第七章商業(yè)銀行企業(yè)貸款的管理

1、.第七章 商業(yè)銀行企業(yè)貸款管理.n第一節(jié) 信用分析的方法和內(nèi)容n第二節(jié) 貸款審批與盡職調(diào)查n第三節(jié) 貸款分類n第四節(jié) 問題貸款的控制與處理.第一節(jié) 信用分析的方法與內(nèi)容一、信用分析的含義 信用分析：通過對(duì)企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素分析并按客戶償債能力定級(jí)，作為貸款決策的依據(jù)，在保障銀行貸款安全的前提下，在賺取最大利潤(rùn)的同時(shí)，盡可能避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。是銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法。 . 信用分析的作用： 商業(yè)銀行通過信用分析預(yù)測(cè)銀行在貸款上可能遭受的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，從而采取相應(yīng)的防范措施。 信用分析內(nèi)容：分析借款企業(yè)過去的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況，了解其過去的信用程度。還款意愿 對(duì)借款企業(yè)將來的信用狀

2、況進(jìn)行預(yù)測(cè)。還款能力信用分析方法： 定性分析根據(jù)借款客戶的資信情況和檔案資料，分析借根據(jù)借款客戶的資信情況和檔案資料，分析借 款企業(yè)的還款能力?？钇髽I(yè)的還款能力。 定量分析財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析 .信用分析的信息來源：向借款企業(yè)索取查閱銀行的信用檔案利用外界信息渠道走訪借款企業(yè)分析借款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表.二、信用分析的常用方法 （一）6C分析方法 1、品格（Character） 1）概念：由借款人的責(zé)任感、真實(shí)明確的貸款目的和償還貸款的意圖組成。 2）分析內(nèi)容： 過去履約守信的情況。 與銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的借貸關(guān)系和償債記錄 對(duì)供應(yīng)商及客戶的應(yīng)付帳款等情況 3）一家企業(yè)的品格關(guān)鍵取決于該企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策者的

3、 品格. 2、能力（Capacity） 1）概念： 從法律上講，借款人是否具有獨(dú)立承擔(dān)借款的法律義務(wù)的資格。 銀行必須確認(rèn)企業(yè)具有法人資格。 在借款合同上簽字的人具有代表企業(yè)借款的權(quán)力。 從經(jīng)濟(jì)上講，借款人利用其才能對(duì)所借資金妥善運(yùn)用獲取利潤(rùn)并償還借款的能力。. 3、資本（Capital） 1）概念：資本是借款人擁有的資財(cái)?shù)膬r(jià)值，通常用資產(chǎn)凈值（總資產(chǎn)總負(fù)債）來衡量。 2）簡(jiǎn)要分析： 資本的數(shù)量： 資本越雄厚、就越能承受風(fēng)險(xiǎn)損失。 資本的質(zhì)量： 決定企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力的重要因素。.4、擔(dān)保（Collateral）1）擔(dān)?？梢员苊饣驕p少貸款的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行為補(bǔ)償可能發(fā)生貸款損失而采取的一種防御性措施。2

4、）擔(dān)保使貸款風(fēng)險(xiǎn)最小化。3）銀行應(yīng)對(duì)保證人的資信和償還能力，對(duì)抵押品的權(quán)屬、價(jià)值、擔(dān)保情況以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押的可行性進(jìn)行嚴(yán)格的審查。.5、經(jīng)營(yíng)情況（Condition）1）概念：企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況和其外部經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。2）銀行需要分析經(jīng)濟(jì)條件對(duì)企業(yè)所在行業(yè)的影響，了解該行業(yè)的特點(diǎn)。.6、可持續(xù)性（Continuity）1）概念：是指借款人能否在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中生存和發(fā)展。2）銀行對(duì)借款人事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力的評(píng)價(jià)是信用分析的重要組成部分。.六“C”原則是銀行綜合評(píng)價(jià)借款人償債信用的原則品德：了解借款人是否愿意償債和能否主動(dòng)償債能力：了解借款人是否有權(quán)利償債、有能力按期償債資本：了解借款

5、人是否有足夠的財(cái)力清償債務(wù)。擔(dān)保：可以明確借款人是否提供擔(dān)保，以保證債務(wù)償還。經(jīng)營(yíng)：可以預(yù)知借款人是否會(huì)受到內(nèi)外部環(huán)境的影響，從而影 響償債。持續(xù)性：了解借款人的盈利情況，掌握其經(jīng)營(yíng)可持續(xù)性。人的素質(zhì)（管理）：品德、能力財(cái)務(wù)素質(zhì)：資本、擔(dān)保技術(shù)要素：連續(xù)性經(jīng)濟(jì)要素：經(jīng)營(yíng)情況.（二）五P分析方法1、個(gè)人因素（Personal）2、借款目的（Purpose）3、償債能力（Payment）4、還款保障（Protection）5、前景展望（Perspective）.（三）五W分析法1、who（借款人）2、why（借款的用途和目的）3、what（擔(dān)保品）4、when（何時(shí)還款）5、how（如何還款）.（

