萬(wàn)科企業(yè)的內(nèi)部控制制度

1、萬(wàn)科企業(yè)股份部控制制度第一章 總 則第一條 為有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，根據(jù)加強(qiáng)上市公司部控制工作指引、萬(wàn)科企業(yè)股份章程、萬(wàn)科企業(yè)股份員工行為手冊(cè)、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。第二條 職責(zé)：（一） 董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司部控制制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對(duì)公司部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估（二） 總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況；（三） 公司總部各職能部門

2、：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。第二章 主要容第三條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制部：括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、部審計(jì)控制等容。第四條 環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：（一）通過(guò)授權(quán)管理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層、總部各職能部門和各一線公司的具體職責(zé)圍；由集團(tuán)董事會(huì)辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。1、股東大會(huì)：股東大會(huì)議事規(guī)則明確“股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)討論：(1)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)

3、劃；(2)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；(4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；(9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；(10)對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；(11)修改公司章程；(12)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；(13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；(14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。股東大

4、會(huì)議事規(guī)則明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)其運(yùn)作程序。（具體容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的11）2、董事會(huì)：董事會(huì)議事規(guī)則明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策中心，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán)：（1）負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；（2）執(zhí)行股東大會(huì)決議；（3）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；（5）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（6）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；（7）擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者合并、分立和解散方案；（8）批準(zhǔn)公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)的事項(xiàng)符合市證券交易所股票上市規(guī)則7.2.2、7.3.5款所列標(biāo)準(zhǔn)的行為；屬

5、需股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；（9）在股東大會(huì)授權(quán)圍，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；（10）決定公司部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（11）聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員；聘任董事會(huì)顧問(wèn)，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；（12）制訂公司的基本管理制度；（13）制訂公司章程的修改方案；（14）管理公司信息披露事項(xiàng)；（15）向股東大會(huì)提出聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（16）聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；（17）擬定董事報(bào)酬和津貼標(biāo)準(zhǔn)；（18）法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。董

6、事會(huì)議事規(guī)則明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)董事會(huì)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策中心作用。（具體容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的12）3、監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。（具體容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的13） 監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：（1）檢查公司的財(cái)務(wù)，對(duì)公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán)；（2）對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；（3）對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求予以糾正；不予糾正的，有權(quán)向股東大會(huì)報(bào)告；（4）經(jīng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事表決同意，提議召開臨

7、時(shí)股東大會(huì)；（5）列席董事會(huì)會(huì)議；（6）公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。4、總經(jīng)理：總經(jīng)理工作條例明確規(guī)定了總經(jīng)理行使下列職權(quán)：（1）組織實(shí)施董事會(huì)的決議，全面主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理等工作，并向董事會(huì)報(bào)告工作；（2）擬訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（3）擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司資產(chǎn)用于抵押融資的方案；（4）擬訂公司增加或減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券的建議方案；（5）擬訂公司部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（6）擬訂公司員工工資方案和獎(jiǎng)懲方案；（7）擬訂公司基本管理制度，制訂公司具體規(guī)章；（8）提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘副總經(jīng)理及財(cái)

8、務(wù)負(fù)責(zé)人；（9）決定公司應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員的任免；（10）決定公司員工的聘用、升級(jí)、加薪、獎(jiǎng)懲與辭退；（11）審批公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出；（12）非董事總經(jīng)理列席董事會(huì)，有提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的權(quán)利，但在董事會(huì)上沒(méi)有表決權(quán)；（13）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。同時(shí)，也規(guī)定了副總經(jīng)理得主要職權(quán)：（1）副總經(jīng)理作為總經(jīng)理的助手，受總經(jīng)理委托分管部門的工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并在職責(zé)圍簽發(fā)有關(guān)的業(yè)務(wù)文件。目前公司已經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運(yùn)營(yíng)線和管理線的分工安排；（2）總經(jīng)理不在時(shí)，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)?？偨?jīng)理工作條例進(jìn)一步完善了公司的治理

