果酒的開發(fā)的可行性報告

1、第一章總論1.1項(xiàng)目概要項(xiàng)目單位基本情況項(xiàng)目單位名稱：遜克縣文成漿果種植農(nóng)民專業(yè)合作社所有制形式：股份制公司注冊地址：遜克縣克林鄉(xiāng)企業(yè)財務(wù)狀況：公司成立于2014年，注冊資本400萬。企業(yè)財務(wù)情況良好。發(fā)展歷程：出資股東有5人，均信譽(yù)良好，公司自成立以來，運(yùn)作狀況良好，無任何不良記錄，無任何拖欠職工工資情況。公司有廠房980平方米，一直從事漿果的種植與開發(fā)，帶動百姓家家戶戶參與，免費(fèi)給農(nóng)戶種苗，并教授種植經(jīng)驗(yàn)，取得了可觀的業(yè)績，多次在黑河日報及電臺的創(chuàng)業(yè)節(jié)目中收到表彰。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容項(xiàng)目名稱：黑龍江省黑河市遜克縣雙藍(lán)果酒及飲品深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告建設(shè)性質(zhì)：新建建設(shè)地點(diǎn)：黑河市遜克縣建設(shè)規(guī)

2、模：廠房總占地面積15000平方米。主要建設(shè)內(nèi)容：廠房建設(shè)、庫房、冷庫、滲水井、運(yùn)輸車。建設(shè)地點(diǎn)項(xiàng)目所在地遜克縣克林鄉(xiāng)，東經(jīng)128°03129°32',北緯47°19'48°嶺區(qū)（局）位于小興安57'。項(xiàng)目建設(shè)方案主要產(chǎn)品：高中抵擋藍(lán)莓、藍(lán)靛果系列酒、系列飲品。利用公司本身有的300公頃藍(lán)靛果基地及本地大量的野生資源來作飲料。本地的大量野生資源恰恰提供了充足的原料，可完全滿足全年的生產(chǎn)。本項(xiàng)目由東北林業(yè)大學(xué)、黑龍江省農(nóng)科院漿果研究、市農(nóng)業(yè)技術(shù)研究推廣中心等單位提供技術(shù)支持。進(jìn)度安排：本項(xiàng)目按邊建設(shè)邊生產(chǎn)模式進(jìn)行，建設(shè)期1年，第一年

3、生產(chǎn)負(fù)荷率達(dá)70%,第二年生產(chǎn)負(fù)荷率達(dá)100%。項(xiàng)目進(jìn)度安排靈活緊湊，力求把固定資產(chǎn)占用資金的時間壓縮到最短。市場營銷：實(shí)施品牌戰(zhàn)略，并借助許遜克縣被國家認(rèn)定為全國生態(tài)縣的機(jī)會，及遜克縣良好聲譽(yù)和成熟完善的物流系統(tǒng)，依托企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的銷售渠道和廣大的客戶群，形成產(chǎn)銷利益共同體，并逐漸開拓新的客戶群，提高市場占有率。組織管理：本項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，權(quán)責(zé)明確，以保證本項(xiàng)目的順利建設(shè)運(yùn)行。對項(xiàng)目的施工組織管理，按照有關(guān)規(guī)定，實(shí)行對工程施工單位嚴(yán)把資質(zhì)審查關(guān)，同時聘請專業(yè)單位，對工程進(jìn)行全程監(jiān)控，保證工程質(zhì)量并嚴(yán)格成本控制。產(chǎn)品方案及規(guī)模1、產(chǎn)品方案：雙藍(lán)系列產(chǎn)品2、生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)625噸。3、產(chǎn)

4、品特點(diǎn)：保健、無公害飲品。（1）增強(qiáng)自身免疫力藍(lán)莓屬于漿果類水果，耐儲存，營養(yǎng)價值非常豐富，同時，具有很多杰出的功效。藍(lán)莓漿果可以增強(qiáng)對人體對傳染病的抵抗力。藍(lán)莓漿果也是一種高纖維食品，根據(jù)USDA的數(shù)據(jù)，145g藍(lán)莓果中至少含有2.9g纖維，因此可以作為日常飲食中纖維的良好來源?？寡趸δ?、減緩衰老。（2）天然的藍(lán)莓花青素是最有效的抗氧化劑。USDA的研究顯示，在人們經(jīng)常食用的的40多種水果和蔬菜中，藍(lán)莓抗氧化能力最強(qiáng)。這意味著食用藍(lán)莓可以有更多的針對衰老、癌癥和心臟疾病的抗氧化能力。一直以來，藍(lán)莓因其具有極高的抗氧化活性,富含大量的營養(yǎng)而在歐美大受歡迎。在世界衛(wèi)生組織公布的綠茶等十大健康食

5、品中，藍(lán)莓是唯一入選的水果。下面介紹藍(lán)莓的功效與作用。（3）預(yù)防高血壓英美研究人員合作完成的一項(xiàng)大規(guī)模研究顯示，多吃富含花青素的藍(lán)莓有助于預(yù)防高血壓及其引起的各種疾病。（4）增強(qiáng)記憶力消除眼疲勞資料顯示，國外許多機(jī)構(gòu)都非常重視藍(lán)莓：美國自2000年開始，美國教育部將藍(lán)莓列為中小學(xué)生保護(hù)眼睛的營養(yǎng)配餐食品，要求每人每周至少食用一杯藍(lán)莓鮮果或加工品；在日本，人們把藍(lán)莓視為聰明之果”中、小學(xué)生已從昔日每天一杯牛奶、提高一代人體質(zhì)”轉(zhuǎn)為每天一袋藍(lán)莓、聰明一代人大腦”二戰(zhàn)時期，英國空軍每天都食藍(lán)莓果醬，投彈準(zhǔn)確率大大提高。在微明中能清楚地看到東西”美國軍方供給特種部隊(duì)，作為改善視力、增強(qiáng)夜戰(zhàn)能力的特殊食

6、品。藍(lán)莓果實(shí)單果重平均2克，最大5克，果實(shí)呈藍(lán)色并有一層白色果粉，果肉細(xì)膩，種子極小，清淡芳香，為一鮮食佳品。藍(lán)莓富含VC、VE、VA、SOD、花青素、食用纖維等其他品種少有的特殊成分以及豐富的鉀、鐵、鋅、錳等微量元素。而根據(jù)美國Tufts大學(xué)的分析，在40種具有抗氧化效力的蔬菜和水果中，藍(lán)莓的花青素含量排名第一。維生素C和維生素E、SOD對于抗衰老、美容養(yǎng)顏的作用已眾所周知，值得一提的是，能夠修復(fù)受傷的膠原蛋白和彈性纖維藍(lán)莓中還富含珍貴的花青素，花青素能夠修復(fù)受傷的膠原蛋白和彈性纖維，是純天然的抗衰老營養(yǎng)補(bǔ)充劑，研究證明是當(dāng)今人類發(fā)現(xiàn)最有效的抗氧化劑，在歐洲被稱為口服的皮膚化妝品”能清除體內(nèi)

