土地開發(fā)整理項目預(yù)算編制

1、 土地開發(fā)整理項目 預(yù)算編制 概 述課程內(nèi)容n1 土地開發(fā)整理項目預(yù)算概述n2 土地開發(fā)整理項目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)n3 土地開發(fā)整理項目預(yù)算組成概述n4 土地開發(fā)整理項目預(yù)算費(fèi)用構(gòu)成n5 土地開發(fā)整理項目預(yù)算基礎(chǔ)單價編制三三.土地開發(fā)整理項目預(yù)算的作用土地開發(fā)整理項目預(yù)算的作用1.國家制定和控制建設(shè)投資的依據(jù)國家制定和控制建設(shè)投資的依據(jù)2.編制建設(shè)計劃的依據(jù)編制建設(shè)計劃的依據(jù)3.選擇設(shè)計方案的依據(jù)選擇設(shè)計方案的依據(jù)4.簽訂工程承包合同的重要基礎(chǔ)簽訂工程承包合同的重要基礎(chǔ)5.財政撥款及結(jié)算工程費(fèi)用的依據(jù)財政撥款及結(jié)算工程費(fèi)用的依據(jù)四四.土地開發(fā)整理項目預(yù)算的內(nèi)容土地開發(fā)整理項目預(yù)算的內(nèi)容1.項目申報的

2、必備材料項目申報的必備材料（1）國土資源部門關(guān)于該項目的入庫備案通知）國土資源部門關(guān)于該項目的入庫備案通知（2）省級國土資源管理部門和財政部門聯(lián)合申報的項目投資計劃與預(yù)算建議）省級國土資源管理部門和財政部門聯(lián)合申報的項目投資計劃與預(yù)算建議（3）項目的設(shè)計及圖件）項目的設(shè)計及圖件（4）編制預(yù)算用的相關(guān)依據(jù)資料）編制預(yù)算用的相關(guān)依據(jù)資料（5）省級項目設(shè)計與預(yù)算專家論證意見）省級項目設(shè)計與預(yù)算專家論證意見2.項目預(yù)算書項目預(yù)算書第一部分 土地開發(fā)整理項目預(yù)算 概述 土地開發(fā)整理項目預(yù)算泛指在土地開發(fā)整理工程建設(shè)實(shí)施以前對所土地開發(fā)整理項目預(yù)算泛指在土地開發(fā)整理工程建設(shè)實(shí)施以前對所需資金作出的預(yù)估。需

3、資金作出的預(yù)估。二二.項目預(yù)算的分類項目預(yù)算的分類項目預(yù)算的分類項目預(yù)算的分類基本建設(shè)項目支出預(yù)算基本建設(shè)項目支出預(yù)算行政事業(yè)支出項目預(yù)算行政事業(yè)支出項目預(yù)算其他支出項目預(yù)算其他支出項目預(yù)算一一.概念概念第二部分 土地開發(fā)整理項目預(yù)算 定額標(biāo)準(zhǔn)一一.定額的概念定額的概念 定額是指在一定的生產(chǎn)技術(shù)條件下，生產(chǎn)單位與生產(chǎn)者進(jìn)行定額是指在一定的生產(chǎn)技術(shù)條件下，生產(chǎn)單位與生產(chǎn)者進(jìn)行生產(chǎn)活動時，在生產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和人力、財力、物力、物力消生產(chǎn)活動時，在生產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和人力、財力、物力、物力消耗方面所遵受和達(dá)到的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，即在合理的勞動和合理地使用耗方面所遵受和達(dá)到的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，即在合理的勞動和合理地使用

4、材料和機(jī)械的條件下，完成單位合格產(chǎn)品所消耗的資源數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。材料和機(jī)械的條件下，完成單位合格產(chǎn)品所消耗的資源數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。二二.定額的特性定額的特性1.定額的法令性定額的法令性2.定額的相對穩(wěn)定性定額的相對穩(wěn)定性3.定額的針對性定額的針對性4.定額的科學(xué)性定額的科學(xué)性5.定額的群眾性定額的群眾性三三.定額的分類定額的分類 工程定額種類繁多，按其性質(zhì)、內(nèi)容、管理體制和使用范工程定額種類繁多，按其性質(zhì)、內(nèi)容、管理體制和使用范圍、建設(shè)階段和用途可作以下分類：圍、建設(shè)階段和用途可作以下分類：1.按專業(yè)性質(zhì)劃分按專業(yè)性質(zhì)劃分（1）一般通用定額）一般通用定額（2）專業(yè)通用定額）專業(yè)通用定額（3）專業(yè)專用定額）專

