湘潭大學(xué)財政學(xué)課件第2章財政支出的基本理論

1、湘潭大學(xué)財政學(xué)課件第2章財政支出的基本理論（一）（一） 純公共產(chǎn)品的有效供給純公共產(chǎn)品的有效供給 庇古方式庇古方式 庇古認為，對每個社會成員來說，當(dāng)純公共庇古認為，對每個社會成員來說，當(dāng)純公共 產(chǎn)品的邊際效用等于稅收的邊際負效用時，產(chǎn)品的邊際效用等于稅收的邊際負效用時， 公共產(chǎn)品的供給是有效的。公共產(chǎn)品的供給是有效的。 存在問題：庇古方式以基數(shù)效用概念為基礎(chǔ)；存在問題：庇古方式以基數(shù)效用概念為基礎(chǔ)； 庇古并沒有提出匯總所有消費者配置的機制。庇古并沒有提出匯總所有消費者配置的機制。 純公共產(chǎn)品供給的局部均衡分析純公共產(chǎn)品供給的局部均衡分析 公共產(chǎn)品社會需求曲線：鮑文模型公共產(chǎn)品社會需求曲線：鮑文

2、模型 局部均衡分析：局部均衡分析中，純公局部均衡分析：局部均衡分析中，純公 共產(chǎn)品有效定價的原則是個人支付價格共產(chǎn)品有效定價的原則是個人支付價格 總和等于公共產(chǎn)品的邊際成本?？偤偷扔诠伯a(chǎn)品的邊際成本。 d1d2DQP圖圖2-1 2-1 私人產(chǎn)品的需求曲線私人產(chǎn)品的需求曲線圖2-2 鮑文模型及局部均衡分析 純公共產(chǎn)品供給的一般均衡分析純公共產(chǎn)品供給的一般均衡分析 張三關(guān)于產(chǎn)品張三關(guān)于產(chǎn)品 X X 和和G G的無差異曲線用的無差異曲線用 （a a）表示，用（）表示，用（b b）表示李四關(guān)于產(chǎn)品）表示李四關(guān)于產(chǎn)品 X X和和 G G的無差異曲線，用的無差異曲線，用 （c c）表示生）表示生 產(chǎn)可能

3、性曲線。產(chǎn)可能性曲線。圖2-3 純公共產(chǎn)品的一般均衡分析 根據(jù)帕累托最優(yōu)的含義，我們固定李四的根據(jù)帕累托最優(yōu)的含義，我們固定李四的 效用水平，找到在李四的效用水平不變的效用水平，找到在李四的效用水平不變的 情況下能給張三帶來最大效用的產(chǎn)品組合，情況下能給張三帶來最大效用的產(chǎn)品組合， 則帕累托最優(yōu)就實現(xiàn)了。則帕累托最優(yōu)就實現(xiàn)了。 張三消費的私人產(chǎn)品等于經(jīng)濟中提供的總張三消費的私人產(chǎn)品等于經(jīng)濟中提供的總 的私人產(chǎn)品減去李四消費的私人產(chǎn)品；兩的私人產(chǎn)品減去李四消費的私人產(chǎn)品；兩 人消費的純公共產(chǎn)品數(shù)量相等。人消費的純公共產(chǎn)品數(shù)量相等。 薩繆爾森條件：薩繆爾森條件： 根據(jù)我們的推導(dǎo)，張三的消費可能性曲

4、線根據(jù)我們的推導(dǎo)，張三的消費可能性曲線 TT TT的斜率等于生產(chǎn)可能性曲線的斜率等于生產(chǎn)可能性曲線 PP PP 的斜率減的斜率減 去李四的無差異曲線去李四的無差異曲線B B2 2B B2 2的斜率。因為：的斜率。因為： 和的微分法則：兩個函數(shù)和的導(dǎo)數(shù)等于兩個和的微分法則：兩個函數(shù)和的導(dǎo)數(shù)等于兩個函數(shù)的導(dǎo)數(shù)的和函數(shù)的導(dǎo)數(shù)的和 資源配置實現(xiàn)帕累托最優(yōu)時，曲線資源配置實現(xiàn)帕累托最優(yōu)時，曲線TTTT和和A A1 1A A1 1相切，相切， 兩者斜率相等，從而可以得出帕累托最優(yōu)的條件兩者斜率相等，從而可以得出帕累托最優(yōu)的條件 是：是： PP PP的斜率的斜率= A= A1 1A A1 1的斜率的斜率+