7、有害的自由基、防止皮膚皺紋的提早生成，減少皮膚病和波紋，甚至消除疤痕、祛除色斑、美白肌膚，并且使皮膚長期光滑，富有彈性?；ㄇ嗨氐目寡趸阅鼙染S生素E高五十倍，比維生素C高二百倍。投資概算及資金來源本項(xiàng)目總投資為1450萬元，其中固定資產(chǎn)投資（含廠房及附屬設(shè)施）549.5萬元，設(shè)備369萬元，流動資金497萬元，主要是購買包裝，產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證，保證庫存量，往來賬目等。本項(xiàng)目財政資金主要為林業(yè)廳財政資金590萬元，及地方財政配套122萬元，主要投資廠房及設(shè)備。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)高檔果酒的包裝及銷售成本為每瓶113元，酒汁的成本為65元，批發(fā)價為124元。中檔果酒的包裝及銷售成本為每瓶25.8元，酒汁的

8、成本為18元，批發(fā)價為34元。由此可計(jì)算出高中低檔的每瓶利潤為11元、8.2元，每天按每品種按120、200瓶計(jì)算，每天的總利潤2760元，每年的利潤為993萬元。中檔飲料的包裝及銷售成本為每瓶0.7元，汁的成本為2.3元，批發(fā)價為3.4元。由此可計(jì)算出每瓶利潤為0.4元，每天按每品種按3000瓶計(jì)算，每天的利潤為1200元，每年的利潤為72萬元.項(xiàng)目批發(fā)價包裝成本酒汁成本每瓶利潤每日生產(chǎn)量日利潤年利潤高檔果酒124654811120148804910400中檔果酒347.8188.220068002244000中檔飲料3.40.72.30.43000102003366000總計(jì)161.419

9、.633203188010520400指數(shù)：1年達(dá)產(chǎn)后年均總成本1560萬元，含設(shè)備折舊，生產(chǎn)人工開支，銷售成本，人工開支，損耗，廠房折舊，稅費(fèi)，運(yùn)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、燃料煤費(fèi)、工人保險、運(yùn)輸車輛折舊等。年均銷售收入3230萬元，年毛利潤總額1052萬元（按11個月生產(chǎn)期）；年純潤總額470萬元投資回收期為3年（含建設(shè)期）。1.2項(xiàng)目期限自2015年月至2017年1月，總計(jì)2年1.3可行性研究報告編制依據(jù)（1）國農(nóng)辦2006223號國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目申報指南（2）國農(nóng)辦2006224號國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可

10、行性研究報告編寫大綱的通知（3）發(fā)改投資20061325號國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評估方法及參數(shù)的通知（4）財政部令200529號國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法（5）中發(fā)20041號中共中央、國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增加收入若干政策的意見（6）黑龍江省相關(guān)文件（7）伊春市相關(guān)文件（8）公司相關(guān)材料1.4綜合評價本項(xiàng)目的實(shí)施可以帶動遜克縣藍(lán)莓果酒及飲料等保健品產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)原生態(tài)森林天然保健食品規(guī)模生產(chǎn)發(fā)展，對產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行有效的控制，形成品牌，提高企業(yè)產(chǎn)品附加值，形成地區(qū)集生產(chǎn)、加工、服務(wù)于一體的龍頭帶動效應(yīng)，增加與項(xiàng)目相關(guān)聯(lián)地區(qū)職工及農(nóng)民的收入，帶動職工及農(nóng)民走規(guī)模經(jīng)濟(jì)之

11、路，產(chǎn)生較理想的社會效益和可觀的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，對促進(jìn)地區(qū)農(nóng)民整體效益的提高和生活的改善將產(chǎn)生積極的推動作用。這符合我們國家“一五”期間建設(shè)社會主義新農(nóng)村和加快建設(shè)小康社會，促進(jìn)農(nóng)民盡快脫貧致富，實(shí)現(xiàn)共同富裕的總體思路。同時，本項(xiàng)目的實(shí)施，對保護(hù)野生資源和提高我國森林食品在國際市場本項(xiàng)目在技術(shù)上借鑒國內(nèi)領(lǐng)先的漿果資源，運(yùn)用企業(yè)多年摸索和積累的經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)可控，工藝先進(jìn)。依靠現(xiàn)有的品牌、商標(biāo)及在國內(nèi)外市場都建立的比較完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品的銷售沒有問題。從環(huán)境影響來看，本項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施完善，不會污染周邊環(huán)境。根據(jù)市場情況和經(jīng)濟(jì)分析，企業(yè)達(dá)產(chǎn)后年銷售收入3200萬元，年純潤總額470萬元，投資回收期為

12、3年（含建設(shè)期），低于8年的國家標(biāo)準(zhǔn)。另外，從盈虧平衡分析和敏感性分析來看，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。經(jīng)過較詳盡的市場調(diào)查，成本核算，財務(wù)分析，我們認(rèn)為該項(xiàng)目立足本地實(shí)際，把握了當(dāng)前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、社會主義新農(nóng)村建設(shè)、林業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的大好時機(jī)，前瞻森林食品發(fā)展的方向以及國內(nèi)外市場動態(tài)，是一個經(jīng)濟(jì)效益好、投資回收快、利民利企、引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展的示范基地建設(shè)項(xiàng)目。第二章背景及必要性2.1項(xiàng)目建設(shè)背景目前，發(fā)展森林保健食品經(jīng)濟(jì)還是一個有前景的課題，全國各地林業(yè)都在積極探索和研究其發(fā)展的有效模式。森林保健食品加工業(yè)定義概括起來講，是指以林地林業(yè)資源為依托，以科技為支撐，充分利用原生態(tài)資源，選擇適合的漿果

