國(guó)際結(jié)算(第五章)

1、國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算（第五版）（第五版）蘇宗祥、徐捷著中國(guó)金融出版社中國(guó)金融出版社第一節(jié) 托收概述第二節(jié) 托收結(jié)算的國(guó)際慣例第三節(jié) 光票托收第四節(jié) 跟單托收第五節(jié) 托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他第六節(jié) SWIFT在跟單托收中的使用第七節(jié) 托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通一、托收的定義一、托收的定義國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collections, URC）第2條對(duì)托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及或承兌，或者（2）憑付款及或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。常見的 “以其他條款和條件” 是指

2、“以交來本票信托收據(jù)承諾書等”。單據(jù)意指金融單據(jù)(Financial Documents)及或商業(yè)單據(jù)(Commercial Documents)。（一）委托人委托人(Principal)是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它還是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。（2）提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。進(jìn)口商提貨前必須取得單據(jù)，單據(jù)代表貨物所有權(quán)。（3）填寫托收申請(qǐng)書，并將托收申請(qǐng)書和金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有一并交給托收行。（二）托收行（

3、二）托收行托收行(Remitting Bank)也稱為寄單行，它還是出口方銀行(Exporters Bank)、托收匯票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收匯票的被背書人（Endorsee）。1.托收行的責(zé)任和義務(wù)如下：（1）繕制托收指示。（2）核驗(yàn)單據(jù)。2.業(yè)務(wù)處理中遵循的國(guó)際慣例。3.過失責(zé)任。（三）代收行（三）代收行代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它還是進(jìn)口方銀行(Importers Bank)、托收匯票的被背書人或收款人(Endorsee or Payee of the Collect

4、ion Bill )。代收行在托收業(yè)務(wù)中承擔(dān)的責(zé)任與托收行基本相同，除此以外，代收行還有以下責(zé)任：1.執(zhí)行托收指示。2.單據(jù)的處理。3.對(duì)貨物的保護(hù)。4.托收指示規(guī)定的支付貨幣。5.放單。6.匯票承兌的完整性與正確性。7.利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用。8.資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)。（四）付款人（四）付款人付款人(Payer)是債務(wù)人，也是匯票的受票人（Drawee）。當(dāng)匯票提示給他時(shí)，如為即期匯票，他應(yīng)見票即付；如為遠(yuǎn)期匯票，他應(yīng)承兌匯票，并于到期日付款。此外，還可能有以下此外，還可能有以下兩個(gè)當(dāng)事人：兩個(gè)當(dāng)事人：（五）提示行當(dāng)付款人要求與它有賬戶往來關(guān)系的銀行作為向它提示匯票的銀行時(shí)，就有了提示行(Presen

5、ting Bank)。代收行應(yīng)將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人沒有要求，則無提示行，代收行自行辦理提示工作。（六）需要時(shí)的代理人需要時(shí)的代理人（Agent in Necessity）是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜的代理人。 1.出口商與托收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收申請(qǐng)書上，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的各項(xiàng)托收指示。2.托收行與代收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收指示(Collection Instruction)的面函中。托收行將列入托收申請(qǐng)書中的各項(xiàng)托收指示全部轉(zhuǎn)入托收指示面函中，所以托收行實(shí)際上是傳遞指示和寄送單據(jù)的銀行。見托收當(dāng)事人之間的

6、關(guān)系圖。托收結(jié)算方式分為光票托收(Clean Collection)、跟單托收(Documentary Collection)和直接托收(Direct Collection)。(一)光票托收光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。(二)跟單托收跟單托收是主要的托收業(yè)務(wù)，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進(jìn)口代收部分。(三)直接托收國(guó)際商會(huì)出版物第550號(hào)指出：賣方委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同本行辦

7、理一樣。直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)不愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務(wù)，故沒有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容托收統(tǒng)一規(guī)則是國(guó)際商會(huì)編寫并出版的第522號(hào)出版物，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算方面的重要國(guó)際慣例。該規(guī)則包括以下主要內(nèi)容：（一）基本精神（一）基本精神銀行承辦托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)完全按照委托人的指示行事，銀行對(duì)在托收過程中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用開支、意外事故等均不負(fù)責(zé)，而由委托人承擔(dān)。（二）銀行的義務(wù)與責(zé)任（二）銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行僅被允許根據(jù)托收申請(qǐng)書的指示和URC522

