會計(jì)個(gè)人基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

1、會計(jì)個(gè)人基礎(chǔ)工作自查報(bào)告會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的 漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局 關(guān)于開展全區(qū)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通 知的精神，結(jié)合2011年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局2009年 和2010年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ) 工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平，我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工 作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況 匯報(bào)如下:一、組織開展?fàn)顩r 為使我局會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會計(jì)工作信 息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平 為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小

2、組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的職責(zé)心， 緊緊圍繞會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安 排部署，采取有力措施，自查面要到達(dá)100%，確保會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范 檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、自查狀況1、嚴(yán)格按照會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，依 法建帳。2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計(jì)制度的要求， 并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批 程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無 論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和 分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了職責(zé)， 做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以

3、有序進(jìn)行。3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計(jì)制度 的要求，字跡清楚，裝訂整齊。4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章 分開放置，做到既相互配合，又相互制約。5、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔， 妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人 同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。6、不存在賬外設(shè)賬行為。7、對兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。三、整改狀況 根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求，各 單位對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢 查。經(jīng)查，個(gè)別單位2009年和2010年總賬余額不平衡，記賬憑證

4、與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整 改措施，現(xiàn)已整改到位。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2根據(jù)縣財(cái)政局 關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建 活動(dòng)的通知 要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計(jì) 基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行 了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自 查情況報(bào)告如下：一、高度重視，工作安排全面?？h財(cái)政局 關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng) 的通知下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo) 和財(cái)務(wù)人員會議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要成立 領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)

5、導(dǎo)和會 計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)檔案 管理辦法 等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了 對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查 整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的 會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。按照中華人民共和國會計(jì)法、陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例、 會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)等文件 要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員 任用、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、制度體系、會計(jì)電算化實(shí)施情況等 進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：1、各單位都能依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會計(jì)人員，并組織會 計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教

6、育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù) 人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的 單位設(shè)會計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出 納、會計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)移交手續(xù)健全。2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工 作規(guī)范的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，開展會計(jì)工作，會 計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、 審核程序等符合會計(jì)制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附 原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人 簽章，字跡清楚，裝訂整齊。4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬， 賬薄啟用規(guī)范，

7、賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、 錯(cuò)誤更正方法都符合會計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí) 相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存 款與銀行對賬單及時(shí)核對。5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字 真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。6、會計(jì)檔案管理人員對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其 他會計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計(jì)檔 案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記，會計(jì)檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會計(jì) 出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確8、內(nèi)部會計(jì)制度健

8、全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票 管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、 處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。9、建立會計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會計(jì)核算專用計(jì)算機(jī)， 按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計(jì)電算 化工作符合規(guī)范的要求。三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效 通過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單 位都能嚴(yán)格遵守會計(jì)法 ，會計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會計(jì)基 礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問 題：1、部分單位會計(jì)人員無會計(jì)從業(yè)資格證書。2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷。3、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；4、對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。 針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有 效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:一是督促無證人員積極參加會計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭 全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗；二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善