5、B+ B2 2B B2 2的斜率的斜率生產(chǎn)可能性曲線的斜率可以用生產(chǎn)可能性曲線的斜率可以用 X X和和 G G之間邊之間邊際轉(zhuǎn)換率表示，張三和李四的無差異曲線的際轉(zhuǎn)換率表示，張三和李四的無差異曲線的斜率均可以用斜率均可以用 X X和和G G 之間的邊際替代率表示，之間的邊際替代率表示，所以上式可以表示為：所以上式可以表示為： 它是存在私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品時帕累托最它是存在私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品時帕累托最優(yōu)的條件，也稱為薩繆爾森條件優(yōu)的條件，也稱為薩繆爾森條件. 多人社會的薩繆爾森條件：多人社會的薩繆爾森條件：（二）（二） 公共產(chǎn)品的各類供給主體公共產(chǎn)品的各類供給主體 公共產(chǎn)品的政府提供公共產(chǎn)品的政府

6、提供 必要性和可能性必要性和可能性 需解決的問題：消費者的偏好表露問題、需解決的問題：消費者的偏好表露問題、 征稅造成的扭曲問題、公共產(chǎn)品提供過程征稅造成的扭曲問題、公共產(chǎn)品提供過程 中的效率問題等中的效率問題等 公共產(chǎn)品的社區(qū)提供公共產(chǎn)品的社區(qū)提供 社區(qū)提供公共產(chǎn)品是指基于社區(qū)內(nèi)相關(guān)社區(qū)提供公共產(chǎn)品是指基于社區(qū)內(nèi)相關(guān) 主體的實際需要，由相關(guān)主體根據(jù)協(xié)商主體的實際需要，由相關(guān)主體根據(jù)協(xié)商 原則集資提供公共產(chǎn)品。原則集資提供公共產(chǎn)品。 公共產(chǎn)品自愿提供公共產(chǎn)品自愿提供 公共產(chǎn)品自愿提供是指沒有強制性權(quán)力公共產(chǎn)品自愿提供是指沒有強制性權(quán)力 介入的私人自愿提供公共產(chǎn)品。介入的私人自愿提供公共產(chǎn)品。

7、公共產(chǎn)品自愿提供的占優(yōu)策略均衡：不提公共產(chǎn)品自愿提供的占優(yōu)策略均衡：不提 供任何公共產(chǎn)品供任何公共產(chǎn)品 公共產(chǎn)品自愿提供實驗研究公共產(chǎn)品自愿提供實驗研究 原因分析：純粹的利他主義、光熱效應(yīng)、原因分析：純粹的利他主義、光熱效應(yīng)、 互惠及遵奉效應(yīng)、互惠及遵奉效應(yīng)、“噪音噪音”及決策失誤等及決策失誤等 公共產(chǎn)品市場提供公共產(chǎn)品市場提供 條件：廠商擁有公共產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)；產(chǎn)品能實條件：廠商擁有公共產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)；產(chǎn)品能實 現(xiàn)排他現(xiàn)排他 排他手段：技術(shù)進步、捆綁銷售、附屬設(shè)排他手段：技術(shù)進步、捆綁銷售、附屬設(shè) 施施( (科斯的燈塔科斯的燈塔) )、制度排他、制度排他 （三）純公共產(chǎn)品的供給主體選擇：（三）純公共

8、產(chǎn)品的供給主體選擇： 政府或自愿政府或自愿 市場不能提供：非競爭性和非排他性市場不能提供：非競爭性和非排他性 （四四）準(zhǔn)公共產(chǎn)品供給主體選擇：準(zhǔn)公共產(chǎn)品供給主體選擇： 依是否具備排他性而定依是否具備排他性而定 二、公共生產(chǎn)二、公共生產(chǎn) 公共生產(chǎn)：由政府出資興辦（？）公共生產(chǎn)：由政府出資興辦（？） 提供方式與生產(chǎn)方式的組合：提供方式與生產(chǎn)方式的組合： 公共提供，公共生產(chǎn)公共提供，公共生產(chǎn) 公共提供，私人生產(chǎn)公共提供，私人生產(chǎn) 混合提供，公共生產(chǎn)混合提供，公共生產(chǎn) 混合提供，私人生產(chǎn)混合提供，私人生產(chǎn) 三、公共定價三、公共定價 公共定價：政府相關(guān)管理部門通過一定程序公共定價：政府相關(guān)管理部門通過一

