報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及審批流程節(jié)點(diǎn)，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于浙江巨傅投資咨詢(xún)有限公司的全體員工三、基本準(zhǔn)則1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的分類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)包括普通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.1普通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是指辦公用品、移動(dòng)通訊、市內(nèi)交通、業(yè)務(wù)招待、誤餐補(bǔ)貼、等經(jīng)常性發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。1.2差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是指因出差產(chǎn)生的住宿、交通、車(chē)船等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（不含出差期間產(chǎn)生的招待費(fèi)）1.3采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是指購(gòu)買(mǎi)電腦、打印機(jī)、家具、各種硬、軟件設(shè)備等大件物品的開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)1.4人力成本費(fèi)用由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和管控，不在此報(bào)銷(xiāo)制度中體現(xiàn)。2

2、、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)的頻率及時(shí)間要求2.1差旅費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)要求在出差返程后1個(gè)月之內(nèi)提起申請(qǐng)，逾期不予受理2.2個(gè)人月度的普通費(fèi)用（如交通費(fèi)、通訊費(fèi)、午餐費(fèi)、加班晚餐費(fèi)、加班交通費(fèi)等）的報(bào)銷(xiāo)要求在每月的6號(hào)至10號(hào)集中報(bào)銷(xiāo)，可延期三個(gè)月，逾期不予受理。2.3其他普通費(fèi)用（如房租費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）及采購(gòu)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)在收到報(bào)銷(xiāo)發(fā)票后5個(gè)工作日之內(nèi)提起申請(qǐng)，逾期不予受理。2.4如有特殊情況未能按以上時(shí)間節(jié)點(diǎn)提起申請(qǐng)的在說(shuō)明原因后，經(jīng)總裁審批同意后方可報(bào)銷(xiāo)。3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)地區(qū)分類(lèi)全國(guó)各城市按消費(fèi)指數(shù)劃分為以下四類(lèi)：一類(lèi)：北京、上海、廣州、深圳、杭州二類(lèi)：省會(huì)城市（已歸入一類(lèi)的部分城市

3、除外）；三類(lèi)：地級(jí)市四類(lèi)：縣級(jí)市及以下城鎮(zhèn)四、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司員工由于工作需要招待外部客戶(hù)（或者政府部門(mén)）所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。公司內(nèi)部各單位、各部門(mén)之間招待吃請(qǐng)，內(nèi)部組織的聚餐等納入團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)管理。1.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)依據(jù)實(shí)際發(fā)生金額填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、附上相應(yīng)的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票主要是餐費(fèi)、住宿費(fèi)（外部客戶(hù)發(fā)生的）、正常購(gòu)買(mǎi)禮品的發(fā)票等。2、差旅費(fèi)2.1差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的車(chē)船費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等各項(xiàng)必要支出的費(fèi)用。2.2差旅交通方式應(yīng)厲行節(jié)約、使用最經(jīng)濟(jì)的交通工具，原則上航程超過(guò)800 公里或者其他交通工具出行超過(guò)6小時(shí)的方可乘坐飛機(jī)。乘

4、坐飛機(jī)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照經(jīng)濟(jì)艙全價(jià)的7 折（含）執(zhí)行；乘坐火車(chē)的報(bào)銷(xiāo)以動(dòng)車(chē)（高鐵）二等座或普通火車(chē)硬臥的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如有特殊需要，需報(bào)總經(jīng)理審批同意后可以適當(dāng)調(diào)整。2.3出差前必須經(jīng)過(guò)郵件審批同意后方可成行，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上審批的郵件。2.4住宿費(fèi)和補(bǔ)助（餐費(fèi)及交通費(fèi)）的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（單位：人民幣元）地區(qū)一類(lèi)地區(qū)二類(lèi)地區(qū)三類(lèi)地區(qū)四類(lèi)地區(qū)住宿費(fèi)補(bǔ)助住宿費(fèi)補(bǔ)助住宿費(fèi)補(bǔ)助住宿費(fèi)補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)400150300120250100200100以上標(biāo)準(zhǔn)只是報(bào)銷(xiāo)的額度上限，報(bào)銷(xiāo)時(shí)以實(shí)際發(fā)生額提供相應(yīng)的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，特殊情況超標(biāo)的由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷(xiāo)。2.5往來(lái)飛機(jī)場(chǎng)的交通費(fèi)按照單趟100元的額度上限；往來(lái)火車(chē)站、汽車(chē)

