控股公司組建的原則、步驟和方法

1、精品控股公司組建的原則、步驟和方法控股公司作為新型有資產(chǎn)管理體制中的重要一環(huán)，它的構(gòu)建必須符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求， 服從于國(guó)有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度創(chuàng)新的需要。針對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理體制下存在的政企不分、政資不分等種種弊端， 控股公司的組建和運(yùn)行必須遵循以下原則：（一）控股公司組建的原則1 政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能與國(guó)有資產(chǎn)所有者職能分開。在傳統(tǒng)體制之下， 中央人民政府既是國(guó)家政權(quán)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理者，同時(shí)又是全民所有制資產(chǎn)（即國(guó)有資產(chǎn)） 所有權(quán)的代表者。 政府部門集社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能和國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)管理職能于一身。其結(jié)果帶來(lái)一系列矛盾和弊端：第一，造成政企不分。政府作為社會(huì)管理者，是企業(yè)的&qu

2、ot;婆婆 "；作為所有者，同時(shí)又是企業(yè)的 "老板 " 。政府通過雙重權(quán)力，干預(yù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這是造成政企職責(zé)不分，對(duì)企業(yè)管得過多、統(tǒng)得過死的一個(gè)重要根源。在這種情況下，企業(yè)既不能自主經(jīng)營(yíng)，更不能自負(fù)盈虧。改革開放以來(lái)，為了實(shí)現(xiàn)政企分開，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，政府制定了許多政策措施。從1979 年擴(kuò)大企業(yè)企業(yè)自主權(quán)開始，到 1992 年頒布全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制條例。 但至今企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)也沒有得到全面地落實(shí)， 政企仍然處于難分狀態(tài)。 這除了財(cái)稅體制不合理等問題外，根本原因就在于國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理體制的改革， 始終沒有沿著政府的社會(huì)可編輯精品經(jīng)濟(jì)管理職能與

3、國(guó)有資產(chǎn)所有者職能分開的方向進(jìn)行。因此，政企不分的根源在于政資不分。 只要政府繼續(xù)集兩種職能于一身，政企就不可能完全分開， 從而企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制也就難以轉(zhuǎn)換。第二，用社會(huì)目標(biāo)沖擊盈利目標(biāo)。各級(jí)政府面對(duì)國(guó)有企業(yè)具有雙重身份，既是行政管理者，又是所有者。這樣，在日常管理活動(dòng)中，難以分清所有者行為與行政管理者行為的邊界， 其結(jié)果，一方面用行政手段行使所有者職能，另一方面以所有者權(quán)能達(dá)到行政目的。 后者主要表現(xiàn)在用社會(huì)目標(biāo)沖擊盈利目標(biāo)，如國(guó)家作為社會(huì)管理者， 要求企業(yè)承擔(dān)安排就業(yè)、 穩(wěn)定物價(jià)等種種社會(huì)責(zé)任。這不僅直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，而且對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的狀況，也難以做出正確的評(píng)價(jià)。第三，所有者職能也

4、會(huì)沖擊行政職能。在兩種職能不分的情況下，各級(jí)政府的經(jīng)濟(jì)管理部門， 大部分精力用于管理國(guó)有企業(yè)，甚至只能管到預(yù)算內(nèi)企業(yè)、歸口企業(yè)。對(duì)其他經(jīng)濟(jì)成份的企業(yè)則無(wú)力顧及，調(diào)控不力。這是所有者職能影響或沖擊社會(huì)管理者職能的具體表現(xiàn)。第四，混淆了兩種預(yù)算資金的界限。依靠政權(quán)職能，通過稅收集中的資金，其性質(zhì)屬于恩格斯講的 "社會(huì)扣除 "，應(yīng)納入政府公共預(yù)算， 主要用于維持國(guó)家機(jī)器的正常盍和社會(huì)發(fā)展所必需的無(wú)償投入。依靠所有者職能， 通過上交利潤(rùn)集中的資金，其性質(zhì)是資本收益，應(yīng)納入國(guó)有資本建設(shè)性預(yù)算，主要用于再投入。災(zāi)兩種預(yù)算應(yīng)分開，避免混收、混用、混管。可編輯精品有鑒于此，新的國(guó)有資產(chǎn)管理