9、結(jié)構(gòu)。（具體容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的14）5、子公司控制：公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對(duì)各子公司的相應(yīng)對(duì)口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布各項(xiàng)規(guī)制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營(yíng)等，公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的高度集中。（二）通過(guò)人力資源管理為公司營(yíng)造了科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其容包括招聘管理、薪酬管理、培訓(xùn)管理、休假管理和離職管理等，由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。1、招聘管理：（1）目的：規(guī)招聘流程，提

10、高招聘的專業(yè)水平。（2）主要流程和容：各公司結(jié)合年度人力資源規(guī)劃（計(jì)劃）及公司現(xiàn)時(shí)經(jīng)營(yíng)需要，每年初向總部申報(bào)職位空缺信息。公司首先考慮部的人力資源儲(chǔ)備情況，然后再面向社會(huì)公開招聘。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴(yán)格按程序組織進(jìn)行，對(duì)應(yīng)聘資料進(jìn)行篩選后，由人力資源部、相關(guān)專業(yè)人員組織面試。經(jīng)過(guò)初試、復(fù)試和測(cè)評(píng)確定預(yù)選人員，再經(jīng)過(guò)用人單位負(fù)責(zé)人面試，綜合評(píng)定最終確定人選。對(duì)高級(jí)管理人員的錄用除經(jīng)過(guò)上述必要程序，還需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面試。新職員在報(bào)到后必須統(tǒng)一進(jìn)行脫產(chǎn)的入職培訓(xùn)。（具體容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的21）2、薪酬管理：（1）目的：公司按照市場(chǎng)化原則，提供業(yè)富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才

11、。（2）主要流程和容：公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評(píng)估結(jié)果、地區(qū)物價(jià)指數(shù)等確定薪金體系和標(biāo)準(zhǔn)，并由職工委員會(huì)、集團(tuán)辦公會(huì)審批后下發(fā)；各公司依據(jù)薪金體系，初步建議新員工薪金級(jí)別，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、人力資源部、單位第一負(fù)責(zé)人部審批流程確認(rèn)后，再報(bào)公司人力資源部審批后執(zhí)行。公司每年上半年統(tǒng)一安排一次調(diào)薪，下半年再作補(bǔ)充性調(diào)整。（具體容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的22）3、培訓(xùn)管理：（1）目的：為了適應(yīng)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展、促使萬(wàn)科的培訓(xùn)開展服務(wù)于公司戰(zhàn)略，明確培訓(xùn)職責(zé)的劃分，保證培訓(xùn)有序、高效開展。（2）主要容：由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓(xùn)人員擬訂培訓(xùn)規(guī)劃和年度計(jì)劃、費(fèi)用

12、預(yù)算；負(fù)責(zé)建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓(xùn)資源；組織實(shí)施集團(tuán)類的管理培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目。（具體容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的23）4、休假管理：（1）目的：規(guī)職員的休假行為。（2）主要流程和容：由職員本人向所在部門的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后報(bào)送所屬公司人力資源部審核，并進(jìn)行備案和數(shù)據(jù)更新，根據(jù)數(shù)據(jù)更新情況發(fā)放薪酬，在做好工作交接后開始休假。（具體容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的24）5、離職管理：（1）目的：充分合理地分配企業(yè)部資源，規(guī)離職相關(guān)制度及辦理程序，明確離職審批的流程及權(quán)限。（2）主要容：職員明確離職意向或公司準(zhǔn)備與之解除勞動(dòng)合同后，所在部門需立即通知人力資源部及IT部門，凍結(jié)該職員信息訪問(wèn)的權(quán)

13、限，包括萬(wàn)科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子系統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招投標(biāo)系統(tǒng)、萬(wàn)網(wǎng)景個(gè)人等；職員離職時(shí)需由本單位人力資源部安排面談，并將面談結(jié)果如實(shí)記錄做好面談?dòng)涗洸浫朐谙到y(tǒng)；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通過(guò)進(jìn)行傳遞和審批，一線公司在完成本單位部審批流程后，啟動(dòng)離職事件，在系統(tǒng)中錄入離職信息，并停發(fā)工資，用通知集團(tuán)人事管理員，完成集團(tuán)審批流程后，對(duì)其數(shù)據(jù)審核并生效。申請(qǐng)和審批流程包括主動(dòng)離職和被動(dòng)離職。（具體容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的25）第五條 業(yè)務(wù)控制指公司總部各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、超作流

