臺南二中概預(yù)算之編制作業(yè)

1、臺南二中概預(yù)算之編製作業(yè)I.作業(yè)要項表 項目編號會1-01項目名稱臺南二中概預(yù)算之編製作業(yè)承辦人員薛淑芬2514526-223相關(guān)單位本校各單位辦理時間每年1月至12月注意事項一、依預(yù)算法及行政院之規(guī)定，教育部主管概預(yù)算、單位概預(yù)算之編製及審議作業(yè)，有既定之時間限制，因此必須注意整個作業(yè)流程之控制，儘可能提前規(guī)劃及作業(yè)。二、因預(yù)算之編製作業(yè)牽涉之範(fàn)圍甚廣，且有賴各相關(guān)單位之配合，故應(yīng)重視作業(yè)過程中與各相關(guān)單位之協(xié)調(diào)及溝通事宜。三、概預(yù)算書完成後須報送教育部中部辦公室會計科彙總審查，且為爾後預(yù)算執(zhí)行之依據(jù)，故應(yīng)注意所編製內(nèi)容之品質(zhì)及避免錯漏。四、概預(yù)算書之編製，應(yīng)參酌以往年度預(yù)算執(zhí)行所產(chǎn)生之問題

2、，配合主客觀環(huán)境與施政重點(diǎn)之變動，俾利於未來年度預(yù)算案之審議作業(yè)與預(yù)算完成法定程序後之執(zhí)行及因應(yīng)實(shí)際需要。五、概預(yù)算書表之彙編，注意各主要預(yù)算書表預(yù)計完成時程。相關(guān)法令一、預(yù)算法。二、中央政府總預(yù)算編製作業(yè)手冊（含中央政府總預(yù)算編製辦法、中央政府中程計畫預(yù)算編製辦法、行政院所屬各機(jī)關(guān)年度施政計畫編製辦法、中央及地方政府預(yù)算籌編原則等）。三、教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定。辦理方式一、每年2月至4月，完成年度概算編製各項先期作業(yè)，包括：(一) 會計室在二月底至三月初簽會各處室擬召開概算籌備會議時程，準(zhǔn)備各項表格相關(guān)作業(yè)，並規(guī)劃下年度歲出概算額度分配原則。(二) 通知各處室提供下年度各

3、項概算計劃及數(shù)額、預(yù)計執(zhí)行月份，並填報相關(guān)資料送會計室彙編。(三) 會計室完成審核本校各單位年度歲出概算需求，並報請校長主持召開歲出概算審核會議。(四) 概算審議通過，由校長核定後，於期限內(nèi)報送概算書表至教育部中部辦公室會計科彙辦。三、於5月-7月完成編製預(yù)算案：（一）會計室依原編概算數(shù)及教育部中部辦公室會計科預(yù)算核定數(shù)編製預(yù)算案，請校長主持預(yù)算審議會議。（二）預(yù)算案審議通過後，由校長核定，於期限內(nèi)報送預(yù)算案書表至教育部中部辦公室會計科彙整，並核轉(zhuǎn)行政院主計處送立法院審議。（三）會計室完成編製本校下年度歲出預(yù)算案，並提報校務(wù)會議通過。四、於11月-12月完成法定預(yù)算及分配預(yù)算：（一）各單位依計

4、畫實(shí)施進(jìn)度分配之支用月份送會計室彙整。（二）會計室於立法院審議預(yù)算三讀通過後，並依教育部中部辦公室會計科彙整所屬高中職年度預(yù)算案之結(jié)果，予以整編法定預(yù)算及分配預(yù)算。（三）分配預(yù)算經(jīng)校長核定後，於期限內(nèi)報送教育部中部辦公室會計科彙整，並核轉(zhuǎn)行政院主計處。附件附件一、教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定 II. 臺南二中概預(yù)算編製作業(yè)流程圖會計室召開籌備會議預(yù)定下一年度概算編製時程及重要原則：1. 提出簽呈知會各處室擬召開概算會議日期。2. 準(zhǔn)備相關(guān)表格供各處室填報。3. 提供有關(guān)概算籌編所需之函文與會計用途別科目分類定義及計列標(biāo)準(zhǔn)表供各處室參酌編列概算數(shù)額。先期作業(yè)（每年2至3月） 各單位

