聯通ERP系統(tǒng)組織及帳簿結構

1、ERP系統(tǒng)組織結構系統(tǒng)組織結構 電信行業(yè) 2系統(tǒng)總體架構系統(tǒng)總體架構v 系統(tǒng)組織架構v 系統(tǒng)賬簿結構v COA結構及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護流程 電信行業(yè) 3公司組織公司組織業(yè)務組織（業(yè)務組織（BU）賬簿（賬簿（SOB）上市部分賬簿（上市部分賬簿（SOB）FA多組織結構多組織結構新時空賬簿（新時空賬簿（SOB）合并賬簿（合并賬簿（SOB）模模 塊塊APPOPA INVGLFAPAINVGL1.上市公司日常業(yè)務處理上市公司日常業(yè)務處理2.上市公司合并處理上市公司合并處理1.新時空日常業(yè)務處理新時空日常業(yè)務處理2.新時空合并處理新時空合并處理1.非上市公司合并處理非上市公司合并處理2

2、.聯通尋呼合并處理聯通尋呼合并處理3.省分公司合并處理省分公司合并處理（包括上市公司、非上（包括上市公司、非上市公司、新時空、聯通市公司、新時空、聯通尋呼四個公司）尋呼四個公司）GLAP省分公司系統(tǒng)結構：省分公司系統(tǒng)結構： 電信行業(yè) 4公司組織公司組織業(yè)務組織（業(yè)務組織（BU）賬簿（賬簿（SOB）上市部分賬簿（上市部分賬簿（SOB）法人實體（法人實體（LE）/業(yè)務單元（業(yè)務單元（OU）省分公司省分公司市分公司市分公司1市分公司市分公司2庫存組織庫存組織卡類卡類工程物資工程物資備品備件備品備件通信商品通信商品多組織結構（續(xù)）多組織結構（續(xù)）卡類卡類工程物資工程物資備品備件備品備件通信商品通信商品

3、 上市公司系統(tǒng)結構：上市公司系統(tǒng)結構： 電信行業(yè) 5公司組織公司組織業(yè)務組織（業(yè)務組織（BU）賬簿（賬簿（SOB）新時空公司賬簿（新時空公司賬簿（SOB）法人實體（法人實體（LE）/業(yè)務單元（業(yè)務單元（OU）省分公司省分公司市分公司市分公司1市分公司市分公司2庫存組織庫存組織工程物資工程物資其他其他多組織結構（續(xù)）多組織結構（續(xù)）工程物資工程物資其他其他工程物資工程物資其他其他新時空系統(tǒng)結構：新時空系統(tǒng)結構： 電信行業(yè) 6系統(tǒng)總體架構系統(tǒng)總體架構v 系統(tǒng)組織架構v 系統(tǒng)賬簿結構v COA結構及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護流程 電信行業(yè) 7根據目前聯通內部管理及對外披露的要求，建議每一

4、個省設置兩個基本核算賬簿建議每一個省設置兩個基本核算賬簿，分別用于聯通上市公司和新時空公司的基本會計核算和財務報表合并基本會計核算和財務報表合并。賬簿的基本構成如下：賬簿主要作用：賬簿主要作用：以省分及地市為單位記錄日常以省分及地市為單位記錄日常核算業(yè)務核算業(yè)務以省分及地市為單位生成報表以省分及地市為單位生成報表以省為單位生成合并報表以省為單位生成合并報表1.用于各級日常查詢用于各級日常查詢公司公司專業(yè)專業(yè)部門部門科目科目往來往來多段式會計科目結構多段式會計科目結構賬簿會計期間賬簿會計期間賬簿本位幣賬簿本位幣各省分及地各省分及地市會計報表市會計報表省合并報表省合并報表各級會計信各級會計信息查詢

5、息查詢共設置共設置1616個會計期，每個自然月個會計期，每個自然月為為1 1個會計期，第個會計期，第4 4期（期（3 3月調整）月調整）、第、第8 8期（期（6 6月調整）、第月調整）、第1212期（期（9 9月調整）和第月調整）和第1616期（期（1212月調整）月調整）為調整期為調整期記賬本位幣為記賬本位幣為RMBRMBXX省上市部分省上市部分/新時空財務賬簿新時空財務賬簿財務賬簿結構核算賬簿財務賬簿結構核算賬簿參考參考備用備用項目項目 電信行業(yè) 8根據目前聯通內部管理及對外披露的要求，建議每一個省設置一個合并賬簿建議每一個省設置一個合并賬簿，用于聯通上市公司、非上市公司、聯通尋呼和新時空