5、業(yè)專用定額 2.按管理體制和執(zhí)行范圍劃分按管理體制和執(zhí)行范圍劃分（1）全國統(tǒng)一定額）全國統(tǒng)一定額（2）全國行業(yè)定額）全國行業(yè)定額（3）地方定額）地方定額（4）企業(yè)定額）企業(yè)定額3.按定額的內(nèi)容劃分按定額的內(nèi)容劃分（1）勞動定額）勞動定額（2）材料消耗定額）材料消耗定額（3）機(jī)械使用定額）機(jī)械使用定額（4）綜合定額）綜合定額4.按建設(shè)階段和用途劃分按建設(shè)階段和用途劃分（1）投資估算指標(biāo)）投資估算指標(biāo)（2）概算定額）概算定額（3）預(yù)算定額）預(yù)算定額（4）施工定額）施工定額第三部分 土地開發(fā)整理項目預(yù)算 組成概述一一.土地開發(fā)整理項目組成土地開發(fā)整理項目組成項目組成項目組成土地開發(fā)整理工程土地開發(fā)整

6、理工程設(shè)備設(shè)備其他費(fèi)用其他費(fèi)用不可預(yù)見費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)二二.土地開發(fā)整理項目劃分土地開發(fā)整理項目劃分項目劃分項目劃分土地平整工程土地平整工程農(nóng)田水利工程農(nóng)田水利工程田間道路工程田間道路工程其他工程其他工程三三.土地開發(fā)整理項目預(yù)算組成土地開發(fā)整理項目預(yù)算組成1.資金來源資金來源（1）中央財政投資）中央財政投資（2）其他投入）其他投入2.支出預(yù)算支出預(yù)算第四部分 土地開發(fā)整理項目預(yù)算 費(fèi)用構(gòu)成一一.工程施工費(fèi)工程施工費(fèi) 工程施工費(fèi)是指土地平整、農(nóng)田水利和田間道路等各項工程直工程施工費(fèi)是指土地平整、農(nóng)田水利和田間道路等各項工程直接施工和管理施工發(fā)生的各項費(fèi)用。由直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅接施工和管理施工

7、發(fā)生的各項費(fèi)用。由直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金組成。金組成。1.直接費(fèi)直接費(fèi) 直接費(fèi)是指工程施工過程中直接消耗在工程施工過程上的各種費(fèi)用。由直直接費(fèi)是指工程施工過程中直接消耗在工程施工過程上的各種費(fèi)用。由直接工程費(fèi)、措施費(fèi)組成。接工程費(fèi)、措施費(fèi)組成。 直接工程費(fèi)是指直接用于工程施工，并構(gòu)成工程實(shí)體或有助于工程形成 的各種直接工程費(fèi)用，包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)。（1）直接工程費(fèi)人工費(fèi)，指直接從事工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費(fèi)用。.基本工資.輔助工資.工資附加費(fèi)材料費(fèi)，指用于工程項目上的消耗性材料費(fèi)、裝置性材料費(fèi)和周轉(zhuǎn)性材料 攤銷費(fèi)。.材料原價.包裝費(fèi).運(yùn)雜費(fèi).運(yùn)輸保險費(fèi).采購及保險費(fèi)施工

8、機(jī)械使用費(fèi)，指消耗在工程項目上的機(jī)械磨損、維修和動力燃料費(fèi)用等。. 折舊費(fèi).修理及替換設(shè)備費(fèi).安裝拆卸費(fèi).機(jī)上人工費(fèi).動力燃料費(fèi)（2）措施費(fèi) 措施費(fèi)是指為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中非工程實(shí)體項目的費(fèi)用，包括以下費(fèi)用：臨時設(shè)施費(fèi)冬雨季施工增加費(fèi)夜間施工增加費(fèi)施工輔助費(fèi)2.間接費(fèi)間接費(fèi) 間接費(fèi)是相對于直接費(fèi)而言的，施工企業(yè)為了生產(chǎn)工程產(chǎn)品，除在該間接費(fèi)是相對于直接費(fèi)而言的，施工企業(yè)為了生產(chǎn)工程產(chǎn)品，除在該工程產(chǎn)品上直接消耗一定的人力、物力和財力外，也必需耗用一定的人力、工程產(chǎn)品上直接消耗一定的人力、物力和財力外，也必需耗用一定的人力、物力和財力對施工進(jìn)行組織與管理，施工企業(yè)為

