公司投融資管理制度

1、XX有限公司投融資管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）等有關(guān)法律法規(guī)和公司章程等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度所稱投融資決策主要是指公司投、融資及資產(chǎn)項(xiàng)目的管理決策，包括：對(duì)內(nèi)投資、對(duì)外投資、對(duì)外融資、重大資產(chǎn)重組等。第二章 對(duì)內(nèi)投資決策管理第三條 對(duì)內(nèi)投資是指公司利用自有資金或銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)改造、購(gòu)買大型機(jī)器、設(shè)備及項(xiàng)目建設(shè)等。第四條 公司對(duì)內(nèi)投資的決策程序：（一）相關(guān)業(yè)務(wù)部門按照公司規(guī)劃方案，結(jié)合相關(guān)部門和單位組織編制

2、的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，提出公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃；（二）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（三）管理層根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施，相關(guān)部門按公司有關(guān)規(guī)定辦理項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)。第三章 對(duì)外投資決策管理第五條 對(duì)外投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)以及經(jīng)評(píng)估后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)等作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。第六條 公司設(shè)立投資并購(gòu)小組，由財(cái)務(wù)及證券相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)履行對(duì)外投資的相關(guān)工作。第七條 按照投資期限的長(zhǎng)短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長(zhǎng)期投資。 短期投資主要指公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過(guò)一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)等；長(zhǎng)期投資主要

3、指投資期限超過(guò)一年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型：（一）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目；（二）公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；（三）參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體；（四）經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)；（五）其他投資行為。第八條 公司短期投資的決策程序：（一）投資并購(gòu)小組負(fù)責(zé)預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象，根據(jù)投資對(duì)象的盈利能力編制短期投資計(jì)劃；（二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（四）管理層根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。涉及證券投資的，公司必須

4、執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且投資操作人員與資金管理人員分離、相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。第九條 公司長(zhǎng)期投資的決策程序：（一）公司投資并購(gòu)小組對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，提交總經(jīng)理辦公會(huì)研究；并按照審核意見(jiàn)，組織相關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向書，再次提交公司研究；（二）提交董事會(huì)審議；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（四）管理層根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第十條 公司在進(jìn)行投資決策時(shí)，需聘請(qǐng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決策投資項(xiàng)目不能

5、僅考慮項(xiàng)目的報(bào)酬率，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，對(duì)投資項(xiàng)目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則。第十一條 公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對(duì)重大問(wèn)題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。第四章 重大資產(chǎn)重組的決策管理第十二條 重大資產(chǎn)重組是指公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買、出售資產(chǎn)或者通過(guò)其他方式進(jìn)行的，導(dǎo)致公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。第十三條 重大資產(chǎn)重組的決策程序：（一）投資并購(gòu)小組負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行前期調(diào)研、 論證，并進(jìn)行可行性分析，提交項(xiàng)目建議書；（二）聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審

6、計(jì)或評(píng)估；（三）提交董事會(huì)審議；（四）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（五）管理層根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第五章 對(duì)外融資決策管理第十四條 對(duì)外融資包括股權(quán)融資和債務(wù)融資兩種方式。股權(quán)融資是指公司發(fā)行股票方式融資；債務(wù)融資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、發(fā)行債券、融資租賃資產(chǎn)等。第十五條 公司對(duì)外融資的決策程序：（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和資金需求提出申請(qǐng)；（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（四）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。第十六條 公司發(fā)行債券和股票，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。第六章 審批權(quán)限第十七條 本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)達(dá)到下

7、列標(biāo)準(zhǔn)之一的，由股東大會(huì)審議通過(guò)：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；（二）交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣；（三）交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；（四）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的 50以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣；（五）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的

8、 50以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元人民幣；第十八條 公司董事會(huì)有權(quán)決定除了第十七條規(guī)定提交股東大會(huì)審議外的投融資事項(xiàng)及股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定的其他交易。第十九條 本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)涉及的交易標(biāo)的為股權(quán)，且購(gòu)買或出售該股權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對(duì)應(yīng)公司的全部資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)收入都應(yīng)視為本條所述交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標(biāo)的相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入。公司對(duì)外投資設(shè)立有限責(zé)任公司或者股份有限公司，按照公司法的相關(guān)規(guī)定可以分期交足出資額的，應(yīng)當(dāng)以協(xié)議約定的全部出資額為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。交易涉及提供財(cái)務(wù)資助、委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算。公司在連

9、續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易，應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算。已按照上述規(guī)定履行相關(guān)審批義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十條 購(gòu)買、出售資產(chǎn)若所涉及的交易金額在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，除應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。該等事項(xiàng)的交易額應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型累計(jì)計(jì)算。第七章 其他第二十一條 公司發(fā)生上述有關(guān)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程等的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第二十二條 公司審計(jì)部有權(quán)對(duì)上述有關(guān)事

10、項(xiàng)及其過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督并進(jìn)行專題審計(jì)，對(duì)違規(guī)行為或?qū)χ卮髥?wèn)題出具專項(xiàng)報(bào)告提交董事會(huì)。第二十三條 公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)上述有關(guān)事項(xiàng)及其過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對(duì)重大問(wèn)題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)相應(yīng)批機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可直接向股東大會(huì)報(bào)告。第二十四條 公司獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)上述有關(guān)事項(xiàng)及其過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。公司有關(guān)人員必須積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。第二十五條 公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按本制度規(guī)定執(zhí)行，對(duì)公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第二十六條 經(jīng)辦人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，造成損失的，應(yīng)向公司或公司股東承擔(dān)法律責(zé)任。第八章 附則第二十七條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 在