8、辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請(qǐng)書上的指示，否則引起的后果由銀行負(fù)責(zé)。銀行的免責(zé)條款如下：銀行的免責(zé)條款如下：1.銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造及法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負(fù)責(zé)。2.銀行對(duì)于任何單據(jù)代表之貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨價(jià)值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或貨物保險(xiǎn)人或其他人的誠(chéng)信、行為和/或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或信譽(yù)概不負(fù)責(zé)。3.銀行對(duì)于任何電報(bào)、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤和/或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或由于專門術(shù)語在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，不承擔(dān)義

9、務(wù)和責(zé)任。4.銀行對(duì)于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負(fù)責(zé)任。5.銀行對(duì)于天災(zāi)人禍、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停工致使?fàn)I業(yè)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)1.銀行應(yīng)按交來的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出提示。2.如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款人付款。3.如果是遠(yuǎn)期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示承兌，當(dāng)要求付款時(shí)，必須不遲于到期日提示付款。4.如果跟單托收中有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無此規(guī)定，單據(jù)在付款后交付。(一一)托收

10、指示托收指示托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(Covering Letter)，它是由托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，過去稱為托收委托書(Collection Advice)。國(guó)際商會(huì)第322號(hào)出版物稱為托收命令(Collection Order)，第522號(hào)出版物稱為托收指示。托收指示的重要性有三點(diǎn)：1.托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。3.代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。（二）托收指示中的收款指示（二）托收指示中的收款指示常用的三種收款指示如下：1.凡托收行在代收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示

11、寫明：“收妥款項(xiàng)，請(qǐng)貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航郵通知我行?！?.凡代收行在托收行開立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并以SWIFT或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶?！?.當(dāng)托收行與代收行之間沒有設(shè)立賬戶，托收行在第三家銀行國(guó)外銀行開立賬戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至銀行貸記我行在該行的賬戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸許WIFT或航郵通知我行?！?三三)托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票(Collection Bill/Draft)的當(dāng)事人有：托收匯票的出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進(jìn)口商或買方，托收匯票的收款人有三種情

12、況：一是受益人，二是托收行，三是代收行。(四四)托收匯票的擔(dān)保付款托收匯票的擔(dān)保付款(Avalised Draft for Collection)一些國(guó)家或地區(qū)為了加強(qiáng)D/A項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的付款信用，要求代收行作出擔(dān)保。由于各國(guó)各地區(qū)的法律和做法的差異，URC522沒有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。一、光票托收概述一、光票托收概述光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結(jié)算方式。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。光票托收有即期、遠(yuǎn)期之分：對(duì)即期付款的金融

13、票據(jù)，代收行應(yīng)在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對(duì)遠(yuǎn)期付款的金融票據(jù)代收行應(yīng)在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責(zé)任。二、金融票據(jù)的種類二、金融票據(jù)的種類（一）旅行支票（二）商業(yè)支票（三）美國(guó)政府國(guó)庫支票（四）美國(guó)郵政匯票三、光票托收清算方式三、光票托收清算方式（一）立即貸記立即貸記（Cash Letter）通過美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行系統(tǒng)進(jìn)行電子清算。（二）收妥貸記收妥貸記也稱為托收（Collection），通過郵寄把支票寄到匯款行進(jìn)行托收。托收又可分為獨(dú)立支票托收(Individual Check Collection)和最終貸記服務(wù)(Final Credit Service)

14、。四、光票托收業(yè)務(wù)流程四、光票托收業(yè)務(wù)流程1.委托人填制“光票托收申請(qǐng)書”。 2.托收行審核“光票托收申請(qǐng)書”和票據(jù)。3.款項(xiàng)收妥。 4.退票。 5.票據(jù)遺失。6.費(fèi)用。五、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范五、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范（一）支票欺詐的多種形式1.偷竊的支票（或偽造的背書）。 2.實(shí)質(zhì)更改的支票。3.偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制1.旅行支票的特殊風(fēng)險(xiǎn)2.仔細(xì)審核票據(jù)（1）審核票據(jù)正面要素（2）審核支票背面3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其他銀行印章的票據(jù)，無出票人簽章的票據(jù)，票面金額巨大、不合常理的票據(jù)。4.由于光票