9、定程序 和規(guī)則制定（提供）公共產(chǎn)品的價格和收費和規(guī)則制定（提供）公共產(chǎn)品的價格和收費 標(biāo)準(zhǔn)，即公共產(chǎn)品價格和收費標(biāo)準(zhǔn)的確定。標(biāo)準(zhǔn)，即公共產(chǎn)品價格和收費標(biāo)準(zhǔn)的確定。 ACQABCPARMCMRPmtPatPmFDGIH圖圖2-4 2-4 自然壟斷的公共定價法自然壟斷的公共定價法E 公共定價的一般方法公共定價的一般方法 平均成本定價法平均成本定價法 二部定價法：由兩種要素構(gòu)成的定價體系二部定價法：由兩種要素構(gòu)成的定價體系 負荷定價法：不同時間段的需求制定不同負荷定價法：不同時間段的需求制定不同 的價格的價格 20XX年7月1日起湖南正式施行階梯電價（12、1、2、6、7、8為冬夏） 第二節(jié)第二節(jié)

10、財政支出效益財政支出效益 的分析和評價的分析和評價 一、財政支出的效率一、財政支出的效率 財政支出的配置效率財政支出的配置效率Y：財政圖圖2-3 政府和市場在資源配置中的關(guān)系政府和市場在資源配置中的關(guān)系社會凈效益最大社會凈效益最大化或帕累托最優(yōu)化或帕累托最優(yōu)X：民間 財政支出的生產(chǎn)效率財政支出的生產(chǎn)效率 政府部門作為公共產(chǎn)品的生產(chǎn)者，在資源政府部門作為公共產(chǎn)品的生產(chǎn)者，在資源 配置既定的情況下，它們內(nèi)部的組織管理配置既定的情況下，它們內(nèi)部的組織管理 狀況對財政支出效率的影響，財政支出的狀況對財政支出效率的影響，財政支出的 生產(chǎn)效率也可以稱為生產(chǎn)效率也可以稱為X-X-效率。效率。 公平與效率的沖

11、突：奧瑟公平與效率的沖突：奧瑟阿肯的漏桶模型阿肯的漏桶模型YZ（富人）YLAEDEFBC0 圖圖2-4 2-4 漏桶模型漏桶模型4545 公平與效率的沖突：奧瑟公平與效率的沖突：奧瑟阿肯的漏桶模型阿肯的漏桶模型 二、財政支出效益的分析二、財政支出效益的分析 財政支出的效益財政支出的效益 效益就是人們在有目的的實踐活動中所費效益就是人們在有目的的實踐活動中所費 和所得的對比關(guān)系。和所得的對比關(guān)系。 財政支出效益與微觀經(jīng)濟主體支出效益的財政支出效益與微觀經(jīng)濟主體支出效益的 區(qū)別：區(qū)別： 計算范圍不同計算范圍不同 兩者的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)不同兩者的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)不同 財政支出效益的內(nèi)涵和范圍財政支出效益的內(nèi)涵和范圍

12、 財政支出內(nèi)源性效益：包括直接效益和間接效益財政支出內(nèi)源性效益：包括直接效益和間接效益 財政支出總量效益財政支出總量效益 財政支出結(jié)構(gòu)效益財政支出結(jié)構(gòu)效益 財政支出項目效益財政支出項目效益 財政支出的部門績效評價財政支出的部門績效評價 是指使用（管理）財政支出的公共部門在是指使用（管理）財政支出的公共部門在 財政年度內(nèi)的工作績效。財政年度內(nèi)的工作績效。 部門在財政資源的配置上是否合理并得以部門在財政資源的配置上是否合理并得以 優(yōu)化；部門本身的工作績效評價優(yōu)化；部門本身的工作績效評價 財政支出的單位績效評價財政支出的單位績效評價： 對預(yù)算及相關(guān)決策的執(zhí)行情況對預(yù)算及相關(guān)決策的執(zhí)行情況； 單位的資

13、金管理機制是否完備；單位的資金管理機制是否完備； 資金使用的最終效益是否得到完全體現(xiàn)；資金使用的最終效益是否得到完全體現(xiàn)； 對同類項目進行歷史的、區(qū)域性的比較對同類項目進行歷史的、區(qū)域性的比較 分析。分析。 三、財政支出效益評價方法和評價體系三、財政支出效益評價方法和評價體系 （一）（一） 財政支出效益評價方法財政支出效益評價方法 1 1、成本、成本- -效益分析法：就是針對政府確定的效益分析法：就是針對政府確定的 建設(shè)目標(biāo)，提出若干實現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)的方案，建設(shè)目標(biāo)，提出若干實現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)的方案， 詳列各種方案的全部預(yù)期成本和全部預(yù)期詳列各種方案的全部預(yù)期成本和全部預(yù)期 效益，通過分析比較，選擇出最

