第8章保險(xiǎn)費(fèi)率及責(zé)任準(zhǔn)備

1、l8.1 費(fèi)率厘定的一般原理費(fèi)率厘定的一般原理l8.2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算l8.3 人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算l8.4 責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算8.1.1 費(fèi)率作為保險(xiǎn)商品價(jià)格的特殊性費(fèi)率作為保險(xiǎn)商品價(jià)格的特殊性1、保險(xiǎn)商品價(jià)格的事先確定性、保險(xiǎn)商品價(jià)格的事先確定性2、保險(xiǎn)商品價(jià)值實(shí)現(xiàn)的特續(xù)性、保險(xiǎn)商品價(jià)值實(shí)現(xiàn)的特續(xù)性3、保險(xiǎn)商品經(jīng)營(yíng)收支均衡的多周期、保險(xiǎn)商品經(jīng)營(yíng)收支均衡的多周期性性8.1.2 科學(xué)厘定保險(xiǎn)費(fèi)率的基本原則科學(xué)厘定保險(xiǎn)費(fèi)率的基本原則收支相等原則，就是使保險(xiǎn)期內(nèi)收支相等原則，就是使保險(xiǎn)期內(nèi)純保費(fèi)收入的現(xiàn)金價(jià)值與支出保純保費(fèi)收入的現(xiàn)金價(jià)值與支出

2、保險(xiǎn)金的現(xiàn)金價(jià)值相等。險(xiǎn)金的現(xiàn)金價(jià)值相等。大數(shù)法則，是用來(lái)說(shuō)明大量的隨大數(shù)法則，是用來(lái)說(shuō)明大量的隨機(jī)現(xiàn)象由于偶然性相互抵消所呈機(jī)現(xiàn)象由于偶然性相互抵消所呈現(xiàn)的必然數(shù)量規(guī)律的一系列定理現(xiàn)的必然數(shù)量規(guī)律的一系列定理的統(tǒng)稱。的統(tǒng)稱。8.1.3 保險(xiǎn)費(fèi)率的理論構(gòu)成保險(xiǎn)費(fèi)率的理論構(gòu)成 GPRNPR+SPR+APR1、純費(fèi)率、純費(fèi)率(NPR)，是以長(zhǎng)時(shí)期的平均，是以長(zhǎng)時(shí)期的平均損失率損失率(ALR)為基礎(chǔ)確定的，它所請(qǐng)為基礎(chǔ)確定的，它所請(qǐng)求的保險(xiǎn)費(fèi)是與保險(xiǎn)人對(duì)正常損失進(jìn)求的保險(xiǎn)費(fèi)是與保險(xiǎn)人對(duì)正常損失進(jìn)行賠償或給付的部分相對(duì)應(yīng)的。行賠償或給付的部分相對(duì)應(yīng)的。2、安全費(fèi)率、安全費(fèi)率(SPR) ，為了提高保險(xiǎn)，

3、為了提高保險(xiǎn)人財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的安全性，理論上以人財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的安全性，理論上以異常損失為基礎(chǔ)，它所請(qǐng)求的保異常損失為基礎(chǔ)，它所請(qǐng)求的保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)人對(duì)異常損失部分的險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)人對(duì)異常損失部分的賠償或給付相對(duì)應(yīng)。賠償或給付相對(duì)應(yīng)。3、附加費(fèi)率、附加費(fèi)率(APR)是以保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)是以保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)的各種營(yíng)業(yè)費(fèi)用和保險(xiǎn)利保險(xiǎn)業(yè)的各種營(yíng)業(yè)費(fèi)用和保險(xiǎn)利潤(rùn)為基礎(chǔ)的，它所請(qǐng)求的保險(xiǎn)費(fèi)潤(rùn)為基礎(chǔ)的，它所請(qǐng)求的保險(xiǎn)費(fèi)用于保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出和提用于保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出和提供部分保險(xiǎn)利潤(rùn)供部分保險(xiǎn)利潤(rùn) 。 GPRNPR+(1+2)NPRl8.2.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的制定方法財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的制定方法1、個(gè)別法，又稱判斷法、個(gè)別法，又

