機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定

1、Word文檔機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定 為加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范開支，特制訂了機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定，歡迎參閱。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定1為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理工作制度1.根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、法規(guī)要求，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定。2.仔細(xì)組織會(huì)計(jì)核算，辦理睬計(jì)業(yè)務(wù);準(zhǔn)時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，原始憑證必需由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報(bào)銷。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，

2、任務(wù)完成后準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定。4.加強(qiáng)現(xiàn)金、支票管理，不得"坐支'，出納、會(huì)計(jì)分設(shè)，各司其職，相互制約。5.財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法，既維護(hù)國(guó)家和集體利益，又維護(hù)職工的切身利益。6.會(huì)計(jì)人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，每年要準(zhǔn)時(shí)將各類會(huì)計(jì)帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。7.機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報(bào)銷時(shí)間原則上定于每周周一、周三。二、財(cái)務(wù)開支審批制度為節(jié)省開支，削減鋪張，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，嚴(yán)格履行"一支筆'審批制度。1.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行方案管理，發(fā)票回來后，均由財(cái)務(wù)人員初核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)

3、審批后，方可報(bào)銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由局黨組會(huì)討論后報(bào)銷。2.全部經(jīng)費(fèi)開支，必需憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報(bào)銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報(bào)銷。3.千元以上的經(jīng)費(fèi)開支，必需通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必需填寫支票申請(qǐng)單，注明用途及限額，辦理完畢后，必需在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報(bào)批手續(xù)。三、 對(duì)原始憑證(發(fā)票)的基本要求1.只有國(guó)家財(cái)政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務(wù)部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù)，才能作為報(bào)銷單據(jù)。2.原始憑證的內(nèi)容必需具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)和金額;必需蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，

4、大寫與小寫金額必需相符。4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必需用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。5.原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)覺原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正。更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷的詳細(xì)要求1.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷：除會(huì)議費(fèi)發(fā)票外，還必需附會(huì)議通知文件、參會(huì)人員簽到名冊(cè)、會(huì)議費(fèi)用清單。2.接待費(fèi)的報(bào)銷：全部公務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷，必需具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。3.資產(chǎn)(禮品)購(gòu)置費(fèi)的報(bào)銷：必需嚴(yán)格根據(jù)政府選購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，除購(gòu)置發(fā)票外還應(yīng)附政府選購(gòu)有關(guān)手續(xù)和驗(yàn)收小組成員的簽字手續(xù)。4.外出學(xué)習(xí)考察費(fèi)的報(bào)銷：除發(fā)票外還應(yīng)附學(xué)習(xí)考察組織單位的有關(guān)文件。5.差

5、旅費(fèi)的報(bào)銷：實(shí)行出差事前審批制度，工作人員出差前應(yīng)報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。實(shí)行出差逐次報(bào)銷的原則，按實(shí)際出差的人數(shù)和天數(shù)，填寫財(cái)政統(tǒng)一格式的差旅費(fèi)報(bào)銷單。出差必需寫明出差事由。6.報(bào)銷單據(jù)填寫要規(guī)范，字跡要工整。支出報(bào)銷要準(zhǔn)時(shí)，原則上應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)銷，最晚不能超過兩周。五、報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求單據(jù)粘貼應(yīng)使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單，將全部原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品。依據(jù)單據(jù)的大小外形，粘貼方向應(yīng)從左上角開頭依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應(yīng)進(jìn)行折疊。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定2為規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，開源節(jié)流，確保各項(xiàng)工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，降低行政成本，提高行政效能，促進(jìn)機(jī)關(guān)

6、黨風(fēng)廉政建設(shè)，制定本方法。一、經(jīng)費(fèi)管理及審批原則1、局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支必需堅(jiān)持節(jié)省和效能原則;2、局長(zhǎng)審定全年機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算;3、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)"一支筆'審批制度;4、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支由局財(cái)審科負(fù)責(zé)管理;5、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支均應(yīng)貫徹"先報(bào)告、后開支'的原則;6、1萬元以上的開支，由局長(zhǎng)審批后，再由分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)批示;無預(yù)算支配單筆5萬元以上大額支出由黨委會(huì)討論打算通過后執(zhí)行(特別狀況由局長(zhǎng)召集相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)討論打算)。二、審批程序報(bào)銷經(jīng)費(fèi)須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途，經(jīng)證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)屬實(shí)，(1)對(duì)于常規(guī)性經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，財(cái)審科依據(jù)財(cái)政財(cái)務(wù)制度和內(nèi)