6、的財務報表合并財務報表合并。賬簿的基本構成如下：賬簿主要作用：賬簿主要作用：生成非上市公司的合并報表生成非上市公司的合并報表生成聯通尋呼的合并報表生成聯通尋呼的合并報表1.生成省分公司的地市級和省級的合生成省分公司的地市級和省級的合并報表（包括四個分公司）并報表（包括四個分公司）專業(yè)專業(yè)科目科目往來往來多段式會計科目結構多段式會計科目結構賬簿會計期間賬簿會計期間賬簿本位幣賬簿本位幣非上市合并非上市合并會計報表會計報表聯通尋呼合聯通尋呼合并會計報表并會計報表省分公司省分公司合并報表合并報表信息查詢信息查詢共設置共設置1212個會計期，每個自然月個會計期，每個自然月為為1 1個會計期，無調整期個會

7、計期，無調整期記賬本位幣為記賬本位幣為RMBRMBXX省合并財務賬簿省合并財務賬簿財務賬簿結構合并賬簿財務賬簿結構合并賬簿公司公司 電信行業(yè) 9系統(tǒng)總體架構系統(tǒng)總體架構v 系統(tǒng)組織架構v 系統(tǒng)賬簿結構v COA結構及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護流程 電信行業(yè) 10會計科目結構核算賬簿會計科目結構核算賬簿聯通核算賬簿（上市公司和新時空公司使用）會計科目結構包括以下八段：聯通核算賬簿（上市公司和新時空公司使用）會計科目結構包括以下八段：序號序號12345678名稱名稱公司公司專業(yè)專業(yè)部門部門科目科目往來單位往來單位項目項目參考參考備用備用長度長度6661281782用于反映聯通的核算單位

8、和合并單位。具體分為三類單位1）地市分公司：會計核算主體，需要出具相應的財務報表；省分公司視同為地市分公司。2）省分公司：合并和匯總單位，目前需要編制中國準則的合并報表。3）調整單位：省分合并調整單位，記錄合并調整信息。用于反映聯通的專業(yè)核算內容用于反映聯通的部門、營業(yè)廳以及地市所屬縣的信息用于反映聯通會計科目信息用于反映聯通往來單位信息，包括內部往來單位、關聯交易單位和其他往來單位用于聯通未來業(yè)務擴展用于反映聯通的會計核算中需要細化的參考信息，例如銀行賬戶、金融機構、服務類型等信息用于反映聯通的工程項目信息 電信行業(yè) 11公司段編碼公司段編碼XXXXXX公司編碼公司編碼省分編碼省分編碼地市順

9、序編碼地市順序編碼 0101上市公上市公司司虛擬公司編碼虛擬公司編碼 XXXX81XXXX81代代表省分中國準則表省分中國準則合并單位合并單位 XXXX91XXXX91代代表省分中國準則表省分中國準則合并調整單位合并調整單位舉舉 例例010137013700013781013791聯通上市公司聯通上市公司山東省公司匯總山東省公司匯總- -上市上市山東省分公司山東省分公司 - -上市上市山東省分公司合并山東省分公司合并 （中國準則）（中國準則）- -上市上市山東省分公司合并調整山東省分公司合并調整（中國準則）（中國準則）- -上市上市核算賬簿公司段編碼核算賬簿公司段編碼編碼規(guī)則：三段六位編碼，結

10、構為編碼規(guī)則：三段六位編碼，結構為XXXX（公司編碼）公司編碼）+ +XXXX（省分編碼）省分編碼）+ +XXXX（地市順序編碼）。地市順序編碼）。舉例：上市公司編碼舉例：上市公司編碼 33 33 為浙江省為浙江省 37 37 為山東省為山東省 電信行業(yè) 12公司段編碼公司段編碼XXXXXX公司編碼公司編碼省分編碼省分編碼地市順序編碼地市順序編碼0303新時空新時空虛擬公司編碼虛擬公司編碼 XXXX81XXXX81代代表省分中國準則表省分中國準則合并單位合并單位 XXXX91XXXX91代代表省分中國準則表省分中國準則合并調整單位合并調整單位舉舉 例例030337033700033781033