13、及植物種類進(jìn)行管理及繁育，進(jìn)行合理管理及加工，以達(dá)到資源的永續(xù)利用，以構(gòu)建穩(wěn)定的生態(tài)系統(tǒng)，達(dá)到林地生物的多樣性，從而成為林區(qū)經(jīng)濟(jì)新的增長點(diǎn)，為林業(yè)職工增收致富開辟新路子。其特點(diǎn)主要是:首先，它是一種林業(yè)經(jīng)濟(jì)，是充分利用林地資源發(fā)展的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。其次，它是一種循環(huán)經(jīng)濟(jì)，在充分保護(hù)和利用森林資源的基礎(chǔ)上發(fā)展的，有效利用資源等自然條件，既可以構(gòu)建穩(wěn)定的生態(tài)系統(tǒng)，而且可增加林地生物多樣性；第三，它是一種高效經(jīng)濟(jì)，以科技為支撐，具有投資少、產(chǎn)出值高，且見效快、優(yōu)質(zhì)、安全、節(jié)省勞動力等特點(diǎn)。從經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和效益進(jìn)行分析，發(fā)展天然野生資源的加工具有重要意義，主要表現(xiàn)在：一是有利于林業(yè)綜合效益的提高?？梢允沽謽I(yè)產(chǎn)業(yè)

14、從單純利用林產(chǎn)資源轉(zhuǎn)向林產(chǎn)資源和林地資源結(jié)合利用，起到近期得利、長期得林、遠(yuǎn)近結(jié)合、以短補(bǔ)長、協(xié)調(diào)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)化效應(yīng)，使林業(yè)綜合效益得到不斷提高。而天然野生資源的加工業(yè)又會反過來促進(jìn)林業(yè)生產(chǎn)，進(jìn)而可以探索出一條發(fā)展生態(tài)產(chǎn)業(yè)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的新路子。二是有利于農(nóng)民增收。在現(xiàn)有條件下，由于農(nóng)產(chǎn)品市場價格大幅上漲的可能很小，傳統(tǒng)農(nóng)作物單產(chǎn)增加的空間也十分有限，依靠傳統(tǒng)種植業(yè)大幅度提高農(nóng)民收入幾乎不可能，在不新增占地的情況下，為農(nóng)民開辟出了一個新的增收渠道。三是有利于推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。通過發(fā)展天然食品及保健品經(jīng)濟(jì)，促使農(nóng)林牧各業(yè)相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展，將有效帶動加工、運(yùn)輸、物流、信息服務(wù)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，吸納

15、農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)。同時，促進(jìn)農(nóng)民生活質(zhì)量的不斷提高。天然野生資源的加工業(yè)的迅速發(fā)展，還將會引導(dǎo)帶動更多的農(nóng)民更加重視學(xué)習(xí)、掌握和應(yīng)用科技知識、經(jīng)營管理本領(lǐng)，必將產(chǎn)生更多的農(nóng)民技術(shù)員和農(nóng)民企業(yè)家，成為推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的強(qiáng)勁動力。本項(xiàng)目正是基于這樣的背景下提出并實(shí)施建設(shè)，也將成為林業(yè)生態(tài)功能區(qū)“在保護(hù)中發(fā)展，在發(fā)展中保護(hù)”的又一成功模式。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性有利于促進(jìn)森林食品產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營該項(xiàng)目通過人工管護(hù)進(jìn)而增加森林保健食品的產(chǎn)量，提高森林保健食品的質(zhì)量，優(yōu)化當(dāng)?shù)亓之a(chǎn)品區(qū)域布局，促進(jìn)優(yōu)勢林產(chǎn)品生產(chǎn)基地的建設(shè)，形成地區(qū)集生產(chǎn)、加工、服務(wù)于一體的龍頭帶動效應(yīng)，壯大以森林保健食品為主導(dǎo)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)

16、的發(fā)展。同時，該項(xiàng)目還可以使生產(chǎn)、加工、銷售的各個環(huán)節(jié)利益能夠有效連接在一起，變地方資源優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，促進(jìn)和影響當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和進(jìn)一步調(diào)整，對當(dāng)?shù)亓謽I(yè)和林業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整具有十分重要的意義。有利于提高林地效益，增加職工收入該項(xiàng)目采用科學(xué)的管理，可以提質(zhì)量，降低風(fēng)險和生產(chǎn)成本，提高漿果等產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量，利于實(shí)現(xiàn)漿果的規(guī)?；⒓s化、商品化生產(chǎn)，并節(jié)省勞力，減輕勞動強(qiáng)度，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)效益，推動傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)走向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。該項(xiàng)目實(shí)施完工后，預(yù)計(jì)可輻射周邊農(nóng)戶380戶。增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民總收入510萬元。有利于帶動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目實(shí)施投產(chǎn)以后，以公司+基地+農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式

17、進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營，以推動種植、加工、包裝、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)下游企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈中各個環(huán)節(jié)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，在帶動項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)的職工共同富裕的基礎(chǔ)之上，提高社會整體消費(fèi)水平，增加政府稅收收入，在當(dāng)?shù)啬酥寥行纬奢^好的影響和較強(qiáng)的帶動輻射作用。在黑河滿足部分零售市場需求，在本地建成了一個可供參觀學(xué)習(xí)的、起帶頭作用的工廠。引領(lǐng)黑河經(jīng)濟(jì)向規(guī)模化發(fā)展，為黑河林業(yè)經(jīng)濟(jì)開辟了一條新路。能向提供優(yōu)質(zhì)低價漿果種苗，簽訂收購合同，可為種植者提供技術(shù)指導(dǎo)、支持。對栽種的環(huán)境條件及經(jīng)營的方式方法等給予技術(shù)上的支持，把黑河漿果飲品產(chǎn)品打造成一個優(yōu)秀品牌。第三章建設(shè)條件3.1項(xiàng)目區(qū)概況地理位置及區(qū)域范圍項(xiàng)目所在地遜克縣克林鄉(xiāng)，東經(jīng)1

18、28°03129°32',北緯47°19'48°嶺區(qū)（局）位于小興安57'自然資源狀況克林鎮(zhèn)總蓄積量180萬立方米，針、闊葉樹種繁多森林，除紅松外，還有落葉松、樟子松、楊樹、樺樹、椴樹、榆木等樹種。山野菜有蕨菜、刺老牙、猴腿、黃花菜等30多種，山特產(chǎn)品有木耳、猴頭蘑、榛蘑、元蘑等。野生動物有野豬、馬鹿、獐子等30多種，有啄木鳥、貓頭鷹、飛龍等飛禽20多種。藍(lán)莓、刺五加、松樹（提煉汁飲料）、五味子、三棵針、山梨、等中草藥遍布山野。社會經(jīng)濟(jì)情況遜克縣地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)209997萬元，按可比價格計(jì)算同2013年相比增長13.5%。其中第