14、優(yōu)的政府效益，通過分析比較，選擇出最優(yōu)的政府 投資項目。投資項目。 公式（凈社會效益）公式（凈社會效益）： 若若 ，項目可行；若，項目可行；若 ，計，計 算內(nèi)部收益率（凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)算內(nèi)部收益率（凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn) 率），如果內(nèi)部收益率大于銀行貸款利率），如果內(nèi)部收益率大于銀行貸款利 率，該項目可行；若率，該項目可行；若 ，則不可，則不可 行。行。 貼現(xiàn)率的確定貼現(xiàn)率的確定 貼現(xiàn)率的大小對投資項目的取舍有貼現(xiàn)率的大小對投資項目的取舍有 很大關(guān)系：高貼現(xiàn)率不利于未來收很大關(guān)系：高貼現(xiàn)率不利于未來收 益較遲的項目；低貼現(xiàn)率不利于未益較遲的項目；低貼現(xiàn)率不利于未 來收益較快的項目。來收益較快的項

15、目。 項項目目最初最初成本成本 凈效益凈效益 凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值第一年第一年第二年第二年第三年第三年貼現(xiàn)率貼現(xiàn)率1%貼現(xiàn)率貼現(xiàn)率10%A-100220.012.113.3143120B-10000266.0158100表2-1 貼現(xiàn)率高低對項目取舍的影響 注意事項：應(yīng)采用社會貼現(xiàn)率和影子價格注意事項：應(yīng)采用社會貼現(xiàn)率和影子價格 社會貼現(xiàn)率：是指能夠恰當(dāng)?shù)匕颜麄€社會未社會貼現(xiàn)率：是指能夠恰當(dāng)?shù)匕颜麄€社會未 來的成本和效益折算為真實社會現(xiàn)值的貼現(xiàn)來的成本和效益折算為真實社會現(xiàn)值的貼現(xiàn) 率。率。 影子價格：是指當(dāng)社會經(jīng)濟處于某種狀態(tài)影子價格：是指當(dāng)社會經(jīng)濟處于某種狀態(tài) 下，能夠反映社會勞動消耗、資源稀缺程

16、度下，能夠反映社會勞動消耗、資源稀缺程度 和最終產(chǎn)品需求情況的價格。和最終產(chǎn)品需求情況的價格。 在市場經(jīng)濟中，由于以下原因，市場價格不在市場經(jīng)濟中，由于以下原因，市場價格不 能充分反映其社會成本：能充分反映其社會成本： 壟斷的存在；壟斷的存在； 國家的稅收和補貼；國家的稅收和補貼； 勞動力、資源閑置時；勞動力、資源閑置時； 社會效益成本（安全感、生活環(huán)境等社會社會效益成本（安全感、生活環(huán)境等社會 機會成本）。機會成本）。 影子工資：包括勞動力的機會成本和社會影子工資：包括勞動力的機會成本和社會 為勞動力就業(yè)付出的，但職工又未得到的為勞動力就業(yè)付出的，但職工又未得到的 其他代價，如為勞動力就業(yè)而

17、花費的搬遷其他代價，如為勞動力就業(yè)而花費的搬遷 費、培訓(xùn)費、城市交通費。費、培訓(xùn)費、城市交通費。 影子工資影子工資 = （財務(wù)評價時所用的工（財務(wù)評價時所用的工 資資+提取的職工福利基金提取的職工福利基金 ） 工資換算工資換算 率（一般等于率（一般等于1） 2. 2.最低費用選擇法最低費用選擇法 就是針對政府確定的某一建設(shè)目標(biāo)，提出就是針對政府確定的某一建設(shè)目標(biāo)，提出若干實現(xiàn)這一目標(biāo)的備選方案，計算每一若干實現(xiàn)這一目標(biāo)的備選方案，計算每一方案的有形成本，以成本最低為擇優(yōu)的標(biāo)方案的有形成本，以成本最低為擇優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)。準(zhǔn)。 （二）（二）財政支出效益評價體系財政支出效益評價體系 評價指標(biāo)體系設(shè)置的基本