14、程和崗位手冊(cè)，以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制程序等。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、集團(tuán)辦公類和其它。（一）工程管理類：主要包括工程的招標(biāo)管理、材料設(shè)備采購(gòu)管理、工程管理和項(xiàng)目管理規(guī)、項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理等容。包括以下三個(gè)主要環(huán)節(jié)：1、設(shè)計(jì)工程管理公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計(jì)工程管理，在項(xiàng)目管理和工程管理方面均形成了較為完善的管理規(guī)，其中項(xiàng)目管理規(guī)主要包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理程序、項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)指引、設(shè)計(jì)信息收集管理程序、萬(wàn)科南方地區(qū)住宅品部標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)新材料認(rèn)證及執(zhí)行程序、住宅智能化性能標(biāo)準(zhǔn)、材料設(shè)備采購(gòu)規(guī)定等；工程管理規(guī)主要包括萬(wàn)科企業(yè)股份及地區(qū)項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)對(duì)接關(guān)系、項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立與撤消程序

15、、項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建管理程序、項(xiàng)目施工過(guò)程管理程序、工程管理部對(duì)工程質(zhì)量及安全檢查管理程序、專業(yè)圖設(shè)計(jì)審查管理程序、工程質(zhì)量檢查管理程序、項(xiàng)目中間驗(yàn)收管理程序、工程竣工驗(yàn)收管理程序、工程檔案管理程序等。2、目標(biāo)成本管理公司推行目標(biāo)成本管理，建立了成本管理責(zé)任體系，制定了目標(biāo)成本管理實(shí)施細(xì)則，開發(fā)了成本管理軟件。目標(biāo)成本是公司基于市場(chǎng)狀況，并結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)聽證會(huì)通過(guò)的目標(biāo)定位報(bào)告中的預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。目標(biāo)成本制定后，由成本管理部編制目標(biāo)成本控制責(zé)任書，將成本目標(biāo)分解到項(xiàng)目開發(fā)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)責(zé)任部門，在經(jīng)由各部門第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由各單位總經(jīng)理簽

16、發(fā)執(zhí)行。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，為及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)情況，各公司每月編制成本信息月報(bào)，對(duì)實(shí)際成本與目標(biāo)成本之間的差異進(jìn)行分析，說(shuō)明原因并提出成本控制的建議，以便采取措施加以糾正，從而達(dá)到控制成本的目的。施工圖確定后的測(cè)算稿為最終目標(biāo)成本，除規(guī)劃條件、政府政策、市場(chǎng)環(huán)境有重大改變外不得修訂。一般改變作為正常的成本動(dòng)態(tài)變化在項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月評(píng)估中反映即可。工程施工和銷售過(guò)程中，如果售價(jià)、成本發(fā)生較大變化時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部成本審算中心備案。3、過(guò)程控制制度針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)全過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)，公司制訂了相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程招標(biāo)、工程合同

17、、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理辦法。對(duì)于金額（工程造價(jià)）在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的工程施工項(xiàng)目和所有工程監(jiān)理、工程造價(jià)咨詢委托必須實(shí)行招標(biāo)選擇合作單位。工程招標(biāo)應(yīng)采用公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，但無(wú)論采取何種方式，都必須有三家以上的投標(biāo)單位參與競(jìng)標(biāo)。合格承包商是經(jīng)各相關(guān)部門推薦，并經(jīng)公司招標(biāo)工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢單位，工程管理部主持合格承包商相關(guān)資料的收集、整理，并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫(kù)，所有項(xiàng)目的招標(biāo)都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫(kù)中選擇投標(biāo)單位。合格承包商資格（并非終身制），每隔一定時(shí)間應(yīng)對(duì)其進(jìn)行重新評(píng)審、調(diào)整。評(píng)標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按照貨比三家的原則進(jìn)行充分、科學(xué)的比較和論證，中標(biāo)單位應(yīng)滿足招標(biāo)文件