6、四）CAMPARI分析法nC品德(償債記錄Character) nA償債能力(資格Ability) nM獲利能力(Margin) nP借款目的(用途Purpose) nA貸款金額(Amount) nR償還方式(償還能力Repayment) nI貸款抵押(又稱安全性Insurance) （五）LAPP法流動(dòng)性（liquidity） 活動(dòng)性（activity）盈利性（profitability） 潛力（potentialities）.（六）SWOT法 S代表優(yōu)勢(shì)（strengths），W代表劣勢(shì)（weakness），O代表機(jī)遇（opportunities），T代表外表威脅（threats）。.（七

7、）德爾菲法（Delphi method，專家意見法） 由專家對(duì)某一項(xiàng)目的方案進(jìn)行分析，提出自己的看法和意見，經(jīng)反饋后，再進(jìn)行修正，經(jīng)數(shù)次反復(fù)，逐步對(duì)方案形成趨于一致的意見。 特點(diǎn)：匿名性、實(shí)證性、往復(fù)性.n三、借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析三、借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析n（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析n1、資產(chǎn)負(fù)債表分析（資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益）n（1）資產(chǎn)項(xiàng)目分析n 主要包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)、有價(jià)證券n（2）負(fù)債與資本分析n 其一是負(fù)債項(xiàng)目：應(yīng)付賬款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付未付的工資、稅金、利息n 其二是資本項(xiàng)目：資本成分是否真實(shí)、資本結(jié)構(gòu)是否合理.資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)化結(jié)構(gòu)n流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 q現(xiàn)

8、金 短期借款q應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款q應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)q存貨 q 流動(dòng)負(fù)債小計(jì)q流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債 負(fù)債小計(jì) n長(zhǎng)期資產(chǎn) 所有者權(quán)益 n資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) .n2、損益表（利潤(rùn)表）分析n（1）企業(yè)會(huì)計(jì)核算過程是否符合相關(guān)規(guī)定n（2）損益表項(xiàng)目是否合理n（3）與前期對(duì)比，與同行業(yè)中的同類企業(yè)對(duì)比，與企業(yè)計(jì)劃對(duì)比.損益表主要項(xiàng)目分析n、營(yíng)業(yè)收入n、營(yíng)業(yè)成本n、期間費(fèi)用n、資產(chǎn)減值損失n5、公允價(jià)值變動(dòng)損益n6、投資收益n7、營(yíng)業(yè)外收支.（二）財(cái)務(wù)比率分析 1、短期償債能力分析流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 一般而言，生產(chǎn)類上市公司合理的流動(dòng)比率為2 流動(dòng)比率過高有可能沒有充分運(yùn)用資金，或

9、者存貨超儲(chǔ)或積壓過多（變現(xiàn)能力差，可能占流動(dòng)資產(chǎn)一半）速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率反映企業(yè)的短期償債能力，一般正常的速動(dòng)比率為1現(xiàn)金比率（現(xiàn)金+存款短期證券）/流動(dòng)負(fù)債 短期證券要求3月內(nèi)可以變現(xiàn)，現(xiàn)金比率一般維持在0.25以上，說明公司有比較充裕的直接償付能力。. 2、長(zhǎng)期償債能力管理資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 公司的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)控制在50左右為宜負(fù)債凈值比率負(fù)債總額/資本凈額利息保障倍數(shù) （稅后利潤(rùn)所得稅利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用 （利潤(rùn)總額利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用 利息費(fèi)用包括流動(dòng)利息費(fèi)用、長(zhǎng)期負(fù)債中進(jìn)入損益的利息費(fèi)用以及進(jìn)入固定資產(chǎn)原價(jià)的利息費(fèi)用、長(zhǎng)期租賃費(fèi)用等。 一般來講，利

10、息保障倍數(shù)為3時(shí)，公司具有良好的償付利息的能力. 3、營(yíng)運(yùn)能力分析存貨周轉(zhuǎn)率銷貨凈成本/平均存貨額 平均存貨額（期初存貨期末存貨）/2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)360天/存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)速度越快越好，存貨占用水平就越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，變現(xiàn)速度越快。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)360天/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 公司的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率越高，平均收帳期越短，應(yīng)收帳款回收的越快。.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值 注意：物價(jià)上漲和固定資產(chǎn)凈值減少均可推高數(shù)字；不同企業(yè)折舊計(jì)算方式不同，指標(biāo)不一定具有可比性。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈額/平均資產(chǎn)總額 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，公司的全部資產(chǎn)利用效率越高，公