5、體制必須堅(jiān)持政企分開。政府兩種職能之所以分開，從根本上說(shuō)，是因?yàn)樗鼈兪莾煞N不同的職能，應(yīng)當(dāng)由兩個(gè)主體分別行使。第一，兩種職能產(chǎn)生的依據(jù)不同。所有者職能產(chǎn)生的依據(jù)是財(cái)產(chǎn)權(quán)；社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能產(chǎn)生的依據(jù)是政權(quán)。馬克思曾經(jīng)指出：" 在我們面前是兩種權(quán)力：一種是財(cái)產(chǎn)權(quán)，也就是所有者的權(quán)力，另一種是政治權(quán)力，即國(guó)家的權(quán)力。"（馬恩選集第 1 卷第 170 頁(yè)）。財(cái)產(chǎn)權(quán)即國(guó)家所有權(quán)和行政權(quán)是兩種不同性質(zhì)的權(quán)力。國(guó)家所有權(quán)是由國(guó)家對(duì)財(cái)產(chǎn)所享有的占有、使用、收益和處分權(quán)構(gòu)成的，是依據(jù)民法所確認(rèn)的一種財(cái)產(chǎn)權(quán)形式。所有權(quán)的客體是國(guó)有資產(chǎn)。 行政權(quán)是依據(jù)行政法規(guī)定的權(quán)力， 由國(guó)家各級(jí)行政機(jī)關(guān)發(fā)布法

6、規(guī)、 命令，采用強(qiáng)制手段實(shí)行的。既然如此，由財(cái)產(chǎn)權(quán)和行政權(quán)這兩種不同性質(zhì)的權(quán)力產(chǎn)生的政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能和財(cái)產(chǎn)所有者職能也是不同的，因而應(yīng)當(dāng)分開。第二，兩種職能行使的范圍不同。政府作為所有者，其行使職能的范圍僅限于國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)， 不論這些企業(yè)是在國(guó)境之內(nèi)，還是在國(guó)境之外； 作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理者，其行使職能的對(duì)象是全社會(huì)，其職能范圍遍及各種不同的所有制企業(yè)，但僅限于國(guó)境之內(nèi)。第三，行使兩種職能的實(shí)際工作內(nèi)容不同。作為所有者，主要是管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)；作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理者，則主要是管理包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在內(nèi)的各種社會(huì)活動(dòng)。第四，兩種職能所追求的目標(biāo)不同，作為所有者，追求的主要是經(jīng)濟(jì)（商業(yè)）可編輯精品目標(biāo)

7、，是盈利目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值和增殖；作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理者，追求的主要是社會(huì)目標(biāo)，是整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定以及保障社會(huì)就業(yè)等。第五，行使兩種職能的手段不同。行使所有者的職能，主要是通過控制產(chǎn)權(quán)，從內(nèi)部去影響企業(yè)行為， 從而貫徹所有者的意圖； 行使社會(huì)管理者職能， 則是利用政權(quán)發(fā)布各種法規(guī)、指令，從外部約束企業(yè)行為。從以上五個(gè)方面可以看出， 政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能和國(guó)有資產(chǎn)所有者職能是兩種不同職能它們各自的性質(zhì)、管理目標(biāo)和行使方式是不同的，因此，政府兩種職能應(yīng)該分開。2 出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離，維護(hù)所有者權(quán)益， 不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)?，F(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)重要特征是產(chǎn)權(quán)關(guān)