18、的實(shí)質(zhì)性要求，并且投標(biāo)價(jià)格是合理低價(jià)；對(duì)于技術(shù)簡(jiǎn)單、規(guī)模不大的施工招標(biāo)原則上應(yīng)按合理最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)單位。對(duì)于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。公司運(yùn)作的所有新項(xiàng)目，均需編制項(xiàng)目開發(fā)規(guī)劃計(jì)劃表，并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更。確因經(jīng)營(yíng)需要，擬對(duì)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃作出重大變更，必須視情況報(bào)公司總部審批或備案。各子公司必須針對(duì)已有項(xiàng)目，動(dòng)態(tài)編制最近24個(gè)月項(xiàng)目分期開發(fā)計(jì)劃匯總表，該表包括所有已確定的、計(jì)劃在最近24個(gè)月進(jìn)行開發(fā)活動(dòng)的分期開發(fā)項(xiàng)目。各公司每月至少對(duì)該報(bào)表進(jìn)行一次審查，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)更新進(jìn)度差異，并報(bào)送總部。公司對(duì)工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序，首先由

19、采購(gòu)管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部等相關(guān)部門填寫項(xiàng)目工程付款審批表，寫明項(xiàng)目完成情況，并附上所有相關(guān)資料，在工程部、外部監(jiān)理人員、成本管理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)分管副總或總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部在上述手續(xù)完備之后進(jìn)行付款。工程竣工驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目、工程、成本及財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一意見(jiàn)后，發(fā)給施工單位工程結(jié)算通知書。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目部，監(jiān)理公司對(duì)其進(jìn)行審核并簽字后，由成本管理部進(jìn)行復(fù)審。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行，須選擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查，財(cái)務(wù)管理部復(fù)核后，由主管副總簽署意見(jiàn)，報(bào)公司總經(jīng)理批示。最后由成本管理部組織甲乙雙方根據(jù)工程合同簽署竣工結(jié)算

20、價(jià)款協(xié)議書，并核對(duì)已付金額、應(yīng)扣金額、保修款、余款等。工程管理類管理制度由總部工程管理部和項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃管理委員會(huì)制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。（具體容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的311315）（二）項(xiàng)目發(fā)展類：主要包括新項(xiàng)目發(fā)展制度、投標(biāo)和競(jìng)拍管理辦法、項(xiàng)目跟蹤管理制度和公示項(xiàng)目紅線外不利因素操作指南等。公司設(shè)立地產(chǎn)項(xiàng)目投資聽證會(huì)制度，有效地保障地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化。地產(chǎn)項(xiàng)目投資具體操作程序如下：1、重點(diǎn)介入項(xiàng)目重點(diǎn)介入項(xiàng)目是指子公司的在所接觸項(xiàng)目中，條件較為成熟即土地權(quán)屬情況清晰、法律手續(xù)完備、市場(chǎng)情況較為清晰的項(xiàng)目。子公司認(rèn)為可以報(bào)請(qǐng)總部進(jìn)入聽證會(huì)程序。子公司向企劃部提交項(xiàng)目資料，并申請(qǐng)

21、成立項(xiàng)目發(fā)展小組。企劃部根據(jù)子公司上報(bào)的新項(xiàng)目情況通報(bào)表，對(duì)項(xiàng)目土地權(quán)屬情況、法律手續(xù)情況、市場(chǎng)情況及項(xiàng)目初步收益情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。項(xiàng)目發(fā)展小組成立一周(視項(xiàng)目緊迫性可適當(dāng)改變)，完成實(shí)地調(diào)查和評(píng)估工作，提出項(xiàng)目發(fā)展意見(jiàn)和建議。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提出的意見(jiàn)和建議跟進(jìn)和完善相關(guān)工作，并向項(xiàng)目發(fā)展小組提交召開項(xiàng)目聽證會(huì)申請(qǐng)和項(xiàng)目可行性報(bào)告。項(xiàng)目聽證會(huì)召開之前，項(xiàng)目發(fā)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的決策委員會(huì)及其它與會(huì)人員發(fā)出會(huì)議通知和項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目發(fā)展小組專業(yè)意見(jiàn)等資料，聽證會(huì)與會(huì)評(píng)委三分之二及以上表決同意立項(xiàng)，則該項(xiàng)目通過(guò)。之后由管

