集團財務部工作職能及管理體系

1、集團財務部工作職能及管理體系一、公司經(jīng)營模式與組織架構(gòu)特點潤公集團是以“動漫”產(chǎn)業(yè)為紐帶，將動漫人才教育和動漫形象設計與其衍生產(chǎn)品開發(fā)、銷售集為一體的動漫產(chǎn)業(yè)集團公司。公司現(xiàn)有動漫人才培訓和動漫形象衍生產(chǎn)品銷售兩大業(yè)務板塊。在組織架構(gòu)上集團在母公司（投資公司-廣東潤公文化發(fā)展股份有限公司）控股的基礎上，在全國各大區(qū)域設置一級銷售分/子公司，一級分/子公司根據(jù)業(yè)務拓展在其區(qū)域內(nèi)設置銷售二、三級公司的一個多層級，跨區(qū)域，多核算單位的集動漫產(chǎn)業(yè)上下游為一體的動漫產(chǎn)業(yè)集團。二、集團財務總部管理職能1為集團公司財務戰(zhàn)略、財務政策、基本財務制度（財務組織制度、財務核算制度、財務決策制度、預算責任制度、財務

2、高層人員委派制度、經(jīng)營績效激勵制度等）、重大融投資及分配方案的制定、決策提供信息支持，發(fā)揮咨詢參謀作用；2在集團公司總裁辦的直接監(jiān)督下，在集團整體范圍內(nèi)負責財務戰(zhàn)略、財務政策的組織與實施工作，并對組織與實施的效果負責；3在集團公司執(zhí)行總裁直接領導下的集團各財務職能部門，從財務角度協(xié)助執(zhí)行總裁高效率完成集團經(jīng)營目標。實施全面預算控制，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督與考核；4保障集團公司財務戰(zhàn)略、財務政策的有效實施，負責集團全面預算的編制、實施與監(jiān)控；5規(guī)劃集團的最佳資本結(jié)構(gòu)，確保母公司對子公司的控制權(quán)，滿足戰(zhàn)略預算對資本的需要，并規(guī)劃其資本來源渠道和投資方式；6協(xié)調(diào)集團內(nèi)外部各利益相關者間的財務關系；7

3、檢查、監(jiān)督各級分/子公司財務機構(gòu)對財務戰(zhàn)略、財務政策、基本財務制度、財務預算等的貫徹實施情況，建立績效衡量的標準化制度并實施業(yè)績考核；8強化財務風險的監(jiān)測與危機預警功能，建立財務風險監(jiān)測與危機預警體系；三、集團財務總部管理模式1. 建立財權(quán)集中，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)為原則，集團總部以服務和管理支持為主，分/子公司以執(zhí)行和實際操作為主。多級管理、分級核算的分工體現(xiàn)協(xié)同效應的財務管控模式；2. 加強集團資金管理，以集團資金結(jié)算中心為依托，以收、支兩條線，統(tǒng)一管控各分/子公司銀行賬戶為手段。合理分配資金,加強結(jié)算內(nèi)控管理、客戶信用管理，提高銀行信貸能力與資金使用效益,為集團重大項目提供充足的資金支持；3.

4、建立并完善全集團統(tǒng)一的各項財務制度、作業(yè)流程、業(yè)績考核方案以及財務各崗位工作職責。使集團財務工作統(tǒng)一化、標準化，明確崗位職責，加強財務日常工作業(yè)績考核評價管理；4. 建立并完善財務以及業(yè)務（即進、銷、存）兩大ERP信息化系統(tǒng)。達到“統(tǒng)一計算機平臺，統(tǒng)一規(guī)章制度，統(tǒng)一信息及業(yè)務編碼，統(tǒng)一監(jiān)督”的財務與業(yè)務一體化的要求，實現(xiàn)財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，全面控制各分/子公司的經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，減少分/子公司的經(jīng)營風險，向管理者提供時時的、多角度的財務數(shù)據(jù)分析；5. 推行全面預算管理，監(jiān)督反饋預算執(zhí)行情況。實行各分/子公司以及集團派出機構(gòu)財務負責人委派制、財務體系集團總部統(tǒng)一垂