9、組織和管理工程施工所發(fā)物力和財力對施工進(jìn)行組織與管理，施工企業(yè)為組織和管理工程施工所發(fā)生的各種費(fèi)用即間接費(fèi)。由規(guī)費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)組成。生的各種費(fèi)用即間接費(fèi)。由規(guī)費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)組成。（1）規(guī)費(fèi) 規(guī)費(fèi)是指政府和有關(guān)權(quán)利部門規(guī)定必須繳納的費(fèi)用。（2）企業(yè)管理費(fèi) 企業(yè)管理費(fèi)是指施工企業(yè)組織施工生產(chǎn)和經(jīng)營活動所需費(fèi)用。3.利潤利潤 利潤是指施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利。利潤是指施工企業(yè)完成所承包工程獲得的盈利。4.稅金稅金 稅金是指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入工程造價的營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和稅金是指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入工程造價的營業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育附加等。教育附加等。二二.設(shè)備費(fèi)設(shè)備費(fèi) 設(shè)備費(fèi)及設(shè)備

10、購置費(fèi)，是指購置土地開發(fā)整理項目設(shè)計中的設(shè)備設(shè)備費(fèi)及設(shè)備購置費(fèi)，是指購置土地開發(fā)整理項目設(shè)計中的設(shè)備發(fā)生的支出。由設(shè)備原價、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸保險費(fèi)和采購及保管費(fèi)組成。發(fā)生的支出。由設(shè)備原價、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸保險費(fèi)和采購及保管費(fèi)組成。三三.其他費(fèi)用其他費(fèi)用 其他費(fèi)用指除工程施工費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和不可預(yù)見費(fèi)以外，其他其他費(fèi)用指除工程施工費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和不可預(yù)見費(fèi)以外，其他為完成土地開發(fā)整理項目而發(fā)生的各項支出。由前期工作費(fèi)、工程監(jiān)為完成土地開發(fā)整理項目而發(fā)生的各項支出。由前期工作費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、竣工驗收費(fèi)、業(yè)主管理費(fèi)和拆遷補(bǔ)償費(fèi)等組成。理費(fèi)、竣工驗收費(fèi)、業(yè)主管理費(fèi)和拆遷補(bǔ)償費(fèi)等組成。1.前期工作費(fèi)前期工作費(fèi)

11、 前期工作費(fèi)指土地開發(fā)整理項目在工程施工前所發(fā)生的各項支出。前期工作費(fèi)指土地開發(fā)整理項目在工程施工前所發(fā)生的各項支出。 包括以下費(fèi)用：包括以下費(fèi)用：（1）土地清查費(fèi)（2）項目可行性研究費(fèi)（3）項目勘測費(fèi)（4）項目設(shè)計與預(yù)算編制費(fèi)（5）項目招標(biāo)費(fèi)（6）重大工程規(guī)劃編制費(fèi)2.工程監(jiān)理費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi)指項目承擔(dān)單位委托具有工程監(jiān)理資質(zhì)的單位，按國家工程監(jiān)理費(fèi)指項目承擔(dān)單位委托具有工程監(jiān)理資質(zhì)的單位，按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行全過程的監(jiān)督與管理所發(fā)生的費(fèi)用。有關(guān)規(guī)定進(jìn)行全過程的監(jiān)督與管理所發(fā)生的費(fèi)用。3.竣工驗收費(fèi)竣工驗收費(fèi) 竣工驗收費(fèi)指土地開發(fā)整理項目完工后，因項目竣工驗收、決算、竣工驗收費(fèi)指土地開

12、發(fā)整理項目完工后，因項目竣工驗收、決算、成果的管理等發(fā)生的各項支出。包括以下費(fèi)用：成果的管理等發(fā)生的各項支出。包括以下費(fèi)用：（1）項目工程驗收費(fèi)（2）項目決算的編制與審計費(fèi)（3）整理后土地的重估與登記費(fèi)（4）基本農(nóng)田補(bǔ)劃與標(biāo)記設(shè)定費(fèi)4.業(yè)主管理費(fèi)業(yè)主管理費(fèi) 業(yè)主管理費(fèi)指項目承擔(dān)單位為項目的組織、管理所發(fā)生的各項管理性業(yè)主管理費(fèi)指項目承擔(dān)單位為項目的組織、管理所發(fā)生的各項管理性支出。主要包括：項目管理人員的工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利支出。主要包括：項目管理人員的工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。5.拆遷補(bǔ)償費(fèi)拆遷補(bǔ)償費(fèi) 拆遷補(bǔ)償費(fèi)指土地開