18、原則：評價指標(biāo)體系設(shè)置的基本原則： 經(jīng)濟性、效率性和有效性原則經(jīng)濟性、效率性和有效性原則 針對性和兼容性相結(jié)合的原則針對性和兼容性相結(jié)合的原則 定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合和銜接的原則定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合和銜接的原則 工作需要與可操作性相結(jié)合的原則工作需要與可操作性相結(jié)合的原則 評價指標(biāo)體系的設(shè)計評價指標(biāo)體系的設(shè)計 規(guī)模效益指標(biāo)體系規(guī)模效益指標(biāo)體系 結(jié)構(gòu)效益指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)效益指標(biāo)體系 支出項目效益指標(biāo)體系支出項目效益指標(biāo)體系 公共部門（單位）效益指標(biāo)體系公共部門（單位）效益指標(biāo)體系 第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督 一、什么是公共選擇理論一、什么是公共選

19、擇理論 定義：公共選擇理論可以定義為非市場決策的定義：公共選擇理論可以定義為非市場決策的 經(jīng)濟研究，或者簡單地定義為把經(jīng)濟學(xué)應(yīng)用于經(jīng)濟研究，或者簡單地定義為把經(jīng)濟學(xué)應(yīng)用于 政治科學(xué)。政治科學(xué)。 主題：國家理論、投票規(guī)則、投票者行為、政主題：國家理論、投票規(guī)則、投票者行為、政 黨政治學(xué)、官員政治等。黨政治學(xué)、官員政治等。 二、公共選擇理論的前提假設(shè)公共選擇理論的前提假設(shè) 方法論上的個人主義：方法論上的個人主義認方法論上的個人主義：方法論上的個人主義認 為，一切社會現(xiàn)象都應(yīng)追索到它們的個人行為為，一切社會現(xiàn)象都應(yīng)追索到它們的個人行為 基礎(chǔ)，都必須從個人的角度來分析；個人目的基礎(chǔ)，都必須從個人的角度

20、來分析；個人目的 或偏好是經(jīng)濟學(xué)分析的出發(fā)點和基石，必須把或偏好是經(jīng)濟學(xué)分析的出發(fā)點和基石，必須把 個人的有目的性放在首位。個人的有目的性放在首位。 公共選擇理論試圖建立一個統(tǒng)一的有關(guān)經(jīng)濟和公共選擇理論試圖建立一個統(tǒng)一的有關(guān)經(jīng)濟和 政治這兩個市場上的個人行為模型。政治這兩個市場上的個人行為模型。 所以，公共選擇理論把個人作為分析的基本單所以，公共選擇理論把個人作為分析的基本單 位。位。 政治活動中的經(jīng)濟人范式政治活動中的經(jīng)濟人范式 公共選擇理論認為，個人參與政治活動的目公共選擇理論認為，個人參與政治活動的目 的也是追求個人利益最大化，也以成本的也是追求個人利益最大化，也以成本收收 益分析為根據(jù)

21、。益分析為根據(jù)。 單個選民追求自身利益最大化單個選民追求自身利益最大化 政治家的基本行為動機也是追求個人利益的政治家的基本行為動機也是追求個人利益的 最大化，政治家的效用函數(shù)包括的變量有權(quán)最大化，政治家的效用函數(shù)包括的變量有權(quán) 力、地位、名聲、威望、公共利益等。力、地位、名聲、威望、公共利益等。 三、公共選擇理論的主要內(nèi)容三、公共選擇理論的主要內(nèi)容 一致同意（一致同意（unanimity ruleunanimity rule）規(guī)則）規(guī)則 威克塞爾的一致同意規(guī)則威克塞爾的一致同意規(guī)則 全體一致同意規(guī)則是指一項有關(guān)公共產(chǎn)品全體一致同意規(guī)則是指一項有關(guān)公共產(chǎn)品 提供及其成本分割的決策或者議案，只有提

22、供及其成本分割的決策或者議案，只有 在全體成員一致贊成時才能得以通過。在全體成員一致贊成時才能得以通過。 林達爾模型林達爾模型 我們假設(shè)在一個兩人（張三和李四）社會我們假設(shè)在一個兩人（張三和李四）社會 中，政府為一種公共產(chǎn)品中，政府為一種公共產(chǎn)品公共衛(wèi)生籌資，公共衛(wèi)生籌資， 所有資金來源于兩人的稅收。所有資金來源于兩人的稅收。 林達爾模型假設(shè)政府充當(dāng)拍賣人的角色，假設(shè)林達爾模型假設(shè)政府充當(dāng)拍賣人的角色，假設(shè) 政府首先提出的方案是提供政府首先提出的方案是提供 數(shù)量的公共產(chǎn)數(shù)量的公共產(chǎn) 品，根據(jù)各自的需求曲線，張三愿意承擔(dān)的稅品，根據(jù)各自的需求曲線，張三愿意承擔(dān)的稅 收份額為收份額為 ，李四愿意承