7、部財(cái)務(wù)管理制度審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批報(bào)銷;(2)對(duì)于應(yīng)由局長(zhǎng)批示的項(xiàng)目，必需先報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)同意，再由財(cái)審科審核，最終報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批報(bào)銷;三、經(jīng)費(fèi)開支的詳細(xì)規(guī)定(一)辦公費(fèi)各類辦公設(shè)備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一選購(gòu)，對(duì)于按規(guī)定需要辦理政府選購(gòu)的項(xiàng)目(含印刷)由辦公室或電子商務(wù)科填列選購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)局長(zhǎng)同意后由財(cái)務(wù)科辦理對(duì)口財(cái)政的手續(xù);(二)公務(wù)接待1、局機(jī)關(guān)接待工作要堅(jiān)持節(jié)儉原則，嚴(yán)格掌握次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人數(shù);2、接待費(fèi)用的結(jié)算方式分為定點(diǎn)單位多次記賬統(tǒng)一結(jié)算和公務(wù)消費(fèi)卡結(jié)算兩種方式;3、公務(wù)接待范圍 上級(jí)來本局檢查指導(dǎo)工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局溝通工作的

8、;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需支配的;各科室召開的部門工作會(huì)議確需支配的;招商引資活動(dòng)等專項(xiàng)接待;4、公務(wù)接待審批程序 負(fù)責(zé)接待的科室(部門)需先按要求填制"接待用餐申請(qǐng)單'，經(jīng)本部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)審科依據(jù)批準(zhǔn)限額審核報(bào)銷;5、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)接待地廳級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按1500元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)接待處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按每800元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)平級(jí)部門因工作確需支配的按40元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;本局機(jī)關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按30元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;市領(lǐng)導(dǎo)或局長(zhǎng)主請(qǐng)的客人視狀況開支;接待省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或重要客商視狀況開支。6、公務(wù)接待的

9、物品實(shí)行領(lǐng)用制，由辦公室負(fù)責(zé)管理。各科室需事先按要求填寫"物品領(lǐng)用審批單'，原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會(huì)，原則上擔(dān)心排用餐、擔(dān)心排煙酒。7、禮品、煙酒等珍貴物資的購(gòu)入由辦公室、財(cái)務(wù)科共同辦理，保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負(fù)責(zé)，實(shí)行出入庫登記制，待擬購(gòu)下批物資時(shí)，由財(cái)審科負(fù)責(zé)對(duì)該物資盤存和核銷，再辦理購(gòu)入;8、未經(jīng)批準(zhǔn)開支的接待費(fèi)用，財(cái)審科將拒絕審核報(bào)銷，各類消遣休閑場(chǎng)所(如保健、洗頭、足浴、KTV、釣魚等)費(fèi)用票據(jù)一律不予報(bào)銷。(三)差旅費(fèi)1、出差省內(nèi)市外，出差人員需交納會(huì)務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批;擬派出省、出境的，還須事先報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)同意方可

10、列支;2、除局領(lǐng)導(dǎo)外，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車，確需乘坐飛機(jī)和火車軟臥的須報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)同意方可列支;3、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)伙食費(fèi)補(bǔ)助：每人每天省內(nèi)12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。交通費(fèi)補(bǔ)助：出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費(fèi)3元，不再憑票報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi);報(bào)銷了市內(nèi)交通費(fèi)的不再補(bǔ)貼;4、隨公務(wù)車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報(bào)銷了餐費(fèi)的，不再報(bào)銷出差補(bǔ)助，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報(bào)銷餐費(fèi)的，其出差補(bǔ)助按制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;5、探親路費(fèi)已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的來回車船費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟臥)可予以全額報(bào)銷;已婚職工探望父母的來回路費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟

11、臥)，在本人月基本工資的30%以內(nèi)的，由本人自理，超過部分由單位負(fù)擔(dān);6、差旅費(fèi)報(bào)銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷，預(yù)借了差旅費(fèi)在報(bào)銷時(shí)一并多退少補(bǔ)結(jié)清。(四)汽車開支1、公務(wù)用車費(fèi)用嚴(yán)格根據(jù)市公務(wù)消費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下達(dá)的總限額掌握使用，財(cái)審科建公務(wù)消費(fèi)臺(tái)帳;2、公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)修理、定點(diǎn)加油和統(tǒng)一保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定;定點(diǎn)修理一般修理(20xx元以下) 由司機(jī)填寫修理報(bào)告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)審定修理項(xiàng)目，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審定，再送定點(diǎn)單位修理;大修和保養(yǎng)(20xx元以上) 由司機(jī)填寫修理報(bào)告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)審定修理項(xiàng)目，財(cái)務(wù)科經(jīng)詢價(jià)后核定修理額度，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，送定