4、稱判斷法(Judgement Rating)，指保險(xiǎn)人就每一個(gè)被保，指保險(xiǎn)人就每一個(gè)被保危險(xiǎn)的個(gè)別情況，逐個(gè)計(jì)算其適危險(xiǎn)的個(gè)別情況，逐個(gè)計(jì)算其適用的費(fèi)率。用的費(fèi)率。2、分類法，又稱手冊(cè)法、分類法，又稱手冊(cè)法(Manual Rating)，它從若干重要而顯明的風(fēng)險(xiǎn)，它從若干重要而顯明的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)志出發(fā)，將相近的風(fēng)險(xiǎn)分別歸類，標(biāo)志出發(fā)，將相近的風(fēng)險(xiǎn)分別歸類，在此基礎(chǔ)上依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，制定出在此基礎(chǔ)上依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，制定出分類費(fèi)率；然后將這些分類費(fèi)率印在分類費(fèi)率；然后將這些分類費(fèi)率印在手冊(cè)上，便于保險(xiǎn)人隨時(shí)查閱，從而手冊(cè)上，便于保險(xiǎn)人隨時(shí)查閱，從而適當(dāng)?shù)貨Q定每一類被保險(xiǎn)人應(yīng)用的費(fèi)適當(dāng)?shù)貨Q定每一類被保險(xiǎn)人

5、應(yīng)用的費(fèi)率。率。3、增減法，又稱修正法、增減法，又稱修正法(Modification Rating),是指在規(guī)定同一類別基本費(fèi)率是指在規(guī)定同一類別基本費(fèi)率后，在具體承保中就個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)依其預(yù)后，在具體承保中就個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)依其預(yù)期或?qū)嶋H損失的差別，在基本費(fèi)率的期或?qū)嶋H損失的差別，在基本費(fèi)率的基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率的增減變動(dòng)基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率的增減變動(dòng) 8.2.2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算原理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算原理1、純費(fèi)率、純費(fèi)率以平均損失率為基礎(chǔ)確定。可利用的損失率以平均損失率為基礎(chǔ)確定?？衫玫膿p失率有兩種，一是保額損失率，另一種是社會(huì)損有兩種，一是保額損失率，另一種是社會(huì)損失率。失率。保額損失率保額損失率(Insur

6、ed Loss Ratio)指保險(xiǎn)人在指保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)一定時(shí)期內(nèi)(通常為通常為1年年)賠償總金額與累計(jì)賠償總金額與累計(jì)保額的比率保額的比率 社會(huì)損失率社會(huì)損失率(Social Loss Ratio)指在一定的時(shí)指在一定的時(shí)期期(通常為通常為1年年)內(nèi)因自然災(zāi)害或意外事故所內(nèi)因自然災(zāi)害或意外事故所導(dǎo)致的社會(huì)財(cái)產(chǎn)的損失額與財(cái)產(chǎn)總價(jià)值的比導(dǎo)致的社會(huì)財(cái)產(chǎn)的損失額與財(cái)產(chǎn)總價(jià)值的比率。率。2、安全費(fèi)率、安全費(fèi)率 以以1-3倍損失率標(biāo)準(zhǔn)差，或純費(fèi)率倍損失率標(biāo)準(zhǔn)差，或純費(fèi)率的一定比例表示的一定比例表示3、附加費(fèi)率、附加費(fèi)率 包括業(yè)務(wù)費(fèi)用率包括業(yè)務(wù)費(fèi)用率 、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)利潤(rùn)率利潤(rùn)率 和保險(xiǎn)稅款和保險(xiǎn)稅款 三項(xiàng)

7、三項(xiàng)l財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)毛費(fèi)率的計(jì)算公式：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)毛費(fèi)率的計(jì)算公式： 毛費(fèi)率純費(fèi)率毛費(fèi)率純費(fèi)率(1+安全系數(shù)安全系數(shù))（業(yè)務(wù)費(fèi)用率）（業(yè)務(wù)費(fèi)用率）(1+保險(xiǎn)成本保險(xiǎn)成本利潤(rùn)率利潤(rùn)率)(1-營(yíng)業(yè)稅率營(yíng)業(yè)稅率) l目前保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)費(fèi)率的管制目前保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)費(fèi)率的管制l財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的特殊條件財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的特殊條件l費(fèi)率市場(chǎng)化的生成機(jī)制費(fèi)率市場(chǎng)化的生成機(jī)制l我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化所面臨的我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化所面臨的問(wèn)題問(wèn)題l費(fèi)率構(gòu)成：費(fèi)率構(gòu)成：GPR= NPR + APR (損失發(fā)生的可能性大小損失發(fā)生的可能性大小 （經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用） 和貨幣的時(shí)間價(jià)值和貨幣的時(shí)間價(jià)值)1、死亡表、死亡表

