銀行余額調(diào)節(jié)表習題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上銀行存款余額調(diào)節(jié)表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達賬項：（1）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托銀行代收外地

2、銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的編制。編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬

3、余額（1）70000銀行對賬單余額（5）73150加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）12000 53000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）58850減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）5000減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）2000調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）二、華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票6500元（2）21日，開出支票#0130，用以支付購入材料的貨款12000元 注：有相同支票的排除 （3）23日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元（4）26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。（5）28日

4、，開出支票#0132，公司日常辦公費用4800元 （6）30日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，銀行存款日記賬的賬面余額為元2)銀行對賬單所列華天公司9月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）20日，結算華天公司的銀行存款利息1523元。 （2）22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票6500元。（3）23日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。（4）25日，銀行為華天公司代付水電費2900元。 （5）26日、收到華天司開出的支票#0131，金額為2500元。（6）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元 （7）30日，銀行對賬單的存款金額為元。要

5、求：根據(jù)上述資料、代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。編制單位：華天公司            2008年9月30 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）152

6、310600加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3200減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）2900減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）24000 4800調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）三、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款對賬單的存款余額為269 000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下：1、4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。2、本公司當月的水電費用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。3、本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48 320元未兌現(xiàn)。4、本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12 240

7、元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知?、公司委托銀行代收的款項100 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司            2008年4月30 日              

8、0; 單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2） （減）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）36800 12240減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）1325 （加）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）48320調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款日記賬余額不符，經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達賬款，資料如下：（1）6月28日，華天公司開出一張金額為15800

9、元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。（2）6月30日，華天公司送達的銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。?）6月30日，華天公司當月的水電費用1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。（4）6月30日，銀行計算應付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。（5）6月30日，華天公司委托銀行代收的款項11000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到通知入賬。（6）6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900元，已經(jīng)送存銀行，但銀行未入賬。假定華天公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對

10、相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司            2008年6月30 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）53240銀行對賬單余額（5）67000加：銀行

11、已收企業(yè)未收的款項合計（2）11000+360加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）4200+7900減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）1300減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）15800調(diào)節(jié)后余額（4）63300調(diào)節(jié)后余額（8）63300五、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下：1、華天公司銀行存款日記賬的記錄日期 摘要 金額29日 因銷售商品收到53#轉(zhuǎn)賬支票一張 14200 029日 開出71#現(xiàn)金支票一張 5000 030日 收到A公司交來的143#轉(zhuǎn)賬支票一張 780030日 開出95#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 11700 031日 開出96#轉(zhuǎn)賬支

12、票支付明年報刊訂閱 60031日 月末余額 768402、銀行對賬單的記錄日期 摘要 金額29日 收到71#現(xiàn)金支票 5000 030日 收到53#轉(zhuǎn)賬支票 14200 030日 收到托收的貨款 2000030日 支付95#轉(zhuǎn)賬支票 11700 031日 結轉(zhuǎn)銀行結算手續(xù) 38031日 月末余額 89260編制單位：華天公司            2008年10月31 日         

13、0;      單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）76840銀行對賬單余額（5）89260加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）20000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）7800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）380減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）600調(diào)節(jié)后余額（4）96460調(diào)節(jié)后余額（8）96460六、資料：華天公司2008年10月31日收到銀行對賬單的存款余額為元，與銀行存款日記賬余額不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達賬

14、款，資料如下：（1） 公司因采購材料開出轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未收銀行辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。（2） 公司因銷售商品收到購貨方開來大轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。、（3） 華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)帳支票20000元。因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。?） 公司委托銀行代收外地銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。（5） 銀行代為支付本月電話費1000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制。編制單位：華天公司  &#

15、160;          2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）34210銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）4000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）5000 20000減：銀行已付企業(yè)未付的款

16、項合計（3）1000減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）2000調(diào)節(jié)后余額（4）37210調(diào)節(jié)后余額（8）37210七、資料：銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金

17、0; 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）-1800（15300-13500）1800 加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）8000減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）450減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）880調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）八、華天公司銀行存款日記賬的余額如下：日期 摘要 金額10月29日 因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張 760010月29日 開出45#現(xiàn)金支票一張 350010月30日 收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張 380010月30日 開出105 #轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 117010月31日 開出1

18、06#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱費 1000 月末余額 66500（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期 摘要 金額10月29日 支付45#現(xiàn)金支票 350010月30日 收到76#轉(zhuǎn)帳支票 760010月30日 收到托收的貨款 2500010月30日 支付105#轉(zhuǎn)帳支票 1170010月31日 結轉(zhuǎn)銀行結算手續(xù)費工 320 月末余額 77850要求：代華天公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2