11、791聯通新時空聯通新時空山東省公司匯總山東省公司匯總- -新時空新時空山東省分公司山東省分公司 - -新時空新時空山東省分公司合并山東省分公司合并 （中國準則）（中國準則）- -新時空新時空山東省分公司合并調整山東省分公司合并調整（中國準則）（中國準則）- -新時空新時空核算賬簿公司段編碼核算賬簿公司段編碼編碼規(guī)則：三段六位編碼，結構為編碼規(guī)則：三段六位編碼，結構為XXXX（公司編碼）公司編碼）+ +XXXX（省分編碼）省分編碼）+ +XXXX（地市順序編碼）。地市順序編碼）。舉例：新時空公司編碼舉例：新時空公司編碼 33 33 為浙江省為浙江省 37 37 為山東省為山東省 電信行業(yè) 13

12、核算賬簿專業(yè)段編碼核算賬簿專業(yè)段編碼編碼規(guī)則：編碼規(guī)則：移動專業(yè)三段六位數字編碼，結構為移動專業(yè)三段六位數字編碼，結構為XX（專業(yè)標識碼）專業(yè)標識碼）XX（明細專業(yè)順序碼）明細專業(yè)順序碼）XX（核算順序編碼）核算順序編碼）專業(yè)段編碼專業(yè)段編碼專業(yè)標識專業(yè)標識XX專業(yè)標識專業(yè)標識XX 明細專業(yè)明細專業(yè)XX專業(yè)標識專業(yè)標識XX 明細專業(yè)明細專業(yè)XX 順序順序XX專業(yè)匯總專業(yè)匯總明細專業(yè)匯總明細專業(yè)匯總舉舉 例例010101010100移動通信匯總移動通信匯總移動通信移動通信G網匯總網匯總移動通信移動通信G網網不分明細不分明細010101移動通信移動通信G網網預付費預付費010102移動通信移動通信

13、G網網后付費后付費 電信行業(yè) 14核算賬簿部門段編碼核算賬簿部門段編碼編碼規(guī)則：三段六位編碼，結構為編碼規(guī)則：三段六位編碼，結構為XX（地市編碼）（地市編碼）+XX(部門順序碼部門順序碼)+XX（基層部門順（基層部門順序編碼）序編碼）部門段編碼部門段編碼XXXXXX地市編碼地市編碼部門順序編碼部門順序編碼基層部門順序碼基層部門順序碼 同公司段同公司段編碼最后兩位編碼最后兩位的地市順序編的地市順序編碼碼 基層部門基層部門順序編碼，包順序編碼，包括區(qū)縣各營業(yè)括區(qū)縣各營業(yè)廳廳舉舉 例例000002000102000131013100不分明細不分明細山東山東省分計劃財務部省分計劃財務部濟南市分計劃財務

14、部濟南市分計劃財務部濟南市分區(qū)濟南市分區(qū)1匯總匯總濟南市分區(qū)濟南市分區(qū)1某營業(yè)廳某營業(yè)廳 電信行業(yè) 15核算賬簿會計科目段編碼核算賬簿會計科目段編碼編碼編碼一級一級二級二級三級三級四級四級五級五級510101010201510101010201主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入移動專業(yè)服務業(yè)務收入移動專業(yè)服務業(yè)務收入基本通話費收入基本通話費收入漫游通話費漫游通話費國內出訪漫游費國內出訪漫游費編碼規(guī)則：十二位五級編碼，結構為編碼規(guī)則：十二位五級編碼，結構為XXXX（一級科目）（一級科目）+XX+XX+XX+XX舉例：舉例： 電信行業(yè) 16往來單位段編碼（第往來單位段編碼（第1、2類）類）XXXXXX 集團

15、內部單集團內部單位：位： 01為上市為上市公司；公司；02為非為非上市公司；上市公司；03為新時空；為新時空； 04為聯通尋呼；為聯通尋呼； 從從05開始對開始對集團內部其他集團內部其他子公司進行順子公司進行順序編碼序編碼上市與非上上市與非上市公司：市公司： 地市地市編碼；編碼；集團內部其集團內部其他子公司：他子公司：00核算賬簿往來單位段編碼核算賬簿往來單位段編碼上市與非上上市與非上市公司：市公司： 省分省分編碼；編碼； 集團內部其集團內部其他子公司：他子公司：00編碼規(guī)則：編碼規(guī)則：1、聯通上市與非上市公司（包括上市和非上市總部）編碼：使用、聯通上市與非上市公司（包括上市和非上市總部）編碼