19、一產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值131304萬元，同2011年相比增長14.9%，第二產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值29472萬元，同2011年相比增長23.9%,第三產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值49221萬元，同2011年相比增長5.0%,三次產(chǎn)業(yè)對GDP的貢獻(xiàn)率分別是68.0%、22.4%、9.6%;拉動GDP同2011年相比增長分別是9.2、3.0、1.3個百分點(diǎn)，人均地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)20325元，同2011年相比增長13.3%。2012年單位GDP能耗同2011年相比下降3.3%。項(xiàng)目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r2012年，遜克縣固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)口徑內(nèi)（計(jì)劃總投資500萬元及以上的建設(shè)項(xiàng)目）完成93683萬元，同2011年相比增長43.7%

20、。其中房地產(chǎn)開發(fā)投資7819萬元，同2011年相比下降11.8%。2012年，遜克縣固定資產(chǎn)投資施工項(xiàng)目個數(shù)39個，同2011年相比增加2個，2012年新增固定資產(chǎn)89919萬元。2012年，遜克縣農(nóng)業(yè)總播種面積154130公頃，與上年持平，其中大豆播種面積100887公頃，同2011年相比下降19.1%；玉米播種面積15094公頃，同2011年相比增長323.7%；水稻播種面積129公頃，同2011年相比增長95.5%;小麥播種面積14665公頃，同2011年相比下降14.1%。糧食總產(chǎn)量達(dá)到418127噸，同2011年相比增長10.2%,其中大豆產(chǎn)量205701噸，同2011年相比下降23

21、.1%；玉米產(chǎn)量95832噸，同2011年相比增長238.0%;水稻產(chǎn)量1093噸，同2011年相比增長210.5%；小麥產(chǎn)量47293噸，同2011年相比下降31.7%。2012年，遜克縣實(shí)現(xiàn)社會消費(fèi)品零售總額42751萬元，同2011年相比增長15.3%。其中，批發(fā)業(yè)貿(mào)易額128.7萬元，同2011年相比增長8.0%;零售業(yè)貿(mào)易額37392萬元，同2011年相比增長16.4%;住宿業(yè)零售額210.1萬元，同2011年相比增長8.1%;餐飲業(yè)零售額5020.2萬元，同2011年相比增長8.1%。2012年，遜克縣完成貨運(yùn)量55萬噸，同2011年相比增長34.1%；貨物周轉(zhuǎn)量完成5840萬噸公

22、里，同2011年相比增長25.5%；完成客運(yùn)量47萬人，同2011年相比下降6.0%；旅客周轉(zhuǎn)量完成5650萬人公里，同2011年相比增長3.1%。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇遜克縣位于黑龍江省北部邊陲，小興安嶺中段北麓，黑龍江中游右岸，有135公理的邊境線，與俄羅斯阿穆爾州米哈伊洛夫區(qū)隔江相望。氣候特征：地處中高緯度地區(qū)，屬寒溫帶大陸性季風(fēng)氣候，年日照時數(shù)2600小時左右，有效積溫1700度-2300度，年平均氣溫0.5度，年降水量650毫米。無霜期：沿江區(qū)125天，南部山區(qū)95天。適宜農(nóng)林牧漁業(yè)生產(chǎn)和植物生長繁育。面積及人口：行政區(qū)劃面積17344平方公里，轄7鄉(xiāng)2鎮(zhèn)76個行政村，境內(nèi)人口11萬人，有

23、鄂倫春、達(dá)翰爾、俄羅斯等15個少數(shù)民族，占總?cè)丝诘?0%。遜克縣轄2個鎮(zhèn)、5個鄉(xiāng)、2個民族鄉(xiāng)：奇克街道；邊疆鎮(zhèn)、遜河鎮(zhèn)、干岔子鄉(xiāng)、松樹溝鄉(xiāng)、車陸鄉(xiāng)、新鄂鄂倫春族鄉(xiāng)、新興鄂倫春族鄉(xiāng)、克林鄉(xiāng)、寶山鄉(xiāng)。境內(nèi)有：良種場、種畜場、道干林場、干岔子林場、新立林場、三間房林場、遜克農(nóng)場。2012年，遜克縣土地總面積2554萬畝，其中耕地面積164萬畝，可墾荒地40萬畝，農(nóng)業(yè)人口人均占有耕地19畝。2012年，遜克縣水資源總量38億立方米。截至2010年，遜克縣人口數(shù)量為10萬人。遜克縣境內(nèi)居住有漢族、鄂倫春族、達(dá)斡爾族、俄羅斯族等16個民族。3.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣分析政策優(yōu)勢該項(xiàng)目實(shí)施還正處于建設(shè)社會主義新

24、農(nóng)村，加快發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的大背景下。國家出臺了相關(guān)扶持政策，地方政府也出臺了相應(yīng)的文件及配套政策。該項(xiàng)目的建設(shè)得到了地方政府強(qiáng)有力的支持，屬地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重點(diǎn)扶持和建設(shè)項(xiàng)目，而且相關(guān)政府部門也會在土地征用、環(huán)保衛(wèi)生等多方面給予了大力幫助和支持，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境，也為企業(yè)帶來了發(fā)展機(jī)遇。技術(shù)優(yōu)勢和科研開發(fā)能力在經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)技術(shù)和研發(fā)方面，有著雄厚的技術(shù)實(shí)力，黑河市委和市政府非常重視農(nóng)業(yè)和林業(yè)多種經(jīng)營隊(duì)伍的建設(shè)，不斷地從全國高校吸引相關(guān)人才，充實(shí)林下經(jīng)濟(jì)課題的研究，并取得了突破性的成果。林業(yè)科研推廣成果累累，科教培訓(xùn)遍地開花。成為黑河市林下種植業(yè)的一個特色產(chǎn)業(yè)。此外，東農(nóng)、東林、市林科

25、院、市推廣中心等單位可以為本項(xiàng)目的實(shí)施提供科技支持。主要障礙因素及解決方案資金短缺是其中主要的障礙因素。解決方案如下：不斷擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力，加強(qiáng)企業(yè)管理，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)自有資金支付能力；依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，積極向國、省及市、區(qū)各級政府爭取優(yōu)惠政策和扶持資金。第四章項(xiàng)目單位基本情況遜克縣文成漿果種植農(nóng)民專業(yè)合作社不斷加強(qiáng)同高等院校、科研院所的聯(lián)系，尋求他們的技術(shù)支持。近幾年，與東農(nóng)、東林、農(nóng)研中心等科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行了較為廣泛的技術(shù)交流與合作，為項(xiàng)目開展提供堅(jiān)實(shí)的技術(shù)支撐。企業(yè)目前還已擁有一支專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍，其中本科占60%，專業(yè)涉及北藥開發(fā)、果樹栽培、蔬菜生產(chǎn)、水土以及產(chǎn)品檢測、銷售

