費用管理試行

1、公司費用管理辦法（試 行）2011年3月一、 日常辦公用品日常辦公用品是指由人力行政部提供的復(fù)印紙、便箋、信封、筆、扣袋、筆記本、文件袋、文件夾等日常辦公必需品。1、 管理根據(jù)綜合計劃及各部門所需，統(tǒng)一由行政部行政人員負責(zé)申請、保管、發(fā)放和統(tǒng)計，按月上報，特殊專業(yè)用品除外。2、 申請購買前應(yīng)由人力行政部行政管理員負責(zé)詢價、填寫申購單，依次報行政部領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。一般用品的購買應(yīng)按月進行計劃申請。3、 購買原則上是由指定人力行政部管理員負責(zé)或指定專門采購員負責(zé)按照審批后的申請購買。4、 報銷日常辦公用品報銷時粘貼好票據(jù)并將申購單附后，依次報行政部經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。如遇特殊情

2、況，非人力行政部購買的辦公用品報銷時還應(yīng)附上由日常辦公用品管理者簽字的入庫說明方可報銷。二、 內(nèi)部購置內(nèi)部購置是指由于公司業(yè)務(wù)和管理需要，進行公司固定資產(chǎn)、非固定資產(chǎn)和1000元以上消耗品的申請、購買、使用和保管。管理流程：計劃 申請 購買 報銷 固定資產(chǎn)及低值易耗品購入管理，由人力行政部建立使用臺帳，定期進行盤點。三、 市內(nèi)交通費用所謂市內(nèi)，指公司所在地（含郊區(qū)）城市的范圍內(nèi)，外出辦事原則上以公共汽車為主，特殊情況須乘其他交通工具，應(yīng)在市內(nèi)交通費報銷表上詳細說明事由。報銷規(guī)定：1、市內(nèi)交通費報銷以實際發(fā)生額為準(zhǔn)，報銷時應(yīng)持有效交通費票據(jù)和市內(nèi)交通費報銷表。2、報銷的每筆費用應(yīng)附有如下表中所指

3、的明細：市 內(nèi) 交 通 費 報 銷 表時間出發(fā)地到達地工作內(nèi)容金額（元）3、市內(nèi)交通費用報銷應(yīng)在次月5日前進行（遇節(jié)假日順延），依次報部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理審批后，送出納報銷。四、 差旅費為了控制費用開支，合理有效地使用資金，貫徹既保證業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，又厲行節(jié)約的原則，其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定： 1、住宿標(biāo)準(zhǔn)：出差到單位設(shè)有辦事員處駐地出差人員應(yīng)住在辦事處；同性別兩人一起出差必須住雙人標(biāo)準(zhǔn)間，否則公司不予以報銷相關(guān)費用，杜絕員工虛開發(fā)票虛報費用，發(fā)現(xiàn)者雙倍扣罰。住宿條件不足的由辦事處負責(zé)安排外住，在以上規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實報實銷;在酒店打電話所發(fā)生的費用公司不給予承擔(dān)。住宿費標(biāo)

4、準(zhǔn)，按以下控制標(biāo)準(zhǔn)報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)自理。a.縣級：100元/房間/天；b.地市：150元/房間/天；c.特區(qū)：200元/房間/天;2、 交通標(biāo)準(zhǔn)：市內(nèi)交通費：原則上以公共汽車和當(dāng)?shù)氐闹饕煌üぞ邽橹?，特殊情況須乘其他交通工具，應(yīng)在票據(jù)上詳細說明事由，并標(biāo)明起止地、時間后方可報銷;長途交通費：實報實銷。（乘坐火車在6小時以內(nèi)且為白天或上半夜，不得做臥鋪，超過6小時或者在下半夜，可乘坐臥鋪。）不符合下列級別標(biāo)準(zhǔn)的員工因工作需要乘飛機的，必須由總經(jīng)理特批。長途交通費標(biāo)準(zhǔn)如下：項 目實報實銷部分交通工具飛機汽車火車輪船動車級 別 標(biāo) 準(zhǔn)總經(jīng)理實報實報實報二等艙實報副總經(jīng)理實報實報二等艙實報部門主管不可報

5、實報三等艙A二等票普通員工不可報硬座三等艙B二等票3、補貼標(biāo)準(zhǔn)： 出差補貼每天每人為25元。（包含電話費、餐費）凡出差當(dāng)天就餐參與客戶及我司互相招待，不給予伙食補貼。4、差旅費借支及報銷流程差旅費借支標(biāo)準(zhǔn)：a、長途交通費：按具體的出差地點而定。b、住宿費和膳食補貼根據(jù)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和時間計算?？偨柚ь~為：長途交通費+(住宿費/天+膳食補貼/天)*天數(shù)借支流程a.到行政部領(lǐng)取出差計劃單，并填寫完整差旅費借支單；b.由部門主管審批簽字確認；c.差旅費借支單總經(jīng)理審批簽字；d.出納處領(lǐng)取預(yù)支的差旅費。報銷流程a.出差回到公司后在叁個工作日內(nèi)，撰寫出差工作總結(jié)；依據(jù)出差地點的費用發(fā)票填寫差旅費報銷單，