5、直管理以及財務人員資格管理制度。將集團以及各分/子公司經(jīng)營管理目標化、責任化，集團財務管理標準化，加強部門以及分/子公司業(yè)績考核，積極調(diào)動集團各單位主觀能動性；6. 在財務信息化平臺上加強集團財務數(shù)據(jù)分析，提高風險預警能力。合理籌劃公司稅負，協(xié)調(diào)、統(tǒng)一對外關系，降低公司稅務風險；四、集團財務部組織架構(gòu)集團財務部人力資源規(guī)劃集團財務總監(jiān)財務會計中心資金結(jié)算中心資本運營中心財務預算中心報表管理組B區(qū)域辦事處財務部集團財務經(jīng)理集團財務經(jīng)理助理財務管理組內(nèi)培組資產(chǎn)管理組預算管控組稅費管控組出納管理組結(jié)算管控組C區(qū)域辦事處財務部A區(qū)域辦事處財務部a分/子公司財務部c分/子公司財務部d分/子公司財務部e分

6、/子公司財務部f分/子公司財務部b分/子公司財務部五、集團財務部組織架構(gòu)具體描述一） 財務會計中心工作職能主要負責財務會計管理體系的運行管理工作,從事財務會計業(yè)務、財務人員管理等工作，優(yōu)化企業(yè)集團財務會計IT系統(tǒng)；統(tǒng)一制定集團子公司的會計制度、核算方式、財務政策；調(diào)用、監(jiān)控各分/子公司提交的會計資料及其他相關資料，按時編制企業(yè)集團合并會計報表；適時監(jiān)督集團內(nèi)部各成員企業(yè)的財務會計工作；統(tǒng)一管理、調(diào)度財務委派人員，承擔財務人員后續(xù)教育、業(yè)務指導、財務人員績效考評等工作。1、 報表管理組工作職責：負責調(diào)用、監(jiān)控各分/子公司提交的會計資料及其他相關資料，按時編制集團合并會計報表并針對集團以及各分/子

7、公司經(jīng)營情況編制財務分析報告；2、 財務管理組工作職責：從事財務會計業(yè)務、財務人員管理等工作，統(tǒng)籌、優(yōu)化企業(yè)集團財務會計IT系統(tǒng)；統(tǒng)一編制集團分/子公司的會計制度、核算方式、財務政策； 適時監(jiān)督集團內(nèi)部各分/子公司的財務會計工作；統(tǒng)一管理、調(diào)度財務委派人員, 承擔業(yè)務指導、財務人員績效考評等工作；3、 內(nèi)培組工作職責：負責培訓制度的編制和培訓方案的設計,承擔財務人員后續(xù)教育以及集團各事業(yè)部門的財務相關制度、流程、知識的培訓工作；二） 財務預算中心工作職能統(tǒng)一制訂集團各單位、部門預算管理規(guī)章制度；指導各分/子公司及各部門編制年度財務預算。全過程、適時跟蹤監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時向集團總部反饋預算執(zhí)

8、行情況，對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的超支等問題查處原因,提出合理的解決方案；編制集團、業(yè)務部門、職能部門各月份及年度財務預算匯總表；審核分/子公司預算調(diào)整方案的合理性；負責考核企業(yè)集團各分/子公司以及部門財務預算完成情況；完善財務預算IT流程優(yōu)化；監(jiān)控集團各單位資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨等）采購、使用、保全情況，編制資產(chǎn)臺賬，定期對集團資產(chǎn)進行有效盤查，對長期停滯使用、報廢資產(chǎn)進行審批、處置。1、 資產(chǎn)管理組工作職責： 對集團各部門的固定資產(chǎn)以及低值易耗品采購需求，編制年度及月度采購計劃，審核各部門資產(chǎn)采購方案，有效降低采購費用和資金占用。監(jiān)控集團各單位資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨等）采購、使

9、用、保全情況，編制資產(chǎn)臺賬，定期對集團資產(chǎn)進行有效盤查并編制資產(chǎn)盤點報表，對盤差情況進行分析并作出處理意見。對長期停滯使用、報廢資產(chǎn)進行審批、處置；2、 預算管控組工作職責： 統(tǒng)一制訂企業(yè)集團各單位、部門預算管理規(guī)章制度；指導各分/子公司及各部門編制年度財務預算。全過程、適時跟蹤監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時向集團總部反饋預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的超支等問題查處原因,提出合理的解決方案；編制集團、業(yè)務部門、職能部門各月份及年度財務預算匯總表；審核分/子公司預算調(diào)整方案的合理性；負責考核企業(yè)集團各分/子公司及部門財務預算完成情況。完善財務預算IT流程優(yōu)化；三） 資金結(jié)算中心工作職能統(tǒng)一管理銀行