5、站的交通費(fèi)按照單趟50元的額度上限，根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額提供相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。2.6出差期間不再享受個(gè)人當(dāng)個(gè)工作日的中餐及晚餐補(bǔ)貼。3、個(gè)人通訊費(fèi)3.1個(gè)人通訊費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（單位：人民幣元）崗位通訊補(bǔ)貼總經(jīng)理300元/月副總、總監(jiān)（不含執(zhí)行下屬，如：秘書(shū)等）200元/月其他崗位+風(fēng)控部+綜管部+部門(mén)經(jīng)理100元/月注：使用公司配備的手機(jī)的員工在使用期間取消通訊補(bǔ)貼，歸還配備手機(jī)后次月可恢復(fù)相應(yīng)通訊補(bǔ)貼，由行政部提供電信手機(jī)領(lǐng)用名單。3.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供各運(yùn)營(yíng)商（移動(dòng)、聯(lián)通、電信）當(dāng)月的機(jī)打發(fā)票，如是外地號(hào)碼不方便提供機(jī)打發(fā)票的，請(qǐng)?zhí)峁┊?dāng)月的話費(fèi)清單并附上相應(yīng)的定額發(fā)票。4、個(gè)人交通費(fèi)4.1個(gè)人交通費(fèi)的報(bào)

6、銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（單位：人民幣元）崗位交通補(bǔ)貼總經(jīng)理500元/月副總、總監(jiān)（不含執(zhí)行下屬，如：秘書(shū)等）300元/月其他崗位+風(fēng)控部+綜管部+部門(mén)經(jīng)理100元/月報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附上相應(yīng)的發(fā)票，一般要求提供的市公交充值發(fā)票、地鐵發(fā)票、出租車(chē)發(fā)票等，不允許用其他發(fā)票代替。4.2公司的員工因?yàn)楣ぷ髟蛲獬鲛k事可以報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，但是本著厲行節(jié)約的原則，非特殊緊急事項(xiàng)外出以公交、地鐵出行為主。報(bào)銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上標(biāo)注具體的時(shí)間、事由、起點(diǎn)和終點(diǎn)并經(jīng)主管簽字同意。5、加班補(bǔ)貼個(gè)人晚餐費(fèi)、晚班交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（單位：人民幣元）晚餐補(bǔ)貼晚班交通補(bǔ)貼因工作晚上9點(diǎn)后下班，且主管確認(rèn)后，所有崗位統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)20元/晚餐/工作日?！咎峁┎?/p>

7、飲發(fā)票報(bào)銷(xiāo)】因工作晚上9點(diǎn)后下班，可報(bào)銷(xiāo)出租費(fèi)費(fèi)用，需主管在發(fā)票后簽字確認(rèn)后報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)晚餐費(fèi)、晚班交通費(fèi)的均需人事部確認(rèn)具體的加班天數(shù)和加班日期。6、其他普通費(fèi)用其他的普通費(fèi)用（如快遞費(fèi)、辦公用品費(fèi)、房租、水電費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、固話費(fèi)等）均由各個(gè)單位的行政部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供相應(yīng)的發(fā)票及對(duì)應(yīng)的合同、清單等相關(guān)資料作為報(bào)銷(xiāo)的附件。7、采購(gòu)類(lèi)費(fèi)用7.1采購(gòu)類(lèi)費(fèi)用主要是指采購(gòu)一些大件物品（如座椅、沙發(fā)，柜子、電器等）或者高價(jià)值的機(jī)器設(shè)備（如監(jiān)控設(shè)備、電腦、軟件系統(tǒng)等）。7.2采購(gòu)此類(lèi)物品需要事先由需要購(gòu)買(mǎi)的部門(mén)通過(guò)企業(yè)微信發(fā)起申請(qǐng)，部門(mén)主管審核，公司負(fù)責(zé)人審批同意后購(gòu)買(mǎi)。7.3購(gòu)買(mǎi)時(shí)需要進(jìn)行詢(xún)價(jià)，大