6、并分類注明各項費用具體明細，發(fā)票背面應(yīng)注明費用發(fā)生事由、時間，并按財務(wù)要求貼好發(fā)票等原始憑證。b.寫好的報銷單(注明費用明細)及出差工作總結(jié)一并交給部門主管審核確認；部門主管審核確認后的差旅費報銷單轉(zhuǎn)交財務(wù)會計審核，會計審核各項費用是否在公司制定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，以及票據(jù)的合理性；會計審核確認后的差旅費報銷單、交給總經(jīng)理審批；經(jīng)理審批簽字后由出納處報銷差旅費。五、 禮品、紀(jì)念品等開支1、申請及購買代表公司送贈的禮品由行政部統(tǒng)一購買，由送贈者填寫申購單，依次經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理審批后，送至行政部辦理。 特殊情況不能提前辦理申購手續(xù)的，由送贈者直接購買的禮品，需口頭經(jīng)總經(jīng)理同意，事后需補辦申

7、請手續(xù)。財務(wù)申請人部門經(jīng)理總經(jīng)理行政部2、報銷報銷時將報銷憑證附上申購單依次報部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理審批后方可報銷。六、 房租、物業(yè)費、水電費、電話費每個月由行政部根據(jù)房屋租賃合同及收到物業(yè)公司的物業(yè)費、水電通知單及公司電話費由行政部審核申請，經(jīng)行政部負責(zé)人簽字，財務(wù)部負責(zé)人及總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部出納處辦理手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)誤差，由行政人事部及時聯(lián)系處理。七、 業(yè)務(wù)招待費1、申請事先由經(jīng)辦人填寫接待申請單（見下表），出差和遇緊急情況應(yīng)采用電話申請方式，經(jīng)總經(jīng)理口頭同意后，事后補單。依次報部門經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。涉及送禮的，必須事先申請禮品，經(jīng)客戶關(guān)系副總審批后由公司統(tǒng)一購買。招待費用的發(fā)生至少應(yīng)兩

8、人（含兩人）以上同時執(zhí)行。報銷時至少兩人簽字確認方有效。接 待 申 請 單申請人部 門事 由招待時間月 日 時人 數(shù)客 人陪同人預(yù)算費用地 點部門審核經(jīng)辦人分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理 審 批注：發(fā)生的招待費應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)接待費標(biāo)準(zhǔn)表結(jié)合當(dāng)月部門預(yù)算執(zhí)行。2、報銷報銷時貼好發(fā)生費用的有效稅務(wù)票據(jù)，并將招持申請單附后.依次報部門經(jīng)理、財務(wù)部負責(zé)人及總經(jīng)理審批。到出納處結(jié)清費用。3、特殊情況：若實際的招待費額度超出接待費標(biāo)準(zhǔn)表中標(biāo)準(zhǔn)時，報銷單上應(yīng)注明具體原因，并依次報部門經(jīng)理、財務(wù)部負責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。 若臨時發(fā)生的不在當(dāng)月預(yù)算范圍內(nèi)的招待費須由經(jīng)辦人填寫招待費申請單 出差和遇緊急情況應(yīng)采用電話申請方式，

9、經(jīng)總經(jīng)理口頭同意后，事后補單。接 待 費 標(biāo) 準(zhǔn) 表級 別標(biāo)準(zhǔn) / 人數(shù)備注普通標(biāo)準(zhǔn)50元 / 1人宴請標(biāo)準(zhǔn)100元 / 1人八、特殊費用：1、員工探親的來回車費公司一律不得報銷。2、平時上下班及周末加班的交通費、員工間互相宴請的餐費等開支一律不能報。3、任何人購買個人生活用品的開支不得報銷。4、住辦事處人員除房租租金外的其它開支公司不給予承擔(dān).九、小車費用1、根據(jù)行政部審核提交的出車情況登記表相應(yīng)產(chǎn)生的費用進行實報實銷，修車發(fā)票需附修車廠修車費用清單。2、非本公司車輛及與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的汽車費用一律不得報銷。總經(jīng)理特批除外。費用報銷控制制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根

10、據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。 第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。 第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。 第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充

11、分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負責(zé)。 第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一的“費用報銷單”、“差旅費報銷單“規(guī)范粘貼，票據(jù)應(yīng)按類別整齊地粘貼在報銷單背面，正面朝上，票據(jù)較多時，應(yīng)將票據(jù)梯型粘貼在不大于報銷單的白紙上，再以報銷單作為封面。 粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因

12、、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。 第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署名字。 第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用