8、系清晰，即企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)家，企業(yè)擁有包括國(guó)家在內(nèi)的出資者投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的法人實(shí)體?？毓晒臼乾F(xiàn)代企業(yè)的組織形式，它在行使產(chǎn)權(quán)管理時(shí)需遵循出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離的原則，只行使出資者（股東）的權(quán)利，不得干預(yù)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。這一原則相對(duì)于中國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)政府直接管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)營(yíng)企業(yè)的舊體制，具有十分重要的意義?？删庉嬀芬罁?jù)十四屆三中全會(huì) 決定，出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離這一原則的基本內(nèi)容是： 企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)家，企業(yè)擁有包括國(guó)家在內(nèi)的出資者投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)， 成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體；企業(yè)以其

9、全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，照章納稅，對(duì)出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，出資者按投入企業(yè)的資本額享有所有者的權(quán)益，即資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利，企業(yè)破產(chǎn)時(shí)， 出資者只以投入企業(yè)的資金額對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)相分離的原則，要求正確處理好出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的關(guān)系。這里，需注意以下幾點(diǎn)：1 企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與出資人所有權(quán)是緊密相關(guān)的。在現(xiàn)代企業(yè)中， 資本來(lái)源分散化、多元化，乃至社會(huì)化， 導(dǎo)致企業(yè)的整體資本所有權(quán)不再歸屬于某一單個(gè)出資人，而屬于出資人群體的集合。 企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)作為出資者整體所有權(quán)的體現(xiàn)，是出資人所有權(quán)的一種表現(xiàn)形式。 真實(shí)的出資人

10、所有權(quán)是構(gòu)成企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的實(shí)體。離開了出資人，法律不能憑空創(chuàng)造企業(yè)法人，財(cái)產(chǎn)權(quán)。任何企業(yè)法人的設(shè)立，都必須要有出資人真實(shí)的資本財(cái)產(chǎn)投入沒有出資人，也就沒有企業(yè)法人。 因此，那種企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)可以脫離出資人的所有權(quán)而獨(dú)立存在的觀點(diǎn)是值得商榷的。中國(guó)國(guó)有企業(yè)制度的癥結(jié)就在于沒有明確出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的關(guān)系，并使之規(guī)范化。其中最突出的一點(diǎn)是國(guó)有企業(yè)出資人虛置，沒有具體的、與切身利益相關(guān)的出資人主體來(lái)有效地維護(hù)、承擔(dān)和行使所有權(quán)。 國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，出資人與債權(quán)人混淆，導(dǎo)致許多政府機(jī)構(gòu)都以所有者身份來(lái)管企業(yè)?？删庉嬀范?dāng)企業(yè)虧損以至破產(chǎn)時(shí)， 卻搞不清楚應(yīng)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)什么樣的責(zé)任和破了哪

11、一個(gè)具體出資人的產(chǎn)。 因此，不解決國(guó)有企業(yè)出資人身份問題，只是把原來(lái)就是法人的國(guó)有企業(yè)再冠以 "真正的法人 "，并再三強(qiáng)調(diào)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立性，并不能真正解決國(guó)有企業(yè)面臨的種種問題。2 法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的相對(duì)獨(dú)立性。 說(shuō)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與出資人所有權(quán)是密切相連的，這并不等于說(shuō)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和出資人所有權(quán)就是一回事。其實(shí)，企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是有相對(duì)獨(dú)立性，這主要表現(xiàn)在：第一，獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)。根據(jù)公司法中的資本不變?cè)瓌t，出資人一旦投資入股就不能抽回資本， 出資人對(duì)現(xiàn)實(shí)資本的占有支配權(quán)就一次性地讓渡給法人公司，法人公司因此而形成了自身獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)。嚴(yán)格意義上講， 出資人只能說(shuō)他擁有該公司的股權(quán)而不是財(cái)產(chǎn)權(quán)