22、理層將通過(guò)聽證委員會(huì)立項(xiàng)的項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和董事會(huì)議案等報(bào)公司董事會(huì)審議通過(guò)后方能實(shí)施。2、大型的項(xiàng)目大型的項(xiàng)目是指單個(gè)項(xiàng)目土地的購(gòu)置額超過(guò)4.7億元人民幣的項(xiàng)目。大型的項(xiàng)目除執(zhí)行如（1）所述程序外，需報(bào)董事會(huì)決議通過(guò)后才可立項(xiàng)；特別大型的項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)目投資額超過(guò)凈資產(chǎn)50%的），還需報(bào)股東大會(huì)通過(guò)后方能實(shí)施。對(duì)通過(guò)立項(xiàng)的項(xiàng)目，在實(shí)施過(guò)程中建立了跟蹤評(píng)估管理制度。3、土地使用權(quán)的取得鑒于各城市土地使用權(quán)出讓市場(chǎng)日漸規(guī)，通過(guò)投標(biāo)、競(jìng)拍方式取得土地使用權(quán)正成為取得項(xiàng)目用地的重要方式，為推動(dòng)和規(guī)這兩種項(xiàng)目用地取得方式，公司制定了房地產(chǎn)開發(fā)用地投標(biāo)、競(jìng)拍管理辦法。在土地投標(biāo)中對(duì)于單個(gè)投標(biāo)項(xiàng)目，在投

23、標(biāo)、競(jìng)買底價(jià)4.7億元人民幣授權(quán)董事長(zhǎng)決定，向董事會(huì)通報(bào)有關(guān)情況，如超出4.7億元人民幣需向董事會(huì)報(bào)批。項(xiàng)目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由集團(tuán)企劃部和審計(jì)法務(wù)部制定，并由集團(tuán)企劃部、營(yíng)銷部指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展和營(yíng)銷宣傳等工作。（具體容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的321324）（三）集團(tuán)辦公類：主要包括集團(tuán)投訴處理制度和文件管理程序。（具體容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的331332）（四）其它類：包括安全責(zé)任制度、辦公室環(huán)境布置及功能配置指引、萬(wàn)科集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)職位說(shuō)明書等。（具體容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的341343）第六條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、

24、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)等法律法規(guī)制定。（一）會(huì)計(jì)核算控制：集團(tuán)制定會(huì)計(jì)管理及核算規(guī)，包括會(huì)計(jì)政策、崗位設(shè)置、會(huì)計(jì)操作流程、會(huì)計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接、會(huì)計(jì)資料調(diào)閱、會(huì)計(jì)電算化及財(cái)務(wù)安全保障等各項(xiàng)控制容。（具體容見(jiàn)附件4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制”中的41）（二）財(cái)務(wù)管理控制：主要包括計(jì)劃（預(yù)算）管理、資債項(xiàng)目管理、權(quán)益項(xiàng)目管理、或有事項(xiàng)管理、稅務(wù)管理、票據(jù)印鑒管理方面的制度。重點(diǎn)項(xiàng)目包括：1、費(fèi)用控制公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制度，每年年初由各級(jí)職能部門（包括子公司）編制本部門費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)各級(jí)財(cái)務(wù)管理部審核，總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，并向董事會(huì)匯報(bào)。部門職能總費(fèi)用應(yīng)控制在預(yù)算費(fèi)用之，如果突破年度預(yù)算，部

25、門報(bào)專題費(fèi)用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批確定。部門預(yù)算總費(fèi)用中的非經(jīng)常發(fā)生項(xiàng)目，于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)說(shuō)明，于實(shí)際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前出具專題報(bào)告，按程序報(bào)批。各部門總經(jīng)理在部門工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用，對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部總經(jīng)理維護(hù)費(fèi)用管理制度的正常執(zhí)行，對(duì)重大開支發(fā)表意見(jiàn)，審批1萬(wàn)元以下付款，組織費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作；分管部門副總審批分管部門的非例常性費(fèi)用和重大開支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性；公司總經(jīng)理對(duì)1萬(wàn)元以上非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。職員非公務(wù)事項(xiàng)不得從公司借支備用金。公司職員因公出差、接待客戶或購(gòu)買小