8、(Mortality Table) 又稱生命表又稱生命表(Life Table)，是一群同年，是一群同年齡人的生死記錄。它是將一群同年齡齡人的生死記錄。它是將一群同年齡的人在每的人在每1年時(shí)間內(nèi)（從年時(shí)間內(nèi)（從0歲到極限年歲到極限年齡齡100歲或歲或105歲）生存或死亡的或然歲）生存或死亡的或然率，用表格的形式順序記載下來(lái)的一率，用表格的形式順序記載下來(lái)的一種統(tǒng)計(jì)表。種統(tǒng)計(jì)表。國(guó)民死亡表與經(jīng)驗(yàn)死亡表國(guó)民死亡表與經(jīng)驗(yàn)死亡表生命表的結(jié)構(gòu)生命表的結(jié)構(gòu) 見(jiàn)課本見(jiàn)課本生存率生存率(Rate of Survivors)和死亡率和死亡率(Rate of Mortality)的計(jì)算的計(jì)算 2、預(yù)定利率及利息的

9、終值、現(xiàn)值計(jì)算法、預(yù)定利率及利息的終值、現(xiàn)值計(jì)算法為什么要考慮利率因素為什么要考慮利率因素人壽保險(xiǎn)契約的期限都是長(zhǎng)期的，往人壽保險(xiǎn)契約的期限都是長(zhǎng)期的，往往達(dá)到十年、數(shù)十年之久，在此期間往達(dá)到十年、數(shù)十年之久，在此期間內(nèi)投保人按期交付保費(fèi)，而保險(xiǎn)公司內(nèi)投保人按期交付保費(fèi)，而保險(xiǎn)公司則在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)或期滿生存時(shí)則在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)或期滿生存時(shí)(定定期死亡保險(xiǎn)除外期死亡保險(xiǎn)除外)給付保險(xiǎn)金額。在計(jì)給付保險(xiǎn)金額。在計(jì)算保費(fèi)時(shí)，都將利息按照一定的年利算保費(fèi)時(shí)，都將利息按照一定的年利率以復(fù)利方法計(jì)算給投保人率以復(fù)利方法計(jì)算給投保人 。3、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 l一、兩個(gè)概念：一、兩個(gè)概念：

10、1預(yù)定保單利率：保險(xiǎn)公司在保單中制預(yù)定保單利率：保險(xiǎn)公司在保單中制定了一定的保險(xiǎn)利率來(lái)解決壽險(xiǎn)產(chǎn)定了一定的保險(xiǎn)利率來(lái)解決壽險(xiǎn)產(chǎn)品的貨幣時(shí)間價(jià)值問(wèn)題品的貨幣時(shí)間價(jià)值問(wèn)題 。2.利差損：當(dāng)壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)投資實(shí)際利差損：當(dāng)壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)投資實(shí)際收益率低于有效契約的平均預(yù)定保收益率低于有效契約的平均預(yù)定保單利率而造成的虧損。單利率而造成的虧損。 二、利率變動(dòng)對(duì)壽險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格制定的二、利率變動(dòng)對(duì)壽險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格制定的影響影響三、日本壽險(xiǎn)業(yè)利差損問(wèn)題分析三、日本壽險(xiǎn)業(yè)利差損問(wèn)題分析四、我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損狀況分析四、我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損狀況分析五、我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損風(fēng)險(xiǎn)成因五、我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損風(fēng)險(xiǎn)成因六、防范和化解利差損的辦法六、防范和化解利差損的辦法l非壽險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金三部分組成：保非壽險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金三部分組成：保費(fèi)準(zhǔn)備金費(fèi)準(zhǔn)備金(又稱未了責(zé)任準(zhǔn)備金又稱未了責(zé)任準(zhǔn)備金)、賠、賠款準(zhǔn)備金和總準(zhǔn)備金款準(zhǔn)備金和總準(zhǔn)備金l責(zé)任準(zhǔn)備金概念：保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)年責(zé)任準(zhǔn)備金概念：保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，根據(jù)本年度承保和下年度度決算時(shí)，根據(jù)本年度承保和下年度繼續(xù)有效的保險(xiǎn)責(zé)任從當(dāng)年保費(fèi)收入繼續(xù)有效的保險(xiǎn)責(zé)任從當(dāng)年保費(fèi)收入中提存的以應(yīng)付未來(lái)賠償或給付的準(zhǔn)中提存的以應(yīng)付未來(lái)賠償或給付的準(zhǔn)備資金。備資金。l人壽保險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)公人