上述方面較好，但存在某些的不足得4分，上述各方面中個(gè)別方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面存在較大缺陷不得分。B公司本屆領(lǐng)導(dǎo)充分體現(xiàn)了知識(shí)化和年青化，公司領(lǐng)導(dǎo)班子中有4名副總經(jīng)理是1982年以后畢業(yè)的大學(xué)生，公司大部分二級(jí)廠、部、處的主要領(lǐng)導(dǎo)也都是1982年以后畢業(yè)的大學(xué)生。5資產(chǎn)