11、司獲利能力越強(qiáng)。 . 4、盈利能力分析銷售毛利率（銷售收入凈額-銷售成本）/銷售收入凈額 銷售利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額 比值越高越好，表明公司的盈利水平高。資本收益率稅后凈利潤(rùn)/實(shí)收資本 資本收益率越高越好，表明公司投資者投入資本獲利能力強(qiáng)。普通股收益率 （稅后利潤(rùn)優(yōu)先股股息）/普通股股數(shù) 越高越好市盈率每股市價(jià)/每股盈余 市盈率越低，投資風(fēng)險(xiǎn)越小。.每股凈資產(chǎn) （資產(chǎn)總額負(fù)債總額）/普通股股數(shù)現(xiàn)金流量比率 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金流量比率低，表明公司現(xiàn)金比較緊張，短期償債能力較差。每股現(xiàn)金流量 （經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量?jī)?yōu)先股股利）/流通在外的普通股股數(shù) 每股現(xiàn)金流量

12、比每股凈資產(chǎn)更能顯示企業(yè)資本性支出及支付股利的能力。. 5、其他重要指標(biāo)分析產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/股東權(quán)益總額 一般而言，產(chǎn)權(quán)比率高，高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬 產(chǎn)權(quán)比率低，低風(fēng)險(xiǎn)、低收益有形凈值債務(wù)率 負(fù)債總額/（股東權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)凈值） 有形凈值債務(wù)率越低越好.長(zhǎng)期債務(wù)與營(yíng)運(yùn)資金比率 長(zhǎng)期負(fù)債/（流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債） 一般情況長(zhǎng)期債務(wù)不應(yīng)超過營(yíng)運(yùn)資金，比值低于1。營(yíng)運(yùn)資金占流動(dòng)資產(chǎn)比率營(yíng)運(yùn)資金/流動(dòng)資產(chǎn) （流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債）/流動(dòng)資產(chǎn) 一般而言，營(yíng)運(yùn)資金越多，資金周轉(zhuǎn)運(yùn)用比較靈活營(yíng)運(yùn)資金占資產(chǎn)總額比率營(yíng)運(yùn)資金/資產(chǎn)總額 一般比率維持在25左右為好。.（三）現(xiàn)金流量分析（三）現(xiàn)金流量分析n現(xiàn)金流量表概括地反映了

13、企業(yè)的所有活動(dòng).A A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量： 直接法：以利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入為起算點(diǎn)，調(diào)整與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)項(xiàng)目增減變動(dòng)，然后計(jì)算出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量。 間接法：是以凈利潤(rùn)為起算點(diǎn)，調(diào)整不涉及現(xiàn)金的收入、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支等有關(guān)項(xiàng)目的增減變動(dòng)，計(jì)算出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量。 在我國(guó)，現(xiàn)金流量表用直接法編制，在補(bǔ)充資料中單獨(dú)按照間接法反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況。 一般來講，正常經(jīng)營(yíng)的上市公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)一般來講，正常經(jīng)營(yíng)的上市公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為正。金流量為正。. B、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 上市公司的投資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量為負(fù)是正常的。上市公司的投資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量為負(fù)是正

14、常的。C、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 上市公司籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一般為正數(shù)。上市公司籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一般為正數(shù)。如果公司因種種原因喪失了直接或間接融資功能，或者如果公司因種種原因喪失了直接或間接融資功能，或者由于償還貸款等原因，可能導(dǎo)致凈現(xiàn)金流量為負(fù)。由于償還貸款等原因，可能導(dǎo)致凈現(xiàn)金流量為負(fù)。 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出 =（營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入+其他現(xiàn)金收入） -（營(yíng)業(yè)現(xiàn)金支出+其他現(xiàn)金支出）. 現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)： 研究有關(guān)歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，結(jié)合新獲取的信息，得出未來現(xiàn)金流量。1）根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，得出影響借款人以前現(xiàn)金流量的因素及其作用；2）分析現(xiàn)金流量影響因素結(jié)構(gòu)；3）確定各因素對(duì)