12、， 由出資人投資形成的現(xiàn)實(shí)資本現(xiàn)在成了只有法人公司才能實(shí)際占有的對(duì)象，成了法人公司的財(cái)產(chǎn)。第二，獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。法人公司既然有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，那么，它也就擁有對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。 可以自己確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)， 法人公司可以像自然人那樣占有支配和依法處置公司資產(chǎn)，可以分配和使用資產(chǎn)收益。 它還可以與其他法人或自然人發(fā)生各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，并獨(dú)立承擔(dān)一切法律后果。因此，法人公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)是獨(dú)立的和完整的。總之，出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)之間的關(guān)系是既密切相關(guān)，又相對(duì)獨(dú)立?？删庉嬀吩趯?shí)踐中，要把保障出資人所有權(quán)與落實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)結(jié)合起來(lái)。結(jié)合中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的實(shí)際，出資者所有權(quán)與企業(yè)法

13、人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離原則要求正確處理好控股公司與下屬企業(yè)的集、分權(quán)關(guān)系，防止國(guó)有控股公司對(duì)子公司的過度集權(quán)。 世界銀行研究報(bào)告認(rèn)為， 隨著一國(guó)工業(yè)化的深化、 市場(chǎng)的復(fù)雜性和競(jìng)爭(zhēng)性的加強(qiáng)，那種對(duì)國(guó)有企業(yè)死板僵化和官僚主義的管理模式將被淘汰，分權(quán)程度較高的管理結(jié)構(gòu)具有了客觀必然性。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看， 國(guó)有綜合性控股公司的經(jīng)驗(yàn)之所以失敗， 是因?yàn)榫C合性控股公司常常機(jī)構(gòu)臃腫，對(duì)工業(yè)活動(dòng)所特有的瞬息萬(wàn)變反映遲鈍，容易導(dǎo)致過多的政府干預(yù)。因此，進(jìn)行報(bào)告建議，如果建立專業(yè)性控股公司， 政府應(yīng)該保證權(quán)力下放的過程并不停留在控股公司董事會(huì)這一層上，而應(yīng)該將權(quán)力下放到業(yè)務(wù)公司（企業(yè)）的董事會(huì)和管理層。中國(guó)在組建控股公司試點(diǎn)

14、過程中，很多同志對(duì)控股公司這一" 中間層次 " 表示擔(dān)憂，怕因而上收了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。也有人擔(dān)心，政資分開后，原來(lái)只有行政主管部門，現(xiàn)在又有了控股公司，增加了新的"婆婆 "，把下面的企業(yè)管得更死。在各地主管部門改組成為控股公司的實(shí)踐中，確實(shí)存在著主管部門變成行政性"翻牌公司 "的危險(xiǎn)。有些地方成立控股公司后，主管部門仍然保留，且兩個(gè)機(jī)構(gòu)的正職可以兼任。 有些地方的控股公司仍承擔(dān)部分政府職能和行業(yè)管理職能。凡此種種做法都增加控股公司成為行政性公司的潛在危險(xiǎn)。因此，組建控股公司過程中必須嚴(yán)格遵循出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離的原則。

15、控股公司只行使產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）管理職能，不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，更不可編輯精品能上收企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。 如果這一原則遭到破壞， 那么，我們所有搞活國(guó)有企業(yè)的改革措施都將付之東流！3 促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的優(yōu)化配置和合理使用，實(shí)行跨行業(yè)、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)，提高國(guó)有資產(chǎn)的整體運(yùn)營(yíng)效益。如前所述，控股公司是一個(gè)跨地區(qū)、 跨行業(yè)、跨所有制，甚至跨國(guó)界的經(jīng)濟(jì)組織，它可以在更大范圍內(nèi)和更廣闊的區(qū)域內(nèi)組織國(guó)有資產(chǎn)的合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，從而提高國(guó)有資產(chǎn)的整體運(yùn)營(yíng)效益。在完善的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)上， 控股公司將成為產(chǎn)權(quán)交易主體，通過購(gòu)入股份， 實(shí)行參股、控股，優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)合理配置。國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)屬于全民