26、額物品等，申請(qǐng)借支備用金時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，并將嚴(yán)格控制職員借取大額備用金。借支備用金應(yīng)按照公司費(fèi)用管理制度，完善借款手續(xù)后方能辦理借款。各子公司根據(jù)經(jīng)公司總部批準(zhǔn)并下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行控制。公司制定統(tǒng)一的費(fèi)用核算制度，各下屬子公司按固定格式每月上報(bào)費(fèi)用明細(xì)表，萬(wàn)科企業(yè)股份定期進(jìn)行匯總、分析，找出差異及原因，從而采取有效控制措施。2、財(cái)務(wù)匯報(bào)管理各下屬子公司必須定期或不定期地向公司總部上報(bào)各種財(cái)務(wù)信息，其中，定期信息按固定格式編制，其中月報(bào)包括各種會(huì)計(jì)報(bào)表、反映銷售及動(dòng)態(tài)結(jié)算情況的經(jīng)營(yíng)信息表等；不定期信息包括總部要求的其他重大財(cái)務(wù)信息，如滾動(dòng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。

27、對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，也要求各下屬子公司及時(shí)向總部匯報(bào)，總部對(duì)問(wèn)題的處理情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤，對(duì)因信息報(bào)送不及時(shí)或漏報(bào)造成嚴(yán)重后果的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。這些經(jīng)營(yíng)信息經(jīng)過(guò)總部財(cái)務(wù)部匯總分析后，通過(guò)月度經(jīng)營(yíng)例會(huì)匯報(bào)給公司管理層。通過(guò)財(cái)務(wù)匯報(bào)管理，對(duì)公司及各子公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行及時(shí)的跟蹤，從而有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司每季度向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表并匯報(bào)經(jīng)營(yíng)情況。公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出進(jìn)行了規(guī)定，年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)董事會(huì)審批通過(guò)后對(duì)外報(bào)送，披露。其他定期報(bào)告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)后及時(shí)報(bào)出。3、會(huì)計(jì)入帳程序及會(huì)計(jì)資料保管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后才能入帳，

28、原始憑證必須手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時(shí)錄入，不得積壓。錄入的記帳憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后方可過(guò)賬；更正錯(cuò)誤的方法必須符合財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)的要求。公司嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀辦法等管理會(huì)計(jì)檔案。年度終了后，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指定專人對(duì)上年度的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)人員移交清冊(cè)和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行收集、核對(duì)、整理立卷、編制目錄，進(jìn)行妥善保管，防止丟失損壞。公司單位之間調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意；外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，需持正式介紹

29、信，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況需帶出室外或需要復(fù)制的，需經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意，并限期歸還；對(duì)已入庫(kù)會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必須詳細(xì)登記。4、相關(guān)的制度安排包括：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)則、目標(biāo)成本管理實(shí)施手冊(cè)、總部費(fèi)用管理制度、總部費(fèi)用報(bào)銷及付款審批流程、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。（具體容見(jiàn)附件4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制”中的421427）第七條 計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制由集團(tuán)總部IT中心和各一線IT人員共同進(jìn)行，并由IT中心制定和實(shí)施相關(guān)規(guī)則，主要包括員工電腦使用指南V2、用戶管理規(guī)、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度等規(guī)定。（具體容見(jiàn)附件5“計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制”

30、中的5153）。計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)控制制度明確規(guī)定了以下具體容：（一）電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分：IT中心運(yùn)營(yíng)組負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的電腦維護(hù)、集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)；各地分公司有13名IT人員，隸屬總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)分公司的電腦、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)維。（二）電腦程序及資料的存取控制：通過(guò)Windows AD集成驗(yàn)證用戶訪問(wèn)，NTFS等技術(shù)，以及文檔加密系統(tǒng)對(duì)資料進(jìn)行控制。（三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制：技術(shù)上，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)都使用統(tǒng)一的indows AD集成驗(yàn)證用戶，來(lái)控制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入和報(bào)表等打印輸出控制；管理上，通過(guò)用戶管理規(guī)制度規(guī)用戶的使用，達(dá)到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入輸出的準(zhǔn)確性。（四）資料備份、檔案及設(shè)備