16、：使用6位標準公司編碼；位標準公司編碼；2、母公司和聯通集團內部其他子公司：、母公司和聯通集團內部其他子公司：XX（順序編碼）順序編碼）0000；舉舉 例例00013700023700070000不分明細不分明細山東山東省分公司省分公司-上市上市山東山東省分公司省分公司-非上市非上市聯通進出口有限公司聯通進出口有限公司033700043700山東山東省分公司省分公司-新時空新時空山東山東省分公司省分公司-聯通尋聯通尋呼呼 電信行業(yè) 17核算賬簿往來單位段編碼（續(xù)）核算賬簿往來單位段編碼（續(xù)）往來單位段編碼（第往來單位段編碼（第3類）類）XX 97：專業(yè)間的：專業(yè)間的往來單位往來單位XXXXXX

17、 專業(yè)專業(yè)編碼規(guī)則：編碼規(guī)則：3、專業(yè)間往來編碼：、專業(yè)間往來編碼：97專業(yè)段編碼專業(yè)段編碼舉舉 例例970101970101970101970401與移動通信專業(yè)往來與移動通信專業(yè)往來與移動通信與移動通信G網專業(yè)往來網專業(yè)往來與移動通信與移動通信G網后付費往網后付費往來來與數據通信專業(yè)往來與數據通信專業(yè)往來970201970301與長途電信專業(yè)往來與長途電信專業(yè)往來與本地電話專業(yè)往來與本地電話專業(yè)往來0102 電信行業(yè) 18核算賬簿往來單位段編碼（續(xù)）核算賬簿往來單位段編碼（續(xù)）往來單位段編碼（第往來單位段編碼（第3類）類）XXXXX 98：總部：總部或省管理的或省管理的單位單位99：地市：

18、地市管理的單位管理的單位單位類別單位類別1: 電信運營商電信運營商；2: 其他單位其他單位(郵政、網絡服務郵政、網絡服務商等商等)舉舉 例例9810990112公司段總部公司段總部編碼；編碼； 公司段省編公司段省編碼；碼； 公司段地市公司段地市順序編碼順序編碼 中國電信中國電信濟南市分濟南市分*其他單位其他單位XXX順序編碼順序編碼010014、聯通集團外部單位編碼：聯通集團外部單位編碼： 1）總部統(tǒng)一管理的往來單位，主要為外部電信運營商和其他單位（郵政、網絡服務商等）。編碼）總部統(tǒng)一管理的往來單位，主要為外部電信運營商和其他單位（郵政、網絡服務商等）。編碼規(guī)則為：規(guī)則為： 98XX（公司段總

19、部編碼）公司段總部編碼）X（單位類別）單位類別）+XX（順序編碼）；順序編碼）； 2）省統(tǒng)一管理的往來單位，主要為省一級其他單位（郵政、網絡服務商等）。編碼規(guī)則為：）省統(tǒng)一管理的往來單位，主要為省一級其他單位（郵政、網絡服務商等）。編碼規(guī)則為： 98XX（公司段省編碼）公司段省編碼）X（單位類別）單位類別）XXX（順序編碼）；順序編碼）； 3）地市統(tǒng)一管理的往來單位，主要為地市一級其他單位（郵政、網絡服務商等）地市統(tǒng)一管理的往來單位，主要為地市一級其他單位（郵政、網絡服務商等） 。編碼規(guī)則為：。編碼規(guī)則為： 99XX（公司段地市順序編碼）公司段地市順序編碼）X（單位類別）單位類別）XXX（順序

20、編碼）順序編碼） 電信行業(yè) 19核算賬簿核算賬簿項目編碼規(guī)則項目編碼規(guī)則 該編碼支持在系統(tǒng)中按省市區(qū)劃、按業(yè)務分類、按項目類型進行項目信息統(tǒng)計； 對于其它信息，我們會反映在工程項目的分類中。項目編碼段值設置項目編碼段值設置專業(yè)專業(yè)項目類型項目類型建設單位建設單位年度年度業(yè)務分類業(yè)務分類期號期號2位1位6位2位4位2位1位3位移動GSM（01）基建項目（1）技改項目（2）土建項目（3）按總賬公司段公司段編碼規(guī)則如：01即2001年按：1為總部批復編碼2為省分批復編碼按總部立項可研批復系統(tǒng)中業(yè)務類別即：工程期別移動CDMA（02）長途（03）數據（04）互聯網（05）尋呼（06）市話（07）公共項