23、擔(dān)的稅收份額為：，李四愿意承擔(dān)的稅收份額為： ，而很顯然，而很顯然， 這說明張三和李四這說明張三和李四 兩人愿意承兩人愿意承 擔(dān)的稅收大于現(xiàn)時水平所以政府應(yīng)擔(dān)的稅收大于現(xiàn)時水平所以政府應(yīng) 該增加公共產(chǎn)品的供給。該增加公共產(chǎn)品的供給。Rh3h4圖圖2-8 2-8 林達爾模型林達爾模型 一致同意規(guī)則的缺陷一致同意規(guī)則的缺陷 這種規(guī)則的決策成本太高。這種規(guī)則的決策成本太高。 這種規(guī)則可能會導(dǎo)致少數(shù)人威脅多數(shù)人，造這種規(guī)則可能會導(dǎo)致少數(shù)人威脅多數(shù)人，造 成所謂的少數(shù)人對多數(shù)人的暴政。成所謂的少數(shù)人對多數(shù)人的暴政。 一致同意規(guī)則可能會鼓勵策略性行為。一致同意規(guī)則可能會鼓勵策略性行為。 多數(shù)投票規(guī)則多數(shù)投

24、票規(guī)則 多數(shù)投票規(guī)則是指一項有關(guān)公共產(chǎn)品提供及多數(shù)投票規(guī)則是指一項有關(guān)公共產(chǎn)品提供及 其成本的分割的決策或者議案，只要有半數(shù)其成本的分割的決策或者議案，只要有半數(shù) 以上的投票者同意即可通過。它又可以分為以上的投票者同意即可通過。它又可以分為 多數(shù)投票規(guī)則又可以分為簡單多數(shù)投票規(guī)則多數(shù)投票規(guī)則又可以分為簡單多數(shù)投票規(guī)則 和絕對多數(shù)投票規(guī)則。和絕對多數(shù)投票規(guī)則。 投票悖論（孔多塞悖論）投票悖論（孔多塞悖論） 投票悖論（投票悖論（the Paradox of Voting）是指）是指 在多數(shù)投票規(guī)則下對多個備選方案投票時，在多數(shù)投票規(guī)則下對多個備選方案投票時， 投票結(jié)果出現(xiàn)循環(huán)而不能達成均衡的現(xiàn)象。

25、投票結(jié)果出現(xiàn)循環(huán)而不能達成均衡的現(xiàn)象。 假設(shè)一個社會由三個投票者張三、李四和王五組成，他假設(shè)一個社會由三個投票者張三、李四和王五組成，他 們要對某一公共產(chǎn)品的規(guī)模進行投票，設(shè)們要對某一公共產(chǎn)品的規(guī)模進行投票，設(shè) L表示大規(guī)模表示大規(guī)模 的公共產(chǎn)品，的公共產(chǎn)品，M表示中等規(guī)模的公共產(chǎn)品，表示中等規(guī)模的公共產(chǎn)品， S 表示小規(guī)表示小規(guī) 模的公共產(chǎn)品。模的公共產(chǎn)品。偏好程度張三李四王五強LSM中MLS弱SML表2-2導(dǎo)致投票悖論的投票者偏好 第一輪：第一輪：L和和M 勝出者：勝出者： 第二輪：第二輪：M和和S 勝出者：勝出者： 第三輪：第三輪：L和和S 勝出者：勝出者： 悖論：第一、二輪的結(jié)果與第三

26、輪的結(jié)果比較違背了偏好的傳遞悖論：第一、二輪的結(jié)果與第三輪的結(jié)果比較違背了偏好的傳遞性公理。性公理。 偏好程度張三李四王五強LSM中MLS弱SML表2-2 導(dǎo)致投票悖論的投票者偏好 偏好程度張三李四王五強LSM中MMS弱SLL表2-3 導(dǎo)致均衡的投票者偏好 第一輪：第一輪：L和和M 勝出者：勝出者： 第二輪：第二輪：M和和S 勝出者：勝出者： 第三輪：第三輪：L和和S 勝出者：勝出者： 投票均衡出現(xiàn)，而且投票均衡出現(xiàn)，而且M的勝出與投票順序無關(guān)。的勝出與投票順序無關(guān)。 單峰偏好和多峰偏好 鄧肯鄧肯布萊克證明，如果個人的偏好順序在幾布萊克證明，如果個人的偏好順序在幾 何圖形上表現(xiàn)為單峰（何圖形上