26、等專業(yè)。同時，企業(yè)還經(jīng)常邀請市內(nèi)外專家到企業(yè)現(xiàn)場指導(dǎo)工作，長期聘請多名教授、博士等專業(yè)人才作為企業(yè)技術(shù)顧問，不斷加強(qiáng)自身技術(shù)隊(duì)伍的培訓(xùn)。2014年12月30日，總資產(chǎn)805.27萬元，固定資產(chǎn)原值562.56萬元，固定資產(chǎn)凈值514.40萬元，負(fù)債總額25.63萬元（其中長期負(fù)債0萬元,流動負(fù)債25.63萬元），完成銷售收入1241.50萬元，總成本費(fèi)用586.49萬元，營業(yè)利潤141.36萬元。法人陳麗，1974年出生，44歲，女，漢族，1989畢業(yè)于南京氣象學(xué)院，專業(yè)天氣動力學(xué)，學(xué)士學(xué)位，高級工程師,八年來一直從事北藥的種植及開發(fā)。每年都受到市政府的表彰獎勵。第五章市場分析與銷售方案5.1

27、市場分析項(xiàng)目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀項(xiàng)目產(chǎn)品主要對原生態(tài)森林漿果加工提煉，它們來自大森林，屬于天然的森林保健食品、飲品。因污染低、安全、保健、高附加值等特性，森林保健食品、飲品被業(yè)內(nèi)稱之為朝陽產(chǎn)業(yè)中的朝陽產(chǎn)業(yè)，近年來隨著人們對森林食品的認(rèn)識，對森林食品的消費(fèi)在不斷的增長。有限的林地資源，有限的森林保健食品產(chǎn)出量，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了人們的需求，市場缺口大。森林食品、飲品是純天然綠色食品，我國森林保健食品資源豐富，但開發(fā)利用率還比較低，無論是在開發(fā)利用種類、產(chǎn)量和品質(zhì)方面，還是在深加工方面都有巨大的潛力。據(jù)專家分析，我國野生森林保健食品開發(fā)有望成為外貿(mào)食品出口的重頭戲，開發(fā)現(xiàn)有可食性森林保健食品資源的15%，每

28、年可為國家創(chuàng)匯200億元，因此森林保健食品、飲品市場空間大。市場前景分析隨著生活水平的提高，膳食結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化，人們對營養(yǎng)、滋補(bǔ)、保健、天然食品倍加關(guān)注，綠色天然的森林食品、飲品倍受消費(fèi)者青睞，市場前景廣闊。目前，我縣森林食品以天然野生為主，人工培植的較少。山野果及森林植物等森林食品、飲品十分暢銷，價格逐年大幅度提高，具有巨大的市場潛力。項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析該項(xiàng)目投產(chǎn)后，產(chǎn)品會表現(xiàn)出強(qiáng)有力的競爭優(yōu)勢。這主要是因?yàn)?，一是企業(yè)的有強(qiáng)有力技術(shù)后盾，為項(xiàng)目建設(shè)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)；二是企業(yè)的自然環(huán)境好，產(chǎn)品綠色保健，而且企業(yè)質(zhì)量安全控制體系完善；三是具有銷售優(yōu)勢。并借助本地企業(yè)及自身成熟完善的銷售系

29、統(tǒng)，不斷拓展和加強(qiáng)國內(nèi)營銷網(wǎng)絡(luò)；四是企業(yè)具有服務(wù)優(yōu)勢，企業(yè)自建立始，就始終堅(jiān)持為農(nóng)民服務(wù)的宗旨，始終堅(jiān)持企業(yè)經(jīng)濟(jì)和社會效益雙增長，立足提高社會效益，提高企業(yè)的社會形象，從而形成了企業(yè)的服務(wù)競爭優(yōu)勢，并得到了當(dāng)?shù)孛癖姷恼J(rèn)可。5.2銷售策略、方案和營銷模式在產(chǎn)品的銷售方面，企業(yè)采取了“全過程合作”的銷售策略，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，產(chǎn)品實(shí)行訂單銷售，目前依靠并借助國有企業(yè)商標(biāo)和成熟完善的銷售系統(tǒng)，依托市森林食品協(xié)會的銷售渠道和廣大的客戶群，形成產(chǎn)銷利益共同體，并逐漸開拓新的客戶群，如本地的山特產(chǎn)品大廳及外地大型山特產(chǎn)品市場及超市，提高市場占有率。并積極在外地尋求一級批發(fā)商，盡可能的讓產(chǎn)品走出國門，掙得外匯。通

30、過良好的質(zhì)量和信譽(yù)，形成穩(wěn)定的供求合作。5.3市場風(fēng)險分析項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析該項(xiàng)目的產(chǎn)品屬于自產(chǎn)自銷模式，產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)成熟，產(chǎn)品市場穩(wěn)定而且有逐年增多的趨勢，特別是韓國、意大利、新家坡、美國等主要發(fā)達(dá)國家，注重保健食品，而烏伊嶺區(qū)由于經(jīng)度、緯度的關(guān)系，品質(zhì)是最優(yōu)的，營養(yǎng)價值比吉林及南方個省要高出30%個百分點(diǎn)，而且許多營養(yǎng)及元素是它們不具備的。隨著產(chǎn)品質(zhì)量的提升和產(chǎn)能的提高，還可以通過精深加工提高產(chǎn)品附加值。比如制作松汁系列飲品、五味子酒、五味子飲料、野玫瑰酒、山丁子日飲料等一系列天然飲品，植物的汁大部分均可用來作飲料，因此項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險很小。防范和降低風(fēng)險對策首先，著力打造本企業(yè)的核