12、點(diǎn)單位修理;定點(diǎn)加油規(guī)定用中石化IC卡定點(diǎn)加油，執(zhí)行一車一卡制，用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算。由辦公室登記每臺(tái)公務(wù)用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺(tái)公務(wù)用車的100公里油耗。3、汽車補(bǔ)胎、充氣、洗車等 洗車實(shí)行1200元包年制，其他零星費(fèi)用由辦公室供應(yīng)定點(diǎn)修理單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬。(五)大型外事活動(dòng)舉辦召開外經(jīng)外貿(mào)、招商專項(xiàng)活動(dòng)(會(huì)議)必需年初有方案支配(異動(dòng)項(xiàng)目年中調(diào)整)，貫徹精簡(jiǎn)、高效、節(jié)省的原則，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，量入為出，不得鋪張鋪張突破經(jīng)費(fèi)預(yù)算;(六)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)1、由本單位派出參與黨校短期學(xué)習(xí)班、業(yè)務(wù)崗位培訓(xùn)班的學(xué)費(fèi)全額報(bào)銷，不予報(bào)銷有關(guān)生活補(bǔ)貼;2、經(jīng)本單位同意參與各類專業(yè)職稱考試，

13、取得證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)銷：高級(jí)證書1500元，中級(jí)證書1000元，初級(jí)證書500元;與商務(wù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%。3、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時(shí)間自學(xué)，取得學(xué)歷證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)銷：討論生學(xué)歷3000元，本科學(xué)歷1000元，?？茖W(xué)歷500元;取得學(xué)位的在原有的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%。(七)其他開支1、撥給其他單位經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)金額在1萬元(含1萬元)以上的，須先報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)同意;2、機(jī)關(guān)組織開展的各項(xiàng)活動(dòng)(包括工會(huì)活動(dòng)、三八節(jié)活動(dòng)、八一節(jié)活動(dòng)、老年節(jié)活動(dòng)、春節(jié)慰問等)開支，須先報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)同意;3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)同意;4、探望病人

14、 探望住院的干部職工按每次200元標(biāo)準(zhǔn)慰問，由工會(huì)牽頭報(bào)銷，其他科室(部門)探望病人不再報(bào)銷費(fèi)用;5、因公借款 凡因公務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金的，先由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再由分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批方可借支，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)賬結(jié)算歸還;6、鼓舞機(jī)關(guān)各部門和干部職工個(gè)人樂觀爭(zhēng)取預(yù)算外資金和省部級(jí)專項(xiàng)資金，可適當(dāng)開支肯定的業(yè)務(wù)費(fèi)。7、其他不行估計(jì)開支，視狀況處理。本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定3一、加強(qiáng)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力提高財(cái)務(wù)管理水平和財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用效益。二、局機(jī)關(guān)發(fā)生的全部支出必需納入部門預(yù)算，年初由財(cái)務(wù)審計(jì)處對(duì)各處室提出的支出預(yù)算進(jìn)行初審及綜合平衡，支出預(yù)算經(jīng)局黨組批準(zhǔn)后實(shí)施，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算支出。三、局機(jī)關(guān)全部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必需填制和取得真實(shí)、合法的原始憑證，原始憑證的內(nèi)容必需精確、完整。送財(cái)務(wù)審計(jì)處審核時(shí)，經(jīng)手人、證明人、支出明細(xì)清單等必需齊全。四、必需仔細(xì)遵守執(zhí)行政府選購(gòu)有關(guān)規(guī)定。凡列入政府實(shí)行名目范圍內(nèi)的選購(gòu)項(xiàng)目，均應(yīng)依據(jù)政府選購(gòu)操作業(yè)務(wù)流程辦理，不得違規(guī)選購(gòu)。五、局機(jī)關(guān)對(duì)外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務(wù)的合同(協(xié)議)，經(jīng)辦者需供應(yīng)一份留存財(cái)務(wù)審計(jì)處，以作為財(cái)務(wù)審核付款的依據(jù)。六、辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需由相關(guān)處室填寫市級(jí)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局經(jīng)費(fèi)支出審批表并附原始發(fā)票及支出明細(xì)單，送財(cái)務(wù)審計(jì)處審核。財(cái)務(wù)審計(jì)處在審批表上簽署經(jīng)費(fèi)列支渠道、該項(xiàng)目的指標(biāo)及支