5、編製歲出概算用途別科目明細(xì)表及其他相關(guān)表件送會計室彙辦 各處室提供概算需求優(yōu)先順序會計室彙編歲入概算數(shù)、人事費(fèi)概算數(shù)、歲出概算數(shù)教育部中部辦公室核定概算額度請校長主持概算審議會議 配合核定概算額度審查概算內(nèi)容是否正確資料修正 否 是會計室依教育部中部辦公室核定預(yù)算額度彙整編成預(yù)算案彙編預(yù)算案1.請校長主持預(yù)算審議會議2.提報校務(wù)會議通過AAA 完成編製預(yù)算案(每年5月至7月)經(jīng)審議通過後報送教育部中部辦公室會計科教育部中部辦公室會計科彙整所屬各機(jī)關(guān)學(xué)校核轉(zhuǎn)行政院主計處送立法院審議立法院三讀通過後整編為法定預(yù)算編製分配預(yù)算經(jīng)校長核定，送教育部中部辦公室會計科彙編核轉(zhuǎn)行政院主計處核定立法院審議預(yù)算

6、案，因應(yīng)政黨協(xié)商等各相關(guān)事項依立法院對預(yù)算案之審議結(jié)果整編為法定預(yù)算(12月至翌年1月)結(jié)案 附件一教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定教育部93年8月9日臺會（四）第0930102115號函公佈實(shí)施一、 為強(qiáng)化教育部（以下簡稱本部）及所屬各機(jī)關(guān)學(xué)校(以下簡稱各單位)年度預(yù)算編製及提升預(yù)算執(zhí)行績效，除中央政府總預(yù)算編製辦法、中央政府各機(jī)關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行要點(diǎn)及中央政府附屬單位預(yù)算執(zhí)行要點(diǎn)規(guī)定者外，特訂定本補(bǔ)充規(guī)定。二、 各單位屬於總工程建造經(jīng)費(fèi)在新臺幣五千萬元以上之重大新興公共工程計畫，應(yīng)依行政院所訂政府公共工程計畫與經(jīng)費(fèi)審議作業(yè)要點(diǎn)規(guī)定，提出先期規(guī)劃構(gòu)想及總工程建造經(jīng)費(fèi)概估，經(jīng)本部核轉(zhuǎn)行政

7、院審查通過後，提出約百分之三十規(guī)劃設(shè)計之必要圖說、總工程建造經(jīng)費(fèi)之概算、基本資料表，至遲於第一年度之預(yù)算籌編先期會審會議開始三個月前(約每年三月三十一日)函送行政院公共工程委員會專業(yè)審議，並於行政院核定總經(jīng)費(fèi)及第一年之經(jīng)費(fèi)後，始得編列第一年工程預(yù)算。三、 各單位應(yīng)於每年一月至三月間籌劃下一年度施政計畫與歲入歲出概算之編製作業(yè)，並依下列原則辦理：（一） 本零基預(yù)算精神，全面檢討現(xiàn)行各項計畫與預(yù)算執(zhí)行成效，刪除以往辦理績效不彰之計畫及不經(jīng)濟(jì)或非必要之支出，以騰出額度容納配合行政院與本部施政重點(diǎn)所急需或其他新增支出。（二） 屬於總經(jīng)費(fèi)五千萬元以上或各司處原有預(yù)算額度無法容納之新增計畫，應(yīng)考量其成本效

8、益、政府財政負(fù)擔(dān)能力及可行性擬訂具體計畫，並先報經(jīng)部、次長召集相關(guān)司處舉行專案會議審議通過後，始得據(jù)以列入概算或提報競爭性需求。（三） 對前一年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果賸餘金額較大或賸餘比率較高之計畫，切實(shí)加以檢討調(diào)整或刪除。（四） 詳加檢討就年度預(yù)算中需移列本部其他司處或中部辦公室編列之計畫經(jīng)費(fèi)部分，提前洽商調(diào)整之項目及金額，避免於年度進(jìn)行中再因執(zhí)行單位變動而要求修改歲出分配預(yù)算。四、 會計處就行政院所匡列之本部主管下一年度歲出概算額度，參考各單位必須支應(yīng)之法律義務(wù)支出、基本運(yùn)作需求、配合行政院與本部施政重點(diǎn)需求、以往年度賸餘及保留情形等，於三月底前匡定各單位之歲出概算額度，由各單位予以檢討調(diào)整原擬之

9、歲出概算，並於四月十日前將歲出概算相關(guān)表件送會計處彙辦。五、 每年五月至八月間各單位應(yīng)依奉核列之概算擬訂細(xì)部執(zhí)行計畫與編製歲入歲出預(yù)算案，並應(yīng)依會計處於七月二十五日前所通知之歲入歲出預(yù)算案額度予以檢討調(diào)整後，於八月十日前完成預(yù)算案相關(guān)表件送會計處彙辦。其中所編列對地方政府之補(bǔ)助款，應(yīng)依中央對直轄市及縣（市）政府補(bǔ)助辦法第十五條規(guī)定，區(qū)分為應(yīng)透列地方政府預(yù)算及可代收代付部分，並依下列方式辦理：（一）應(yīng)透列地方政府預(yù)算部分：本部各司處應(yīng)於八月十日前提供年度補(bǔ)助計畫之各項子計畫，並劃分經(jīng)常門、資本門及分配補(bǔ)助各縣(巿)政府之金額，送會計處彙辦，由會計處於八月三十一日前函知各地方政府配合編列其下一年度