31、心競爭優(yōu)勢，樹立品牌效應(yīng)，狠抓質(zhì)量、嚴(yán)加管理，加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)水平，并根據(jù)市場的變化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。其次，加強(qiáng)市場的研究，找出其變化規(guī)律，用以指導(dǎo)生產(chǎn)計(jì)劃的制定，降低價格下跌給企業(yè)造成的損失。第六章建設(shè)方案6.1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模本項(xiàng)目擬建于遜克縣克林鄉(xiāng)，廠房及庫房面積2750平方米，直接用工180人，間接用工320人。達(dá)產(chǎn)后年出產(chǎn)產(chǎn)品4670噸。建設(shè)內(nèi)容包括道路、廠房建設(shè)維修、設(shè)備購置安裝及附屬設(shè)施建設(shè)等。項(xiàng)目建設(shè)1年內(nèi)完成，并達(dá)到相應(yīng)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。6.2項(xiàng)目規(guī)劃和布局建筑規(guī)模本項(xiàng)目擬建粗加工廠占地面積為15000m2合計(jì)建筑面積為2750m2,其余空地主要作冷藏庫、室外中轉(zhuǎn)堆場、道路使用。藍(lán)莓、藍(lán)靛

32、果粗加工車間藍(lán)莓、藍(lán)靛果粗加工車間主要用于對藍(lán)莓、藍(lán)靛果果實(shí)進(jìn)行包裝加工，建筑面積950m2,其中包裝車間150m2、辦公室100m2,變電、工具房及輔料庫房等100m2。建筑結(jié)構(gòu)采用磚混結(jié)構(gòu)，基礎(chǔ)建議采用條形基礎(chǔ)?；狙b飾標(biāo)準(zhǔn)為：外墻噴涂防水涂料，車間內(nèi)墻裙采用瓷磚、其它墻面及天花刷涂乳膠漆，地面水泥砂漿面層。變配電房、水泵房、污水處理站等配套用房建筑結(jié)構(gòu)采用磚混結(jié)構(gòu)，基礎(chǔ)建議采用條形基礎(chǔ)?；狙b飾標(biāo)準(zhǔn)為：外墻噴涂防水涂料，門窗選用防火門及塑鋼窗，內(nèi)墻、天花大白漿，地面水泥砂漿。該項(xiàng)目符合國家發(fā)展林下經(jīng)濟(jì)的總體要求，符合當(dāng)?shù)卣l(fā)展產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，擴(kuò)大林區(qū)職工相關(guān)政策及建設(shè)社會主義新農(nóng)村的整體思

33、路和要求，項(xiàng)目布局符合當(dāng)?shù)亍笆晃濉币?guī)劃的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和布局要求。6.3生產(chǎn)技術(shù)方案所提供生產(chǎn)工藝術(shù)，進(jìn)一步深化細(xì)化。果酒生產(chǎn)流程圖原水一英砂過濾器一活性炭過濾器-鈉離子交換器-反滲透水處理機(jī)組一-高剪切冷熱乳化調(diào)配罐一"CIP就地清洗系統(tǒng)緩沖缸一-雙聯(lián)過濾器高壓均質(zhì)乳化機(jī)組一-緩沖缸超高溫瞬時火菌機(jī)組緩沖缸自動沖灌圭寸流水生產(chǎn)線（12-12-1）自動噴碼機(jī)一標(biāo)機(jī)熱收縮包裝機(jī)一品包裝入庫飲料生產(chǎn)流程圖原水石英砂過濾器性炭過濾器鈉離子交換器高溫萃取罐一雙聯(lián)過濾器一細(xì)磨乳化V反滲透水處理機(jī)組一高剪切冷熱乳化調(diào)配罐一CIP就地清洗系統(tǒng)緩沖缸雙聯(lián)過濾器一高壓均質(zhì)乳化機(jī)組一緩沖缸超高溫瞬時火菌機(jī)

34、組緩沖缸自動沖灌封流水生產(chǎn)線（12-12-1）自動噴碼機(jī)一-縮標(biāo)機(jī)一熱收縮包裝機(jī)一成品包裝入庫6.4項(xiàng)目具體建設(shè)內(nèi)容（1）土建基礎(chǔ)設(shè)施投入明細(xì)（表一）項(xiàng)目數(shù)量單位單價（元）總計(jì)（元）備注廠房建設(shè)950M22,1502,185,000酒、飲料、水的生產(chǎn)1車間含鍋爐房廠房裝修950M21460874,000按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)裝修庫房（成品）530M2650344,500按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)裝修冷庫(原料)1300M2750975,000按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)裝修道路1200M25566,000標(biāo)準(zhǔn)20噸卡車4噸烝汽鍋爐1臺175,000175,000含熱交換器引風(fēng)機(jī)閥等變壓器300KW1臺29,80029,800商標(biāo)使用費(fèi)11

35、50,000150,000電源線路配置115,00015,000排水溝500米2010,000清洗果類、葉的水滲水井1眼12,00012,000清洗果類、葉的水機(jī)電井1眼18,50018,500果類基地澆灌運(yùn)輸車2臺85,000170,000總計(jì)6460,000科技措施企業(yè)成立了由多名具有豐富實(shí)踐技術(shù)人才組成的技術(shù)服務(wù)隊(duì)，同時，企業(yè)與相關(guān)等單位進(jìn)行廣泛的技術(shù)交流與合作，經(jīng)常邀請市內(nèi)外專家到企業(yè)現(xiàn)場指導(dǎo)工作。不僅加強(qiáng)管理人員和技術(shù)工人的培訓(xùn)，還利用先進(jìn)的綜合配套技術(shù)，增加技術(shù)含量。另外，堅(jiān)持嚴(yán)格的衛(wèi)生質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)制度，配備較先進(jìn)檢測設(shè)備，并聘請技術(shù)人員，從而保證消費(fèi)者的食品消費(fèi)安全，實(shí)施進(jìn)度安排

36、，本項(xiàng)目建設(shè)期為2年。第七章投資概算與資金來源7.1投資概算依據(jù)本報告依據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所共同編制的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與手冊（第二版）中的有關(guān)方法和參數(shù)，按照建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)范圍及該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)資料，采用近似工程擴(kuò)大指標(biāo)和有關(guān)定額及相關(guān)價格進(jìn)行編制。具體指標(biāo)包括：（1）設(shè)備的種類及數(shù)量由工藝取定，其價格按目前市場價格計(jì)算；（2）設(shè)備的安裝費(fèi)按設(shè)備的5%估算；（3）土建工程費(fèi)按同類型廠房和構(gòu)筑物計(jì)算工程量、套用黑龍江省建筑和裝飾工程預(yù)算定額進(jìn)行估算并考慮目前建筑市場價格進(jìn)行修正作了一定調(diào)整；（4）工程其