10、帳戶,做好年度資金計劃，合理分配資金，提高資金使用效益，為集團重大項目提供充足的資金支持:根據(jù)集團內(nèi)部各單位資金計劃，合理分配資金；審批分/子公司對外部單位的付款限額；負責集團內(nèi)部往來結(jié)算管理、集團流動資金管理工作；負責集團公司內(nèi)部各單位流動資金存量、應收賬款總量的控制管理工作。配合集團尋求上市的戰(zhàn)略目標，制定及完善集團及各分/子公司稅費管理政策及相關制度，促進集團的稅收支出最小化、合理化，降低稅負風險；根據(jù)公司各項收入情況，編制集團以及各分/子公司的年度納稅計劃、費用計提計劃；研究國家的稅法、費用征管規(guī)定，跟蹤了解最新稅法制度的變動情況,運用稅法知識最合理的減少稅收支出；正確處理集團以及各分

11、/子公司與稅務、工商、社保等政府機構(gòu)的征繳關系；督導各分/子公司各項稅金、費用的計提與繳納；1、 結(jié)算管控組工作職責：作為集團財務部最基本、日常工作最為繁重的部門，其工作職責主要有：統(tǒng)一管理銀行帳戶,做好年度資金計劃，合理分配資金，提高資金使用效益，為集團重大項目提供充足的資金支持:根據(jù)集團內(nèi)部各單位資金計劃，合理分配資金；審批分/子公司對外部單位的付款限額；負責集團內(nèi)部往來結(jié)算管理、集團流動資金管理工作；負責集團公司內(nèi)部各單位流動資金存量、應收賬款總量的控制管理工作；2、 出納管理組工作職責：按照集團財務法規(guī)和集團的財務制度規(guī)定，辦理各種款項的銀行和現(xiàn)金結(jié)算。根據(jù)集團資金計劃，科學、合理地調(diào)

12、撥流動資金，保障集團業(yè)務的正常運轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。定期對資金進行盤點，及時編制公司資金報表。定期與銀行進行賬目核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；3、 稅費管控組工作職責：配合集團尋求上市的戰(zhàn)略目標，制定及完善集團及各分/子公司稅費管理政策及相關制度，促進集團的稅收支出最小化、合理化，降低稅負風險；根據(jù)公司各項收入情況，編制集團以及各分/子公司的年度納稅計劃、費用計提計劃；研究國家的稅法、費用征管規(guī)定，跟蹤了解最新稅法制度的變動情況,運用稅法知識最合理的減少稅收支出；正確處理集團以及各分/子公司與稅務、工商、社保等政府機構(gòu)的征繳關系；督導各分/子公司各項稅金、費用的計提與繳納；四）資本運營中心

13、工作職能集團資本營運中心具體負責管理企業(yè)集團資本運行過程及資本經(jīng)營活動。具體工作大致如下:擬訂集團、分/子公司重組并購方案；擬訂注冊資本的變動方案；承擔集團內(nèi)各單位的集團資本保值增值的責任；審定集團及分/子公司利潤分配方案；適時、全過程監(jiān)控集團資本運作過程，及時反饋跟蹤情況，發(fā)現(xiàn)重大問題，查處原因提出有效的解決方案。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略制定集團投融資計劃。對集團重大投融資方案進行可行性調(diào)研分晰和方案設計，編制投融資活動的現(xiàn)金流預算匯總表。對重大投融資方案的執(zhí)行情況進行有效監(jiān)控和考評； 六、總論通過建立并完善集團財務管理各項系統(tǒng)（會計信息系統(tǒng)、財務控制系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)），搭建一現(xiàn)代化企業(yè)集團財務管理模式；通過完善財務組織架構(gòu)，定崗、定編、定目標，明確財務部以及財務部各崗位工作職責、工作目標，提升工作效率；通過建立覆蓋全集團的管控體系，有效的監(jiān)督各經(jīng)營實體的經(jīng)營活動，提高資金使用效率，降低成本費用支出，從而提升集團經(jīng)濟效益；通過集團統(tǒng)一資金結(jié)算，合理分配資金，提高資金使用效益，為集團重大項目提供充足的資金支持；通過建立完善各項財務制度和操作流程，使工作制度化、流程化、條理化、明晰化