8、件物品由行政部負(fù)責(zé)詢(xún)價(jià)，高價(jià)值的機(jī)器設(shè)備由技術(shù)部負(fù)責(zé)詢(xún)價(jià)。7.4報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單，附上對(duì)應(yīng)的發(fā)票，采購(gòu)清單明細(xì)及同意購(gòu)買(mǎi)的審批郵件。五、審批流程1、所有費(fèi)用均由報(bào)銷(xiāo)人（經(jīng)辦人）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，先交部門(mén)主管審核（審核費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性），然后交財(cái)務(wù)部門(mén)審核（審核費(fèi)用發(fā)生的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)合規(guī)性），由公司CEO、總裁簽字。如報(bào)銷(xiāo)人（經(jīng)辦人）是公司高層、部門(mén)主管的，先交公司負(fù)責(zé)人審核（審核費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性），然后交財(cái)務(wù)部門(mén)審核（審核費(fèi)用發(fā)生的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)合規(guī)性），完成審批流程后即可交出納付款。2、業(yè)務(wù)資金不論金額大小，均需由公司CEO、總裁簽字。3、對(duì)于其他費(fèi)用單筆超過(guò) 1000元的，除了需

9、要對(duì)應(yīng)部門(mén)主管審核外，還需由公司CEO、總裁審批后方可交財(cái)務(wù)付款。4、對(duì)于加班餐費(fèi)、加班交通費(fèi)補(bǔ)貼還需要人事部門(mén)確認(rèn)相應(yīng)的出勤天數(shù)、加班天數(shù)和加班日期。六、報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)要求1、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須是有稅務(wù)監(jiān)制章的正式發(fā)票或是由財(cái)政局監(jiān)制的郵電等部門(mén)的專(zhuān)用收據(jù)，普通收據(jù)及白條一律不予報(bào)銷(xiāo)。2、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。不得使用假發(fā)票或過(guò)期發(fā)票。如遇票據(jù)丟失、無(wú)效或不能取得合法票據(jù)的，由責(zé)任人自己承擔(dān)。3、收到原始憑證后需嚴(yán)格審核發(fā)票的付款單位名稱(chēng)、開(kāi)票日期、內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額大小寫(xiě)等是否完整、準(zhǔn)確，是否加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。4、收到原始憑證后需嚴(yán)格審核發(fā)票的性質(zhì)是否與報(bào)銷(xiāo)的實(shí)際內(nèi)容相符。七

10、、報(bào)銷(xiāo)單填制要求1、報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)必須分類(lèi)清晰、信息完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；個(gè)人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用及工程、開(kāi)發(fā)費(fèi)用需注明費(fèi)用歸屬部門(mén)，可在報(bào)銷(xiāo)單右上角寫(xiě)明費(fèi)用歸屬部門(mén)。若報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人不屬于費(fèi)用歸屬部門(mén)，需要經(jīng)費(fèi)用歸屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)完畢后，原始票據(jù)須分類(lèi)貼在粘貼單上后，分頁(yè)標(biāo)明金額小計(jì)和單據(jù)數(shù)，再將報(bào)銷(xiāo)單貼在粘貼單上面。報(bào)銷(xiāo)單及多張粘貼單一律粘貼左上角部位，便于財(cái)務(wù)部門(mén)裝訂成冊(cè)。3、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)完畢，并將原始單據(jù)粘貼完整后，需要按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程走完相關(guān)審批手續(xù)后，方能辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。4、報(bào)銷(xiāo)單要詳細(xì)寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)人，要求字跡工整清晰。若報(bào)銷(xiāo)人非收款人，則應(yīng)詳細(xì)寫(xiě)明收款人全稱(chēng)、省市、開(kāi)戶(hù)行（支行）、賬號(hào)等信息。5、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，對(duì)于暫時(shí)無(wú)法提供發(fā)票而需要預(yù)借款項(xiàng)支付的，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)用款申請(qǐng)單，附上相應(yīng)的材料后辦理請(qǐng)款手續(xù)，審批流程與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批流程一致。八、付款注意事項(xiàng)1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)類(lèi)原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式（特殊情況下經(jīng)事先說(shuō)明可以采取現(xiàn)金方