16、所有，即國(guó)家所有， 由國(guó)務(wù)院統(tǒng)一行使， 企業(yè)只擁有經(jīng)營(yíng)權(quán)，國(guó)有企業(yè)本身不能出讓自己。 國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的出讓方必須是國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。現(xiàn)階段，國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)或稱投資主體，主要包括國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門。國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)是指國(guó)家投資公司、國(guó)家控股公司、 國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司以及有條件的企業(yè)集團(tuán)的集團(tuán)公司。隨著政府職能的轉(zhuǎn)變， 產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的健全和完善，控股公司將成為產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)上產(chǎn)權(quán)交易的重要主體。這是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)?？删庉嬀房毓晒景凑帐袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則，通過資本金運(yùn)營(yíng)和自身組織功能，組織國(guó)有企業(yè)兼并、拍賣、租賃及閑置資產(chǎn)調(diào)劑， 使國(guó)有資產(chǎn)打破過去的封閉凝固狀態(tài)

17、和條塊分割，進(jìn)入市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、流動(dòng)、實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。從中國(guó)各地初步發(fā)育的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)行為看，企業(yè)兼并收到了比較明顯的效果。生產(chǎn)要素經(jīng)過優(yōu)化組合， 提高了整體經(jīng)濟(jì)效益。 對(duì)于整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)， 這種資產(chǎn)存量在企業(yè)間的重組，可以有效地利用現(xiàn)有資產(chǎn)，增加總供給，使存量資產(chǎn)發(fā)揮較好的效益。另一方面，通過企業(yè)兼并，在競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整。此外，控股公司對(duì)國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行價(jià)值化、證券化管理，通過在證券交易市場(chǎng)上以入、轉(zhuǎn)讓、出售企業(yè)股權(quán)的活動(dòng)，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)和優(yōu)化重組。4 防止壟斷，公平競(jìng)爭(zhēng)?，F(xiàn)在，各地主管部門改組的一個(gè)普遍做法是，一個(gè)行業(yè)主管局只改組為一個(gè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，國(guó)有資產(chǎn)近似封閉，缺乏流

18、動(dòng)性，這不利于同行業(yè)間展開競(jìng)爭(zhēng)，也不利于國(guó)有資產(chǎn)的優(yōu)化組合。我們認(rèn)為， 控股公司應(yīng)采取開放性經(jīng)營(yíng)，防止出現(xiàn)行業(yè)壟斷行為。一是組建的控股公司要盡可能超過一個(gè)，且放開行業(yè)準(zhǔn)入限制。在試點(diǎn)階段，行業(yè)控股公司可擁有本行業(yè)由政府劃授權(quán)的較大股權(quán)資產(chǎn)，但一段時(shí)期以后，必須對(duì)待業(yè)最高持股比例有所限制。 二是要鼓勵(lì)各控股公司相互參股，向多元化方向發(fā)展， 實(shí)現(xiàn)股權(quán)形式多樣化， 股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化。 三是要允許現(xiàn)有企業(yè)與控股公司之間的自由組合。近年來(lái)，中國(guó)各地控股公司試點(diǎn)的實(shí)踐也證明，控股公司應(yīng)避免獨(dú)家壟斷。深圳可編輯精品在幾年國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的實(shí)踐中認(rèn)識(shí)到，作為中間層次的控股公司不宜獨(dú)家斷壟斷，應(yīng)在同行業(yè)選擇一

19、些具備條件的大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)，構(gòu)造多個(gè)國(guó)有控股公司，形成相互競(jìng)爭(zhēng)，互相促進(jìn)的局面。（二）、控股公司設(shè)立的步驟和方法控股公司的組建應(yīng)按照一定的步驟和程序進(jìn)行。從宏觀上看，中國(guó)控股公司的組建可按照先試點(diǎn)，后推廣的步驟進(jìn)行?，F(xiàn)階段，可以選擇少數(shù)城市進(jìn)行試點(diǎn)，但試點(diǎn)的面不宜過寬， 切忌一哄而上。在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上， 再逐步加以推廣。這一點(diǎn)很重要。關(guān)于某個(gè)控股公司的具體設(shè)立應(yīng)按照以下程序和條件進(jìn)行。國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)由省以上人民政府以國(guó)家資產(chǎn)授權(quán)設(shè)立。1 設(shè)立國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)必須具備以下條件。 有一定數(shù)額直屬的全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)或集團(tuán)成員企業(yè)，并與之有內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)或技術(shù)聯(lián)系；