37、他費(fèi)用按黑龍江省建筑工程綜合預(yù)算定額的規(guī)定作為依據(jù)，并依項(xiàng)目實(shí)際情況作了一定調(diào)整；（5）不可預(yù)見費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)兩部分。按有關(guān)規(guī)定，基本預(yù)備費(fèi)率按土建、設(shè)備及工器具購置費(fèi)用的5%計(jì)算；漲價預(yù)備費(fèi)率為5%；（6）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)中華人民共和國投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例規(guī)定，稅率為5.4%。7.2投資估算果酒生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)（表一）序號名稱型號單位數(shù)量單價（萬元）總價（萬元）1石英砂過濾器3T/H個12.32.32活性碳過濾器3T/H個14.34.33樹脂交換器3T/H個15.35.34反滲透水處理機(jī)組3T/H套16.86.85冷熱乳化調(diào)配罐配套個32.98.76貯料缸配套個13.9

38、3.97雙聯(lián)精密過濾器配套套14.84.88高溫飲料泵配套臺36.318.99均質(zhì)乳化機(jī)組配套臺19.39.310全自動三合一沖、灌、封機(jī)組配套套138.638.611程控噴碼機(jī)組配套套14.84.812PET塑瓶成型機(jī)組配套臺18.98.913紅外線烘瓶機(jī)組配套臺14.34.314紅外線熱收縮包裝機(jī)組配套臺112.912.915PET注塑機(jī)組配套套112.512.516CIP全自動清洗系統(tǒng)配套套119.719.717發(fā)酵缸配套套1191918咼溫殺困機(jī)組配套臺16.986.9817合計(jì)191.98飲料生序號產(chǎn)設(shè)備明細(xì)（表二）名稱型號單位數(shù)量單價（萬元）總價（萬元）備注3樹脂交換器3T/H個1

39、5.35.34反滲透水處理機(jī)組3T/H套16.86.85冷熱乳化調(diào)配罐配套個32.98.76貯料缸配套個13.93.97雙聯(lián)精密過濾器配套套14.84.88高溫飲料泵配套臺36.318.99均質(zhì)乳化機(jī)組配套臺19.39.310全自動三合一沖、灌、封機(jī)組配套套138.638.611程控噴碼機(jī)組配套套14.84.812PET塑瓶成型機(jī)組配套臺18.98.914紅外線熱收縮包裝機(jī)組配套臺112.912.915PET注塑機(jī)組配套套112.512.516CIP全自動清洗系統(tǒng)配套套119.719.7總計(jì)155.1721固定資產(chǎn)按照項(xiàng)目計(jì)劃，項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資為646萬元，包括廠房及按照國家衛(wèi)生要求裝修，冷

40、庫、車輛、鍋爐、電力設(shè)施等，設(shè)備等其他費(fèi)用369萬元，總投資為1450萬元。土建工程、設(shè)備及工器具購置投資估算依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)總體規(guī)劃布局，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，選擇適用的工程設(shè)計(jì)方案和工藝技術(shù)方案，在確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容的基礎(chǔ)上利用分項(xiàng)估算法進(jìn)行。722流動資金本項(xiàng)目所需流動資金497萬元。7.3資金來源與籌措財政資金本項(xiàng)目擬申請省林業(yè)廳扶持資金為590萬元,其余為自籌。第八章財務(wù)評價8.1財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)原國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）項(xiàng)目計(jì)算期假定為12年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)運(yùn)營期11年；設(shè)定2010年為項(xiàng)目實(shí)施第一年，貼現(xiàn)率為8%。用于項(xiàng)目建設(shè)的固定資產(chǎn)

41、投資，均要在項(xiàng)目運(yùn)營過程中提取折舊費(fèi)，建筑工程投資折舊年限為20年、設(shè)備及安裝投資折舊年限為10年。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)未折舊的部分作為殘值回收。項(xiàng)目建設(shè)形成的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在項(xiàng)目生產(chǎn)期進(jìn)行攤銷，攤銷期分別按10年和5年計(jì)。在稅金計(jì)算方面，對農(nóng)產(chǎn)品加工增值部分計(jì)算13%的增值稅，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅稅率5%，教育附加費(fèi)率3%。管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用按照項(xiàng)目年銷售收入的5%計(jì)算，資金占用費(fèi)率按2.4%計(jì)算。8.2銷售收入、銷售稅金和附加估算銷售收入項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售收入為3200萬元.銷售稅金及附加項(xiàng)目屬于工業(yè)食品加工項(xiàng)目，政策稅收為銷售額的5.4%。8.3總成本及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項(xiàng)目運(yùn)行

42、主要成本為生產(chǎn)成本、人工成本等（見下表）項(xiàng)目單位成本（萬元）數(shù)量小計(jì)（元）水電1250001125000固定資產(chǎn)折舊2530001253000外購原材料5540001554000人工開支1890190（人）359100管理26002（人）27900保險費(fèi)及獎金10800110800其它20250120250合計(jì)3150050項(xiàng)目總成本估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年度平均總成本為315萬元，外購原材料554萬元，工資及福利費(fèi)203萬元，電費(fèi)等費(fèi)用102元。經(jīng)營成本估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年平均經(jīng)營成本為315萬元。8.4財務(wù)效益分析盈利能力分析所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為34.5%,財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%時）

43、為1465萬元，投資回收期為3年（含建設(shè)期）；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為27.98%,財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%時）為545萬元，投資回收期為3年（含建設(shè)期）。這說明該項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。8.5不確定性分析盈虧平衡分析項(xiàng)目的盈虧平衡分析是根據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的銷售收入、可變成本和固定成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)，來考察項(xiàng)目的可靠程度。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為26.46%,即只要綜合生產(chǎn)能力達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的26.46%,企業(yè)就可以保本，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險較?。ㄔ斠妶D8-1）。圖8-1盈虧平衡分析圖銷售量銷售量出支或入收8.6財務(wù)評價結(jié)論企業(yè)稅后、稅前財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，

44、說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，所得稅后的投資回收期為3年（含建設(shè)期），所得稅前的投資回收期為3.37年（含建設(shè)期），均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，且能滿足償還政府有償資金的要求。另外，從盈虧平衡分析看，該項(xiàng)目風(fēng)險較小，從敏感性分析看，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此由以上財務(wù)評價可知，該項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。第九章環(huán)境影響評價9.1環(huán)境影響1、對水環(huán)境的影響公司聘請市專家指導(dǎo)，實(shí)施生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，按經(jīng)濟(jì)林改培的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)管理，生產(chǎn)全過程對水環(huán)境無任何影響。為了能進(jìn)一步優(yōu)化環(huán)境，保持水土，防止環(huán)境污染，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)盡量多用農(nóng)家肥，增加土壤有機(jī)質(zhì)含量，盡量減少化肥及農(nóng)藥的施用