27、表現(xiàn)為單峰（Single-Peakedness Preferences），則在多數(shù)投票規(guī)則下，投），則在多數(shù)投票規(guī)則下，投 票結(jié)果能夠保證偏好的傳遞性，不會出現(xiàn)投票結(jié)果能夠保證偏好的傳遞性，不會出現(xiàn)投 票悖論。票悖論。 如果一個選民偏離他最中意的結(jié)果，不論偏如果一個選民偏離他最中意的結(jié)果，不論偏 離的方向如何，他的效用都下降，那么他就離的方向如何，他的效用都下降，那么他就 具有單峰偏好。如果他偏離其最中意的結(jié)果，具有單峰偏好。如果他偏離其最中意的結(jié)果， 其效用先降后升，那么他就具有雙峰偏好。其效用先降后升，那么他就具有雙峰偏好。偏好程度張三李四王五強LSM中MLS弱SML偏好程度張三李四王五強

28、LSM中MMS弱SLL圖圖2-9 2-9 單峰偏好和雙峰偏好單峰偏好和雙峰偏好 2-32-3 2-22-2 中間投票人定理中間投票人定理 如果所有投票者的偏好是單峰的，則多數(shù)投如果所有投票者的偏好是單峰的，則多數(shù)投 票規(guī)則必定可以實現(xiàn)投票均衡，并且投票的票規(guī)則必定可以實現(xiàn)投票均衡，并且投票的 均衡解正好和中間投票人的第一偏好一致，均衡解正好和中間投票人的第一偏好一致， 即中間投票人所偏好的議案或其所主張的公即中間投票人所偏好的議案或其所主張的公 共產(chǎn)品規(guī)模會被通過，這就是所謂的共產(chǎn)品規(guī)模會被通過，這就是所謂的中間投中間投 票人定理票人定理。 中間投票人是指其偏好位于所有投票者偏好中間投票人是指

29、其偏好位于所有投票者偏好 序列中間的投票者，在他兩邊，偏好更大規(guī)序列中間的投票者，在他兩邊，偏好更大規(guī) 模公共支出和更小規(guī)模公共支出的人數(shù)正好模公共支出和更小規(guī)模公共支出的人數(shù)正好 相等。相等。 圖圖2-10 2-10 中間投票人定理中間投票人定理偏好程度張三李四王五強LSM中MMS弱SLL 互投贊成票互投贊成票 所謂互投贊成票，是指兩個投票者之間進所謂互投贊成票，是指兩個投票者之間進 行選票交易的一種承諾，如果張三投票贊行選票交易的一種承諾，如果張三投票贊 同李四選擇的議案，則李四也承諾投票贊同李四選擇的議案，則李四也承諾投票贊 同張三選擇的議案。同張三選擇的議案。 阿羅不可能定理阿羅不可能

30、定理 阿羅不可能定理是說，在一系列合理的假阿羅不可能定理是說，在一系列合理的假 定條件下，把個人對多種備選方案的偏好定條件下，把個人對多種備選方案的偏好 次序轉(zhuǎn)換成社會偏好次序是不可能的。這次序轉(zhuǎn)換成社會偏好次序是不可能的。這 些假定條件包括：些假定條件包括： 個人理性條件：偏好的完備性和傳遞性。個人理性條件：偏好的完備性和傳遞性。 帕累托條件帕累托條件 無限制領(lǐng)域條件：不能限制個人選擇自由無限制領(lǐng)域條件：不能限制個人選擇自由 無關(guān)備選方案的獨立性：對某兩個議案的無關(guān)備選方案的獨立性：對某兩個議案的 偏好不受第三種議案的影響偏好不受第三種議案的影響 非獨裁性：社會偏好反映所有成員的偏好非獨裁性

31、：社會偏好反映所有成員的偏好花蕊夫人與梔子花、牡丹花花蕊夫人與梔子花、牡丹花 最優(yōu)投票規(guī)則的選擇最優(yōu)投票規(guī)則的選擇 布坎南和塔洛克認為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)布坎南和塔洛克認為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)最小化交易最小化交易 成本的原則來選用投票規(guī)則成本的原則來選用投票規(guī)則。公共選擇的成。公共選擇的成 本包括外部成本本包括外部成本 E 和時間成本和時間成本D，前者指某，前者指某 一項決策的選定給決策的反對者個人帶來的一項決策的選定給決策的反對者個人帶來的 損失；后者指在最終做出決策所花費的時損失；后者指在最終做出決策所花費的時 間、金錢等。間、金錢等。 N N：通過決：通過決策所需人數(shù)策所需人數(shù)圖圖2-11 2-11 最優(yōu)投