20、各類直屬企業(yè)或集團(tuán)成員企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)凈額合計(jì)不得低于五億元； 設(shè)立后有利于產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的跨地區(qū)、跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，能夠顯著提高國(guó)有資產(chǎn)整體運(yùn)營(yíng)效益； 其它。設(shè)立國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)， 屬于政府主管部門管理的， 應(yīng)當(dāng)由組建單位向主管部門提出申請(qǐng)，報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門會(huì)同經(jīng)貿(mào)、體改、財(cái)政部門批準(zhǔn)；屬于政府可編輯精品直接管理的，應(yīng)當(dāng)由組建單位向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門會(huì)同經(jīng)貿(mào)、體改、財(cái)政部門審核同意，報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。2 組建單位提出申請(qǐng)時(shí)應(yīng)同時(shí)報(bào)送機(jī)構(gòu)組建方案，組建方案的內(nèi)容包括。 組建單位和擬列入授權(quán)范圍的全資子公司、控股子公司、參股子公司的基本情況有國(guó)有資產(chǎn)的數(shù)額、

21、分布、結(jié)構(gòu)情況，并附資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等財(cái)務(wù)報(bào)表； 要求授權(quán)運(yùn)營(yíng)的理由及可行性研究報(bào)告； 加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)約束和轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的設(shè)想和措施； 調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，優(yōu)化配置國(guó)有資產(chǎn)，實(shí)行跨地區(qū)、跨待業(yè)經(jīng)營(yíng)，提高國(guó)有資產(chǎn)整體運(yùn)營(yíng)效益的初步規(guī)劃； 其他有關(guān)事項(xiàng)。3 國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定章程，章程載明如下事項(xiàng)。 名稱和住所； 注冊(cè)資產(chǎn)額（應(yīng)當(dāng)是其當(dāng)時(shí)全資子公司、控股子公司、參股子公司以自身直接占有國(guó)有資產(chǎn)凈額的總和）； 全資子公司、控股子公司、參股子公司的名稱和占有的國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值額； 權(quán)利和義務(wù)； 組織機(jī)構(gòu)； 財(cái)務(wù)管理制度； 其他?？删庉嬀穱?guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)的章程經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部

22、門批準(zhǔn)后生效。國(guó)家授權(quán)機(jī)構(gòu)的工商登記依工商行政管理機(jī)關(guān)的規(guī)定進(jìn)行。國(guó)家授權(quán)機(jī)構(gòu)的設(shè)立方式包括新組和改組兩種。所謂新組，就是新成立一個(gè)機(jī)構(gòu)從事國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理。 新組機(jī)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)在于， 可以打破舊的框框， 有利于明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)、權(quán)限和利益，有利于規(guī)范化運(yùn)作。 但新組機(jī)構(gòu)可能遇到的困難是，與現(xiàn)行體制磨擦大，某些人員經(jīng)營(yíng)工作經(jīng)驗(yàn)不足，組建經(jīng)費(fèi)缺乏等。所謂改組，就是以現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)， 通過對(duì)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)的改造成為國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)投資機(jī)構(gòu)。例如，將一些直屬企業(yè)較多的專業(yè)經(jīng)濟(jì)部門改建為投資控股公司；將一些對(duì)所屬企業(yè)實(shí)際行使部分出資者權(quán)利的行業(yè)性總公司改組為投資控股公司等等。改組方式的優(yōu)點(diǎn)是，組建費(fèi)用低，可以充分利用機(jī)構(gòu)原有的設(shè)施和人員。但不足之處是，容易受舊體制和舊的管理方式的影