15、托收業(yè)務(wù)直接涉及票據(jù)的有關(guān)法律問題，因此作為收款人需要熟悉相關(guān)的法律條款（三）托收行內(nèi)控政策（三）托收行內(nèi)控政策1.合規(guī)性原則。 2.安全性原則。 3.及時(shí)性、效益性原則。 4.建立完善的催收制度。跟單托收(Documentary Bill for Collection)按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持”匯票的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。一、憑承兌交單一、憑承兌交單憑承兌交單(Documents against Acceptance，DA)就是

16、憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。交單程序見下圖。二、憑付款交單二、憑付款交單（一）憑即期付款交單憑即期付款交單(Documents against Payment，D/P或D/P at Sight)，就是憑付款人對(duì)即期匯票付款或簡(jiǎn)單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡(jiǎn)單地付款而交出，代收行提示行即不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。（二）憑遠(yuǎn)期付款交單憑遠(yuǎn)期付款交單(D/P at Days after Sight)，就是憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時(shí)間間隔之內(nèi)

17、，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無法提取貨物，導(dǎo)致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。URC522是不鼓勵(lì)這樣的條件的。三、憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)三、憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)1.分批部分付款(Partial Payment)。指憑一部分即期付款其余部分承兌在將來日期付款的單獨(dú)匯票而交單。2.憑本票交單(Delivery of Documents Against Promissory Note)。3.憑付款承諾書交單(delivery of documents against letters of undertaking to pay)。4.憑簽字的信托收據(jù)交單(

18、delivery of documents against a signed trust receipt)。 5.憑買方或其銀行開立保函擔(dān)保在固定將來日期付款而交單。一、運(yùn)輸單據(jù)一、運(yùn)輸單據(jù)委托人交來的運(yùn)輸單據(jù)多是海運(yùn)提單。未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，或托運(yùn)至銀行或其指定之人。銀行沒有義務(wù)對(duì)跟單托收項(xiàng)下的有關(guān)貨物采取任何行動(dòng)，包括貨物存?zhèn)}和保險(xiǎn)；除非征得代收行同意，代收行才采取行動(dòng)。二、利息二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當(dāng)需要收取利息時(shí)，托收指示中必須指明利率、計(jì)息時(shí)期和計(jì)算基數(shù)(1年基本天數(shù))。三、

19、費(fèi)用三、費(fèi)用在一切情況下，根據(jù)托收指示中明確的條件，或根據(jù)URC522，開支及或花費(fèi)及或托收費(fèi)用應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)。銀行保留向發(fā)出指示的當(dāng)事人要求預(yù)先支付費(fèi)用和花費(fèi)的權(quán)利，以彌補(bǔ)在試圖執(zhí)行任何指示時(shí)的成本和收到此項(xiàng)支付以前還要保留不執(zhí)行這項(xiàng)指示的權(quán)利。四、需要時(shí)的代理人四、需要時(shí)的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及或拒絕承兌時(shí)作為需要時(shí)的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項(xiàng)代理人的權(quán)限；如無上述明示，銀行將不接受關(guān)于需要時(shí)的代理人的任何指示。五、拒絕證書五、拒絕證書當(dāng)即期匯票提示后未付款，或當(dāng)遠(yuǎn)期匯票提示后未承兌或到期不付款時(shí)，代收行必須檢查托收指示以確定該票據(jù)是否要求作出拒絕證

20、書。根據(jù)URC522，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。如果沒有相關(guān)指示，銀行沒有義務(wù)為退票作拒絕證書。 托收結(jié)算主要有以下SWIFT電文格式：一、MT400付款通知二、MT410確認(rèn)三、MT412承兌通知四、MT416拒絕付款或拒絕承兌通知五、MT420查詢六、MT422通知單據(jù)情況并要求給予指示七、MT430修改托收指示八、MT456拒付通知（適用于光票托收業(yè)務(wù)）一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施（一）（一）出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：1.發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌。2.沒有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯或不能付款。3.進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款等。（二）（二）出口商可采取的防范措施：出口商可采取的防范措施：應(yīng)該做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等。對(duì)于托收商品的成交貿(mào)易條件，應(yīng)爭(zhēng)取CIF貿(mào)易條件。出口商最好在國(guó)外有自己的機(jī)構(gòu)，或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣耍员憷嚓P(guān)手續(xù)。二、銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通二、銀行在托收