31、的安全控制：管理上，集團(tuán)總部及各地公司必須遵守萬(wàn)科企業(yè)股份計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度；技術(shù)上，備份系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)在線，自動(dòng)化地對(duì)萬(wàn)科各信息系統(tǒng)，以備份服務(wù)器形成備份中心，對(duì)各種平臺(tái)的應(yīng)用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進(jìn)行集中的備份，保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，有效地保護(hù)商務(wù)的連續(xù)性；RADIUS集成驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。(五）硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)置、使用及維護(hù)的控制:萬(wàn)科企業(yè)股份電腦應(yīng)用及管理規(guī)定規(guī)定了軟硬件購(gòu)買的流程控制，員工電腦使用指南則指導(dǎo)員工如何使用萬(wàn)科系統(tǒng)，明確員工的職責(zé)圍。（六）系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制：集團(tuán)總部及各地公司必須遵守萬(wàn)科企業(yè)股份計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度，定期做備份的恢復(fù)測(cè)試；技術(shù)上采用了高

32、可靠技術(shù)，如RAID,SAN，群集等，保障了各應(yīng)用系統(tǒng)的可恢復(fù)。第八條 信息傳遞控制分為部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：（一）部信息傳遞管理：為明確集團(tuán)信息管理原則及流程，促進(jìn)部信息共享以提高工作效率，增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，由集團(tuán)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂萬(wàn)科企業(yè)股份信息管理辦法，并依據(jù)此規(guī)定對(duì)總部各職能部門和各一線公司的信息傳遞情況進(jìn)行定期檢查。（具體容見(jiàn)附件6“信息傳遞控制”中的61）（二）對(duì)外信息披露管理：為進(jìn)一步明確公司部有關(guān)人員的信息披露的職責(zé)圍和責(zé)任，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司董事會(huì)和董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和修訂萬(wàn)科企業(yè)股份信息披露管理辦法，總

33、部各職能部門、各一線公司嚴(yán)格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料，并對(duì)所提供的容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；總部董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)完成具體的信息披露工作；董事會(huì)秘書對(duì)所披露的信息的真實(shí)性、完整性進(jìn)行總體監(jiān)督。（具體容見(jiàn)附件6“信息傳遞控制”中的62）第九條 部審計(jì)控制由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。（一）審計(jì)法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。（二）審計(jì)法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，董事會(huì)審計(jì)通過(guò)。（三）審計(jì)法務(wù)部部設(shè)置專職部審計(jì)人員，這些部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為規(guī)及專業(yè)審計(jì)系列要

34、求。（具體容見(jiàn)附件7“部審計(jì)控制”中的71）（四）審計(jì)法務(wù)部審計(jì)主要工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，建立營(yíng)銷、設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照部審計(jì)實(shí)施細(xì)則、銷售專項(xiàng)審計(jì)方案、設(shè)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)方案、工程專項(xiàng)審計(jì)方案、成本專項(xiàng)審計(jì)方案、物業(yè)專項(xiàng)審計(jì)方案、離任審計(jì)方案。（具體容見(jiàn)附件7“部審計(jì)控制”中的721727）（五）審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。（六）審計(jì)人員開展專項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告；部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議

35、后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。（七）專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和董事會(huì)提交。第十條 部控制制度總結(jié)報(bào)告由董事會(huì)辦公室和審計(jì)法務(wù)部依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定共同完成。（一）董事會(huì)辦公室和審計(jì)法務(wù)部共同成立“部控制審計(jì)聯(lián)合工作小組”（以后簡(jiǎn)稱“工作小組”），負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)部控制有效性、提出完善部控制和糾正錯(cuò)弊的建議。（二）每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等容。第三章 部控制效果的評(píng)估第十一條 總部各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對(duì)自身專業(yè)系統(tǒng)的控制制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評(píng)估，并向“工作小組”提交評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括：（一）本專業(yè)系統(tǒng)部控制情況綜述，并給出自評(píng)結(jié)果，包括：“優(yōu)秀”、“正常”和“待改進(jìn)”三種評(píng)級(jí)：1、優(yōu)秀：是指部控制制度得到有效的落實(shí)，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，并且有相應(yīng)的執(zhí)