2018審計(jì)工作計(jì)劃書.doc

1、第1頁 共6頁2018審計(jì)工作計(jì)劃書XX審計(jì)工作計(jì)劃書【一】為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理， 提高經(jīng)費(fèi)使用效益， 防止國有資產(chǎn) 流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部 審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。一、年度審計(jì)工作目標(biāo)年的內(nèi)部審計(jì)工作， 以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)， 以國 家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法 性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐 敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效 益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資 源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做

2、出 客觀評價(jià)，并針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促 被審計(jì)單位及時(shí)整改。二、審計(jì)的內(nèi)容1、 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求， 有計(jì)劃地對教學(xué)系的教師津貼 發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;第2頁 共6頁3、 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求， 有計(jì)劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;4、 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求， 有計(jì)劃地對成人教育部的學(xué) 費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;5、 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求， 有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支 進(jìn)行審計(jì);6、 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求， 有計(jì)劃

3、地對學(xué)院招待費(fèi)使用情 況進(jìn)行內(nèi)審;通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí) 評價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。三、審計(jì)的方法及范圍審計(jì)的方法是： 首先各單位自查， 并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審 人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。審計(jì)的范圍是： 教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情 況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級。四、時(shí)間安排1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;第3頁 共6頁2、 下半年對電大工作部、 附屬中學(xué)、 成人教育部、 后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計(jì)。五、有關(guān)資料的提供1、 學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、 助學(xué)金發(fā)放， 評定辦法、 評定程序、 評定結(jié) 果;

4、班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。3、 電大工作部、 附屬中學(xué)、 成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù) 后勤集團(tuán)（育苑公司）各類收費(fèi)的依據(jù)4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教 育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定開展工作，院屬各單位要積極配 合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。XX審計(jì)工作計(jì)劃書【二】為落實(shí)北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育審計(jì)工作的 意見的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示

5、范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)， 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度， 強(qiáng)化內(nèi)部審 計(jì)職能，第4頁 共6頁發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì) 工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)” 的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)，特制定XX年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效”的審計(jì) 思路，進(jìn)一步落實(shí)北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施 辦法（試行），深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù) 算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì)， 加強(qiáng)對項(xiàng)目資金使用效益、 效果分析和 審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部 審

6、計(jì)的監(jiān)督作用， 促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理， 嚴(yán)格執(zhí)行各 項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù) 和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政 策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn) 領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意 識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及 執(zhí)行情況第5頁 共6頁等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力

7、與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任 緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治 教，完善監(jiān)督機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織 部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審 計(jì)，積極落實(shí)教育部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意 見的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià) 的內(nèi)部審計(jì)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié) 算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)各類 工程項(xiàng)目規(guī)范管理

8、，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投 資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使 用效益。四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求， 今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會 議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì) 調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng) 險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì) 行為。五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改第6頁 共6頁按照市教委 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工 作的意見的要求，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定 審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對 內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì) 的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)行責(zé)任追 究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價(jià)的重要依據(jù)，以加強(qiáng) 審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加 強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)， 積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)