10、預(yù)算案。（二）可代收代付部分：本部各司處就符合可代收代付條件之計畫，包括：1.須於年度進(jìn)行中，依評比結(jié)果再予分配，非屬普及式之補(bǔ)助款；2.補(bǔ)助款具有支應(yīng)災(zāi)害或重大緊急事項之準(zhǔn)備金性質(zhì)者。於八月十日前敘明理由連同補(bǔ)助項目及金額送會計處彙辦，由會計處於八月三十一日前函報行政院同意備查後，通知本部各單位及地方政府得於年度進(jìn)行中採代收代付方式辦理之補(bǔ)助計畫項目及金額。六、 為利下一年度預(yù)算內(nèi)所編列之各項計畫，於年度開始時即可依歲出分配預(yù)算按月或按期撥付經(jīng)費(fèi)執(zhí)行，各單位應(yīng)依預(yù)算案編定情形於每年九月至十二月間完成下列各項作業(yè)：（一）自九月起開始受理補(bǔ)助案之申請並完成審查作業(yè)程序。（二）屬於工程、房屋建築、

11、設(shè)備購置、委辦計畫及對地方政府之補(bǔ)助應(yīng)辦理之細(xì)部設(shè)計、發(fā)包及撥款前之各項先期準(zhǔn)備作業(yè)。（三）須取得土地者，儘速擬訂進(jìn)度，辦理撥用手續(xù)或徵購作業(yè)。（四）配合各項計畫先期準(zhǔn)備作業(yè)結(jié)果之預(yù)定工作進(jìn)度及擬動支經(jīng)費(fèi)需求妥為規(guī)劃歲出分配預(yù)算。（五）需增修訂之補(bǔ)助原則或要點(diǎn)提報教育經(jīng)費(fèi)分配審議委員會完成審議程序。（六）房屋建築等一般性營繕工程應(yīng)依所訂工程實(shí)施計畫時程及細(xì)部設(shè)計，提前申請建築執(zhí)照。（七）依相關(guān)法令規(guī)定應(yīng)辦理之環(huán)境影響評估作業(yè)。七、 年度開始但預(yù)算尚未經(jīng)立法院審議通過時，除依立法院決議應(yīng)俟向立法院相關(guān)委員會作專案報告經(jīng)同意後始得動支者應(yīng)暫不執(zhí)行外，其餘均應(yīng)依中央政府總預(yù)算未能依限完成時之執(zhí)行補(bǔ)充

12、規(guī)定，對於新增計畫以外之經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)，可在上年度預(yù)算之執(zhí)行數(shù)或當(dāng)年度預(yù)算編列數(shù)較低之範(fàn)圍內(nèi)覈實(shí)按十二個月平均支用。延續(xù)性資本支出計畫與應(yīng)履行之法定義務(wù)支出，仍可覈實(shí)支用。八、 各單位應(yīng)依歲入歲出分配預(yù)算嚴(yán)格控管計畫及預(yù)算之執(zhí)行。又為避免發(fā)生進(jìn)度落後及減少年度終了時經(jīng)費(fèi)保留情形，並應(yīng)依下列事項辦理：（一） 延續(xù)性計畫應(yīng)切實(shí)依照原定分年進(jìn)度辦理，尤其對以前年度執(zhí)行結(jié)果有進(jìn)度落後情形者，應(yīng)訂定趕工或改善措施，積極趕辦及按月嚴(yán)格控管進(jìn)度。（二） 委託其他機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、學(xué)術(shù)團(tuán)體、教育文化事業(yè)機(jī)構(gòu)等委辦事項，應(yīng)依行政院所屬各機(jī)關(guān)委託研究計畫管理辦法及行政院及所屬各機(jī)關(guān)推動業(yè)務(wù)委託民間辦理實(shí)施要點(diǎn)等規(guī)定辦理；除特殊情形經(jīng)機(jī)關(guān)首長核準(zhǔn)外，於年度開始四個月內(nèi)完成簽約手續(xù)。（三） 設(shè)備購置於三月三十一日前完成訂購手續(xù)。（四） 工程及房屋建築於三月三十一日前完成發(fā)包作業(yè)。（五） 補(bǔ)助地方政府計畫經(jīng)費(fèi)及機(jī)關(guān)間之補(bǔ)助，於三月三十一日前完成第一期撥款作業(yè)程序。九、 本部各