15、借款人未來現(xiàn)金流量的作用；4）根據(jù)現(xiàn)金流量模型，得出未來現(xiàn)金流量。.市場(chǎng)結(jié)構(gòu)市場(chǎng)結(jié)構(gòu) 概念概念廠商廠商數(shù)量數(shù)量產(chǎn)品差異產(chǎn)品差異廠商對(duì)價(jià)格的控制力廠商對(duì)價(jià)格的控制力完全競(jìng)爭(zhēng)完全競(jìng)爭(zhēng)許多生產(chǎn)者生產(chǎn)同質(zhì)產(chǎn)品的市場(chǎng)情況 許多 同質(zhì)沒有控制能力（傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)）壟斷競(jìng)爭(zhēng)壟斷競(jìng)爭(zhēng)許多生產(chǎn)者生產(chǎn)同種但不同質(zhì)產(chǎn)品的市場(chǎng) 許多實(shí)際上或想象上的差異有一定控制能力寡頭寡頭相對(duì)少量的生產(chǎn)者在某種產(chǎn)品的生產(chǎn)中占據(jù)很大市場(chǎng)份額的情況少量同質(zhì)或略有差異有相當(dāng)控制能力（電信 汽車）完全壟斷完全壟斷獨(dú)家企業(yè)生產(chǎn)某種特質(zhì)產(chǎn)品一家單一產(chǎn)品有很大的控制能力（水電煤） 四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)分析四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)分析 （一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（一

16、）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 1 1、行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu).2 2、行業(yè)生命周期、行業(yè)生命周期 初創(chuàng)期 成長(zhǎng)期 穩(wěn)定期 衰退期廠商數(shù)量 很少很少 增多增多 減少減少 很少很少 利潤(rùn) 虧損虧損 增加增加 較高較高減少以至虧損減少以至虧損 風(fēng)險(xiǎn) 較高較高 較高較高 減少減少 較低較低 例外投資額較小、投資額較小、產(chǎn)品符合市場(chǎng)產(chǎn)品符合市場(chǎng)需求的可能在需求的可能在初創(chuàng)期不虧損初創(chuàng)期不虧損 政府采購(gòu)和政府采購(gòu)和國(guó)外市場(chǎng)的國(guó)外市場(chǎng)的開辟可能使開辟可能使銷售額持續(xù)銷售額持續(xù)上升上升 國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)加國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)加劇，國(guó)外投劇，國(guó)外投資的增加，資的增加，使平衡被打使平衡被打破破 進(jìn)入衰退期的進(jìn)入衰退期的產(chǎn)品可能出現(xiàn)產(chǎn)品可能

17、出現(xiàn)返老還童返老還童. 影響行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的其他因素 （1）技術(shù)進(jìn)步 （2）政府政策 （3）產(chǎn)業(yè)組織創(chuàng)新 （4）社會(huì)習(xí)慣的改變 （5）經(jīng)濟(jì)全球化.（二）企業(yè)管理分析1、企業(yè)發(fā)展分析2、管理層的分析道德品行 責(zé)任心 管理水平 社交能力 管理水平 管理人員配置3、企業(yè)業(yè)績(jī)的分析生產(chǎn)能力與生產(chǎn)設(shè)備利用率原材料供應(yīng)情況產(chǎn)品和市場(chǎng)情況企業(yè)在行業(yè)中的地位企業(yè)與往來銀行的關(guān)系.第二節(jié) 貸款審批和盡職調(diào)查n一、貸款審批的原則n （一）審貸分離原則n 將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查（3查）等環(huán)節(jié)工作進(jìn)行合理分工，責(zé)任落實(shí)到不同人員或部門，做到各司其職、各負(fù)其責(zé)。n 基本做法：n 1、貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)對(duì)借款人和借款

18、進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，對(duì)抵押和擔(dān)保進(jìn)行核實(shí)，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。n 2、貸款審查委員會(huì)（小組）負(fù)責(zé)貸款的審查。n 3、貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款使用情況的檢查和貸款清收。.n（二）分級(jí)審批原則n 根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。超過權(quán)限的，報(bào)上級(jí)審批。n 一般是以貸款額度作為審批分級(jí)的主要依據(jù)。n （三）責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則n 以經(jīng)濟(jì)責(zé)任為核心，以經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理制度。n （四）行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制原則n 不管管理貸款的形式和審批的形式如何，貸款安全的責(zé)任人都是行長(zhǎng)。.二、貸款審批的內(nèi)容及要點(diǎn) （一）貸款項(xiàng)目評(píng)估的依據(jù) 1、政府產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及信貸政策； 2、項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件、可