19、008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：（1）66500-10530銀行對賬單余額（5）77850加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）320減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）1000調(diào)節(jié)后余額（4）80650調(diào)節(jié)后余額（8

20、）80650九、華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄： 29日 開出轉(zhuǎn)帳支票#0241，用以付購料款 680030日 收到購方轉(zhuǎn)帳支票#0860，存入銀行 6500 注：銀行減去對賬單的就填入對 銀行 是對賬單減去銀行的就填入賬單30日 職工張某預借差旅費，以現(xiàn)金支票#0052支付 500031日 開出轉(zhuǎn)帳支票#0242，以支付審計費用 1000031日 收到銷貨方轉(zhuǎn)帳支票#0098 3300 銀行存款日記賬帳面余額 （2）銀行對賬單的記錄：30日 轉(zhuǎn)帳支票#0241 8600-6800=180031日 存入轉(zhuǎn)帳支票#0860 650031日 1年期銀行貸款到賬 31日 扣除當月銀行手續(xù)費 300

21、 銀行對賬單余額 要求：華天公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表。請完成表中有關項目的填列。項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）-1800銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3300減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）300減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）5000 10000調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十、資料： 1、華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務如下（1）20日，開出轉(zhuǎn)帳支票#0850計20000元，用以支付購

22、料款。（2）21日，收到A公司開來的銷貨轉(zhuǎn)帳支票5600元（3）23日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運雜費。（4）26日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年大報刊雜志費。（5）29日，收到D公司開來的銷貨現(xiàn)金支票8750元。（6）30日，銀行存款日記賬的帳面余額為2、銀行對賬單所列華天公司6月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）22日，收到銷售轉(zhuǎn)賬支票5600元。（2）23日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000元。（3）25日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。（4）26日，銀行為華天公司代付本月電話費3250元。（5）29日，為華天公

23、司代收外地購貨方匯來大貨款3865元。（6）30日，結算銀行借款利息1850元。（7）30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為元。要求：根據(jù)上述資料，代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項 &

24、#160; 目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）5600 3865加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）5600 8750減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）3250 1850減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）1500調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十一、（1）華天公司銀行存款日記賬帳面余額記錄：日期 摘要 金額29日 存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#104 1400030日 開出轉(zhuǎn)帳支票#052，支付購料款待 936030日 開出轉(zhuǎn)帳支票#053，支付運輸費 120031日 存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#170

25、 585031日 開出現(xiàn)金支票#022，支付明年上半年房租 9600 銀行存款日記賬期末余額 （1） 銀行對賬單的記錄：日期 摘要 金額30日 存入轉(zhuǎn)帳支票#104 30日 開出轉(zhuǎn)帳支票#052 936031日 開出轉(zhuǎn)帳支票#053 210031日 代付借款利息 105031日 收回借款的貨款 20000 銀行存款對賬單余額 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日     &#

26、160;          單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：（1）+410-900銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）20000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）5850減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）1050減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）9600調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十二、資料：華天公司2008年9月30日銀行日記賬余額為98 500元，9月底公司銀行往來尚未其余資料如下：

27、9月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為12 600元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。 本公司當月的水電費用800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有4 500未兌現(xiàn)。 本公司送存銀行的，某客戶轉(zhuǎn)賬支票35 000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ?公司委托銀行代收的款項22 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司     

28、;        2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）98500銀行對賬單余額未知：（5）76600加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）22000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）12600+3500減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）

29、800減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）4500調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十三、請為華天公司更正錯賬后再編制調(diào)節(jié)表：（1） 華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期 摘 要 金 額29日 開出轉(zhuǎn)賬支票#0176，用以付購料款 11 70030日 收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0160，存入銀行 8 90030日 職工張某預借差旅費，以現(xiàn)金支票#078支付 5 00031日 開出轉(zhuǎn)賬支票#以支付審計費用 50 00031日 收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#0105 17 650 銀行存款日記賬賬面余額 86 700（2） 銀行對賬單的記錄：日期 摘 要 金 額30日 轉(zhuǎn)賬支票#0176 11 70031日 存入

30、轉(zhuǎn)賬支票#0160 9 80031日 1年期銀行貨款到賬 150 00031日 扣除當月銀行手續(xù)費 450 銀行對賬單余額 274 500銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項 

31、目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）86700銀行對賬單余額（5）-900加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）17650減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）450減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）5000+50000調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十四、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70 000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達賬項：（1）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2 000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為5 850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款12 000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費5 000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表“的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司       &