45、，使產(chǎn)品盡量向綠色、無公害方向發(fā)展。1、對該區(qū)田、路、林、渠綜合治理。2、在區(qū)內(nèi)植物、綠化。3、節(jié)約用水，禁止過量開采地下水。4、生活垃圾，經(jīng)過烏伊嶺區(qū)環(huán)保局轉(zhuǎn)運(yùn)處理，達(dá)標(biāo)排放。本項(xiàng)目對環(huán)境的影響主要是項(xiàng)目建設(shè)過程中的噪聲、生產(chǎn)廢棄物以及在項(xiàng)目運(yùn)行過程中產(chǎn)生的生活垃圾。經(jīng)過治理措施后實(shí)現(xiàn)循環(huán)利用，均達(dá)標(biāo)排放，對環(huán)境無影響。9.2環(huán)境保護(hù)與治理措施本項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)措施如下：項(xiàng)目施工過程中使用的攪拌機(jī)、粉碎機(jī)等噪聲源使用低噪聲設(shè)備，合理布局，并采取有效的減振、消聲和隔音等綜合性降噪措施，確保廠界噪聲達(dá)到工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)(GB12348-90)H類標(biāo)準(zhǔn)。達(dá)到無三廢(水，氣，物)，符合各項(xiàng)目環(huán)境保

46、護(hù)政策法規(guī)。9.3評價與審批該項(xiàng)目經(jīng)過環(huán)保部門鑒定，認(rèn)為項(xiàng)目建設(shè)符合環(huán)保要求。第十章項(xiàng)目組織與管理10.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分組織結(jié)構(gòu)項(xiàng)目在實(shí)施過程中建立起項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制的組織結(jié)構(gòu)，組織結(jié)構(gòu)圖如下：10-1項(xiàng)目建設(shè)組織結(jié)構(gòu)圖生產(chǎn)部項(xiàng)目經(jīng)理;銷售部財務(wù)部I丿I總經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。銷售部：銷售渠道的拓展新員工的招聘、培訓(xùn)等工作。負(fù)責(zé)公司的接待，項(xiàng)目資金的落實(shí)。財務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財務(wù)工作。生產(chǎn)部：組織公司的生產(chǎn)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)安全，產(chǎn)品質(zhì)量等。運(yùn)行模式本項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目在實(shí)施過程中實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行統(tǒng)一指揮、各負(fù)其責(zé)、互相協(xié)作的運(yùn)行模式。勞動定員根據(jù)國家勞動部門有關(guān)規(guī)定，勞動工人每天工

47、作時間8小時，每年工作300天，項(xiàng)目共需勞動定員190-220人。其中：生產(chǎn)工人58人（秋季采摘時節(jié)用人可達(dá)180人）技術(shù)人員2人管理人員2人銷售人員51人10.2經(jīng)營管理模式基地建成后實(shí)行場長負(fù)責(zé)制的績效考核經(jīng)營管理模式，逐步走向員工股分制，推行現(xiàn)代企業(yè)管理體制。10.3經(jīng)營管理措施該項(xiàng)目建成后，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，以“高效、精干、開拓、靈活”的機(jī)制運(yùn)作，制定長短期奮斗目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃；各崗位有明確的責(zé)任目標(biāo)和工作標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)指標(biāo)，建立整套完善的規(guī)章制度及質(zhì)量保證體系，實(shí)行與經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、效益掛鉤的分配獎罰制度和激勵機(jī)制，使人盡其才，物盡其用，達(dá)最佳運(yùn)行勢態(tài)。生產(chǎn)管理實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制，把管理層層

48、分解，各司其職，各負(fù)其責(zé)，確保建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。加大各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度，建立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制體系，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)、經(jīng)營，確保品質(zhì)。根據(jù)市場需求安排計(jì)劃，協(xié)調(diào)好基地生產(chǎn)與市場需求的關(guān)系。財務(wù)管理項(xiàng)目建設(shè)資金設(shè)立專帳、專人管理，做到?？顚Ｓ?，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。建立健全財務(wù)管理制度，控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。銷售管理在銷售方面，公司與委托收購單位簽訂長期協(xié)議，并根據(jù)客戶的需要及時調(diào)整品種和產(chǎn)量。公司銷售管理方面嚴(yán)格應(yīng)收賬款的控制，保證資金及時回籠。建立有效的銷售激勵機(jī)制，充分調(diào)動銷售人員的積極性。建立有效的市場調(diào)查與反饋體系，及時掌握市場動態(tài)的變更和最新的市場信息。10.4技術(shù)培訓(xùn)對公

49、司人員的培訓(xùn)為保證項(xiàng)目建設(shè)的順利開展和建成后的有效管理與經(jīng)營，公司所有涉及本項(xiàng)目的干部、員工都將分批、分類參加技術(shù)與管理培訓(xùn)，技術(shù)人員必須掌握操作規(guī)程，主要崗位的技術(shù)和操作人員要經(jīng)過專家的培訓(xùn)和考核，其他崗位經(jīng)過嚴(yán)格地培訓(xùn)和考核后持證上崗。對職工的技術(shù)培訓(xùn)企業(yè)每年將安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，用于對基地生產(chǎn)人員的技術(shù)培訓(xùn)，與此同時，成立科技服務(wù)隊(duì)伍，深入基層為農(nóng)民免費(fèi)提供科技咨詢和技術(shù)指導(dǎo)，10.5勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生首先，加強(qiáng)從業(yè)人員的健康控制，從業(yè)人員必須持健康證上崗，且定期進(jìn)行從業(yè)人員的體檢。從業(yè)人員上崗必須穿戴規(guī)定的服飾消毒。加強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)衛(wèi)生教育，嚴(yán)格操作的規(guī)章制度，從而減少人為的影響產(chǎn)品的因素。第三，場區(qū)勞動安全由專職人員負(fù)責(zé)，崗位均須制定勞動安全規(guī)范和崗位責(zé)任制。職工上崗前必須進(jìn)行勞動安全、衛(wèi)生、消防等方面的培訓(xùn)，合格方能上崗。將安全作為考察職工干部工作的重要方面。第十一章社會效益分析11.1對當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響黑龍江省黑河市遜克縣雙藍(lán)果酒及飲品深加工建設(shè)項(xiàng)目加長了種植、加工、銷售產(chǎn)業(yè)鏈條，進(jìn)而帶動標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化種植規(guī)模，提高雙藍(lán)的產(chǎn)量，帶動周邊地區(qū)發(fā)展經(jīng)