21、目（00） 電信行業(yè) 20核算賬簿參考段編碼核算賬簿參考段編碼銀行賬戶、金融機構編碼銀行賬戶、金融機構編碼參考段銀行賬戶編碼規(guī)則：參考段銀行賬戶編碼規(guī)則： 為省分公司標準編碼，由省分公司統(tǒng)一維護；為省分公司標準編碼，由省分公司統(tǒng)一維護； 9位編碼，規(guī)則為位編碼，規(guī)則為01（銀行賬戶）（銀行賬戶）XX（地市地市編碼）編碼）X(金融機構標識）金融機構標識）XX（銀行編碼）銀行編碼）XX（順序碼）。順序碼）。參考段編碼參考段編碼銀行賬戶銀行賬戶01XXX銀行賬戶銀行賬戶地市編碼地市編碼金融機構金融機構XX銀行編碼銀行編碼舉例舉例01XXXXX市市XX行行XX支行支行XX賬戶賬戶XX參考段編碼參考段編

22、碼金融機構金融機構XXXXXX金融機構編碼金融機構編碼 金融機構標識金融機構標識順序碼順序碼 金融機構金融機構標識碼；標識碼； 1 代表銀行代表銀行 2 代表非銀代表非銀行金融機構行金融機構參考段金融機構編碼規(guī)則：參考段金融機構編碼規(guī)則：為全國統(tǒng)一標準編碼，由聯通總部統(tǒng)一為全國統(tǒng)一標準編碼，由聯通總部統(tǒng)一維護；維護； 5位編碼，規(guī)則為位編碼，規(guī)則為02（金融機構）（金融機構）X（金融機構標識）金融機構標識）XX（順序碼）順序碼） 。舉例舉例02101中國銀行中國銀行XX順序碼順序碼01 電信行業(yè) 21核算賬簿參考段編碼服務類型編碼核算賬簿參考段編碼服務類型編碼參考段服務類型編碼規(guī)則：參考段服務

23、類型編碼規(guī)則：8位編碼，規(guī)則為位編碼，規(guī)則為03（服務類型編碼）（服務類型編碼）XX（專業(yè)大類編碼，與專業(yè)段統(tǒng)一）（專業(yè)大類編碼，與專業(yè)段統(tǒng)一）XX（專業(yè)明細編（專業(yè)明細編碼）碼）XX（順序碼）。（順序碼）。參考段編碼參考段編碼服務類型服務類型03XXXX服務類型編碼服務類型編碼 專業(yè)大類編碼專業(yè)大類編碼 專業(yè)明細編碼專業(yè)明細編碼 服務類型服務類型標識碼；標識碼； 00代表共用代表共用專業(yè)專業(yè) 01代表移動代表移動舉例舉例030001綜合業(yè)務卡綜合業(yè)務卡030101如意通如意通XX順序碼順序碼 專業(yè)明細專業(yè)明細標識碼；標識碼； 服務類型服務類型順序編碼；順序編碼；0001 電信行業(yè) 22系統(tǒng)總

24、體架構系統(tǒng)總體架構v 系統(tǒng)組織架構v 系統(tǒng)賬簿結構v COA結構及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護流程 電信行業(yè) 23會計科目使用說明會計科目使用說明科目名稱科目名稱核算內容核算內容專業(yè)段專業(yè)段部門段部門段往來單位段往來單位段項目段項目段參考段參考段銀行存款銀行存款銀行及賬戶銀行及賬戶應收賬款應付賬款應收賬款應付賬款其他應收其他應付其他應收其他應付預收賬款預付賬款預收賬款預付賬款撥付所屬上級撥入撥付所屬上級撥入所屬上交應交上級所屬上交應交上級專業(yè)專業(yè)往來單位往來單位營業(yè)款結算營業(yè)款結算專業(yè)專業(yè)營業(yè)廳營業(yè)廳固定資產累計折舊固定資產累計折舊專業(yè)專業(yè)部門部門在建工程在建工程專業(yè)專業(yè)項目項目短期借款長期借款短期借款長期借款專業(yè)專業(yè)金融機構金融機構主營業(yè)務收入預收賬款主營業(yè)務收入預收賬款專業(yè)專業(yè)部門部門服務類型服務類型主營業(yè)務成本主營業(yè)務成本專業(yè)專業(yè)部門部門費用科目費用科目專業(yè)專業(yè)部門部門 電信行業(yè) 24系統(tǒng)總體架構系統(tǒng)總體架構v 系統(tǒng)組織架構