32、票規(guī)則最優(yōu)投票規(guī)則E ED DD+ED+EN1 1O O決策成本決策成本 四、四、“公共選擇公共選擇”的基本內(nèi)容的基本內(nèi)容 公共選擇指人們選擇通過民主政治過程來決公共選擇指人們選擇通過民主政治過程來決 定公共產(chǎn)品的需求、供給與產(chǎn)量，是把個人定公共產(chǎn)品的需求、供給與產(chǎn)量，是把個人 選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的一種過程或機制，是選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的一種過程或機制，是 對資源配置的非市場決策。對資源配置的非市場決策。 三個階段：三個階段： 立憲階段：決定公共產(chǎn)品的決定規(guī)則。立憲階段：決定公共產(chǎn)品的決定規(guī)則。 立法階段：在立法階段：在現(xiàn)行規(guī)則和法律范圍內(nèi)，現(xiàn)行規(guī)則和法律范圍內(nèi)， 以法案的形式確定公共產(chǎn)品的規(guī)模

33、、以法案的形式確定公共產(chǎn)品的規(guī)模、 結(jié)構(gòu)及其資金來源。結(jié)構(gòu)及其資金來源。 行政和司法階段：由政府行政機構(gòu)組行政和司法階段：由政府行政機構(gòu)組 織提供、生產(chǎn)公共產(chǎn)品?？椞峁⑸a(chǎn)公共產(chǎn)品。 五、公共選擇理論對我國財政法制化和五、公共選擇理論對我國財政法制化和 民主化的借鑒意義民主化的借鑒意義 對合理解決政府與市場關(guān)系具有指導(dǎo)意義。對合理解決政府與市場關(guān)系具有指導(dǎo)意義。 對政治體制及行政體制的改革具有借鑒意對政治體制及行政體制的改革具有借鑒意 義。義。 對實現(xiàn)公共決策（政府決策）的法制化和民對實現(xiàn)公共決策（政府決策）的法制化和民 主化具有重要的實踐意義。主化具有重要的實踐意義。 對在政府決策中，正視

34、政府行為的對在政府決策中，正視政府行為的“經(jīng)濟人經(jīng)濟人” 特征具有借鑒意義。特征具有借鑒意義。毛澤東：路線確定之后，干部是決定因素。毛澤東：路線確定之后，干部是決定因素。 李克強總理李克強總理1313年年3 3月月1717日答記者會：不是說政府日答記者會：不是說政府有錯位的問題嗎？那就把錯裝在政府身上的手有錯位的問題嗎？那就把錯裝在政府身上的手換成市場的手。這是削權(quán)，是自我革命，會很換成市場的手。這是削權(quán)，是自我革命，會很痛，甚至有割腕的感覺，但這是發(fā)展的需要，痛，甚至有割腕的感覺，但這是發(fā)展的需要，是人民的愿望。我們要有壯士斷腕的決心，言是人民的愿望。我們要有壯士斷腕的決心，言出必行，說到做

35、到，決不明放暗不放，避重就出必行，說到做到，決不明放暗不放，避重就輕，更不能搞變相游戲。輕，更不能搞變相游戲。 六、我國財政決策的民主化和法制化六、我國財政決策的民主化和法制化（一）我國財政民主化和法制化的主要內(nèi)容（一）我國財政民主化和法制化的主要內(nèi)容 確定國家預(yù)算收支規(guī)模，實現(xiàn)國家預(yù)算效益確定國家預(yù)算收支規(guī)模，實現(xiàn)國家預(yù)算效益 最大化的目標(biāo)。最大化的目標(biāo)。 確定公共項目的種類，包括公共支出項目和確定公共項目的種類，包括公共支出項目和 公共投資項目，確定各公共項目的支出數(shù)額公共投資項目，確定各公共項目的支出數(shù)額 及其所占比例；及其所占比例； 通過立法確定預(yù)算收入的籌資方式和制度。通過立法確定預(yù)算收入的籌資方式和制度。 對預(yù)算執(zhí)行實施日常財政監(jiān)督，審核國家決對預(yù)算執(zhí)行實施日常財政監(jiān)督，審核國家決 算。算。 （二）我國財政法制化（二）我國財政法制化