19、行性報(bào)告； 3、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料； 4、地方政府的城市規(guī)劃、環(huán)保、消費(fèi)、安全生產(chǎn)等要求。 （二）項(xiàng)目應(yīng)具備的基本條件 1、符合政府產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可行性研究經(jīng)權(quán)威部門論證； 2、符合銀行信貸管理規(guī)定； 3、具備基本資料：借款人法律文書、近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、現(xiàn)有負(fù)債清單、相關(guān)立項(xiàng)審查的批復(fù)、可行性報(bào)告論證結(jié)論、產(chǎn)品及行業(yè)分析資料、項(xiàng)目建設(shè)資金來源證明、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表、還款方式及計(jì)劃、項(xiàng)目建設(shè)期及還貸期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)、擔(dān)?；虺兄Z。.三、貸款審批的審查和評(píng)估（一）借款人的審查 1、借款人概況 2、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)評(píng)價(jià) 3、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)價(jià) 4、資產(chǎn)負(fù)債分析 5、資產(chǎn)運(yùn)用效率評(píng)價(jià) 6、盈利能力分

20、析 7、信用狀況評(píng)價(jià) 8、發(fā)展前景評(píng)價(jià) 9、借款人背景評(píng)價(jià).（二）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià) 1、項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià) 2、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評(píng)價(jià) 3、工藝技術(shù)條件評(píng)價(jià) 4、項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)價(jià) 5、經(jīng)濟(jì)規(guī)模評(píng)價(jià) 6、環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià).（三）產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查 1、產(chǎn)品市場(chǎng)環(huán)境評(píng)估 2、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 3、產(chǎn)品市場(chǎng)前景評(píng)估（四）投資估算和資金籌措審查 1、投資估算評(píng)估 2、籌資評(píng)價(jià) 3、項(xiàng)目投資計(jì)劃評(píng)價(jià).（五）項(xiàng)目效益評(píng)估 1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè) 2、在建工程效益預(yù)測(cè) 3、借款人綜合效益評(píng)價(jià)（六）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 1、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析 2、貸款擔(dān)保評(píng)價(jià) 3、貸款效應(yīng)評(píng)價(jià)對(duì)銀行業(yè)務(wù)拓展的影響及對(duì)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響。.第三節(jié)

21、 貸款分類 貸款分類是指銀行的信貸分析人員和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。 .一、貸款分類的意義1、貸款特性要求要對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行分類。n貸款的特性：貸款具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)性貸款無(wú)法按市場(chǎng)價(jià)值定位貸款信息不對(duì)稱2、貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要3、貸款分類是商業(yè)銀行監(jiān)管部門的需要4、統(tǒng)一的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師力量進(jìn)行金融監(jiān)管的需要。5、統(tǒng)一貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用市場(chǎng)機(jī)制處理有問題金融機(jī)構(gòu)的必要條件。.二、傳統(tǒng)的貸款分類方法 1998年以前，我國(guó)商業(yè)銀行四種貸款分類法： 1、正常貸款 2、逾期貸款：逾期兩年以內(nèi) 3、呆滯貸款：逾期兩年以上，銀行

22、貸款后，借款人償債能力不足，難以償還本息的銀行貸款。 4、呆賬貸款：確認(rèn)無(wú)法收回。.三、貸款五級(jí)分類方法 是根據(jù)貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度的一種國(guó)際通行的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)劃分方法。1正常貸款。借款人一直能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分的把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本患及時(shí)全額償還的因素，設(shè)有任何理由懷疑貸款會(huì)遭損失。2關(guān)注貸款。借款人償還貸款本息設(shè)有問題，但潛在的問題如果發(fā)展下去將會(huì)影響貸款的償還。本息損失概率不超過30。.n3次級(jí)貸款。指缺陷已經(jīng)很明顯的貸款，正常經(jīng)營(yíng)收人已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款。本息損失概率3050。4可疑貸款。指已經(jīng)肯定要發(fā)生一定損失的貸款，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和訴訟未解決等待定因素，損失金額還不能確定。本息損失概率50-70。5損失貸款。這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。在采取一切可能措施和法律措施后，仍不能償還。本息損失概率90-100。.貸款五級(jí)分類法的意義： 1、風(fēng)險(xiǎn)分類法可以克服信息不對(duì)稱對(duì)銀行信息管理所造成的影響。 2、風(fēng)險(xiǎn)分類法有助于扭轉(zhuǎn)信貸管理的落后行為。 3、風(fēng)險(xiǎn)分類法覆蓋了從貸款發(fā)放到從賬面消失的整體生命周期。 4、風(fēng)險(xiǎn)法提供了統(tǒng)一信貸分析的框架和信貸語(yǔ)言。 5、風(fēng)險(xiǎn)法有助于克服信貸管理中的道德風(fēng)險(xiǎn)。 6、風(fēng)險(xiǎn)法有助于提供一種市場(chǎng)