13、發(fā)整理項目實(shí)施過程需拆遷的零星房屋、林木及拆遷補(bǔ)償費(fèi)指土地開發(fā)整理項目實(shí)施過程需拆遷的零星房屋、林木及青苗等所發(fā)生的適當(dāng)補(bǔ)償費(fèi)用。青苗等所發(fā)生的適當(dāng)補(bǔ)償費(fèi)用。五五.不可預(yù)見費(fèi)不可預(yù)見費(fèi) 不可預(yù)見費(fèi)指在施工過程中因自然災(zāi)害、設(shè)計變更及不可預(yù)見不可預(yù)見費(fèi)指在施工過程中因自然災(zāi)害、設(shè)計變更及不可預(yù)見因素的變化而增加的費(fèi)用。因素的變化而增加的費(fèi)用。第五部分 土地開發(fā)整理項目預(yù)算 基礎(chǔ)單價編制一一.人工預(yù)算單價人工預(yù)算單價1.基本工資基本工資2.輔助工資輔助工資（1）地區(qū)津貼）地區(qū)津貼=津貼標(biāo)準(zhǔn)津貼標(biāo)準(zhǔn)12（年應(yīng)工作天數(shù)年非工作天數(shù)）（年應(yīng)工作天數(shù)年非工作天數(shù)）（2）施工津貼）施工津貼=津貼標(biāo)準(zhǔn)津貼標(biāo)準(zhǔn)

14、365k1 （年應(yīng)工作天數(shù)年非工作天數(shù)）（年應(yīng)工作天數(shù)年非工作天數(shù)）（3）夜餐津貼）夜餐津貼=（中班津貼標(biāo)準(zhǔn)（中班津貼標(biāo)準(zhǔn)+夜班津貼標(biāo)準(zhǔn)）夜班津貼標(biāo)準(zhǔn)） 2k2（4）節(jié)日加班津貼）節(jié)日加班津貼=基本工資基本工資310年應(yīng)工作天數(shù)年應(yīng)工作天數(shù)k33.工資附加費(fèi)工資附加費(fèi)工資附加費(fèi)包括：工資附加費(fèi)包括：（1）職工福利基金；（2）工會經(jīng)費(fèi)；（3）養(yǎng)老保險費(fèi)；（4）醫(yī)療保險費(fèi)；（5）工傷保險費(fèi)；（6）職工失業(yè)保險基金；（7）住房公積金。人工預(yù)算單價人工預(yù)算單價=基本工資基本工資+輔助工資輔助工資+工資附加費(fèi)工資附加費(fèi)二二.材料預(yù)算價格材料預(yù)算價格1.主要材料預(yù)算價格主要材料預(yù)算價格材料預(yù)算價格材料預(yù)算

15、價格=（材料原價（材料原價+包裝費(fèi)包裝費(fèi)+運(yùn)雜費(fèi)）運(yùn)雜費(fèi)）（1+采購及保管費(fèi)率）采購及保管費(fèi)率） +運(yùn)輸保險費(fèi)運(yùn)輸保險費(fèi)2.其他材料預(yù)算價格可參考工程所在地區(qū)的工業(yè)與民用建筑安裝其他材料預(yù)算價格可參考工程所在地區(qū)的工業(yè)與民用建筑安裝 工程材料預(yù)算價格或信息價格。工程材料預(yù)算價格或信息價格。三三.電、風(fēng)、水預(yù)算價格電、風(fēng)、水預(yù)算價格1.施工用電價格施工用電價格電網(wǎng)供電價格電網(wǎng)供電價格=基本電價（基本電價（1-高壓輸電線路損耗率）（高壓輸電線路損耗率）（1-變配電設(shè)備變配電設(shè)備 及配電線路損耗率）及配電線路損耗率）+供電設(shè)施維修攤銷費(fèi)供電設(shè)施維修攤銷費(fèi)+運(yùn)輸保險費(fèi)運(yùn)輸保險費(fèi)2.施工用水價格施工用水價格施工用水價格施工用水價格=水泵組（臺）班總費(fèi)用水泵組（臺）班總費(fèi)用（水泵額定容量之和（水泵額定容量之和8小時小時 K1K2） （1-供水損耗率）供水損耗率）+供水設(shè)施維修攤銷費(fèi)供水設(shè)施維修攤銷費(fèi)2.施工用風(fēng)價格施工用風(fēng)價格施工用風(fēng)價格施工用風(fēng)價格=（空氣壓縮機(jī)組（臺）班總費(fèi)用）（空氣壓縮機(jī)組（臺）班總費(fèi)用）/（空氣壓縮機(jī)額定（空氣壓縮機(jī)額定 容量之和容量之和60分鐘分鐘8小時小時K1K2） （1-供風(fēng)損供風(fēng)損 耗率）耗率）+單位循環(huán)冷卻水單位循環(huán)冷卻水+供風(fēng)設(shè)施