金蝶K3V110標準財務實務題現(xiàn)金應收

1、金蝶 K/3實務題（財務*卷） 業(yè)務案例背景博文有限公司是一家以生產(chǎn)經(jīng)營電子玩具為主的工業(yè)企業(yè)，公司擬定于2008年1月1日開始正式使用ERP財務、供應鏈系統(tǒng)進行會計核算，其中往來款項選擇在應收應付系統(tǒng)進行核算，固定資產(chǎn)使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行核算與管理，工資采用工資系統(tǒng)進行處理，采購、銷售及各類存貨出入庫業(yè)務在供應鏈系統(tǒng)中啟用采購管理、銷售管理、倉存管理和存貨系統(tǒng)進行核算與管理。該公司記賬本位幣為“人民幣”。會計期間采用自然會計期間。憑證字為“記”。發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法進行計價。目前，博文公司已在實施人員的協(xié)助下，根據(jù)企業(yè)實際情況完成了部分系統(tǒng)初始化工作。以下所有業(yè)務操作均使用administ

2、rator登錄，以morningstar進行審核單據(jù)?？荚囋囶}一、按以下要求進行系統(tǒng)資料設置：Ø 建賬：賬套名稱： 博文有限公司賬套類型： 標準供應鏈解決方案Ø 基礎(chǔ)資料設置：1、 憑證字：增加憑證字為“記”字；2、 幣別：代碼名稱匯率小數(shù)位數(shù)固定匯率RMB人民幣14否USD美元6.88884否3、 科目：直接引入新會計制度會計科目。在其中增加以下科目：科目代碼科 目 名 稱外幣核算期未調(diào)匯現(xiàn)金等價物數(shù)量金額輔助核算項目輔助核算 1002.01中國銀行深圳分行_RMB 1002.02中國銀行深圳分行_USD是 6602.01工資（部門） 6602.02福利費（部門） 660

3、2.03折舊（部門） 6602.04辦公費（部門） 6602.05壞賬準備4、 單位：增加計量單位組“電子狗組”，并增加計量單位“只”；5、 客戶和供應商：客戶供應商代碼名稱代碼名稱001東方機電001東方柴油配件公司002聯(lián)泰002海南機械公司003菲碼003榮發(fā)公司004大宇機械004大展005凱加005消遣科技 6、 部門：采購部、銷售部、財務部、行政管理部7、 職員：趙彩（采購部）、李肖（銷售部）、張宏（財務部）8、 產(chǎn)品： 類別名稱屬性計量單位計價方法庫存商品電子狗自制只加權(quán)平均原材料外殼外購個加權(quán)平均原材料線路板外購個加權(quán)平均原材料螺絲外購包加權(quán)平均9、 銀行賬號：代碼名稱銀行接口

4、類型銀行賬號賬戶名稱開戶行47669中國銀行深圳分行人民幣賬戶中國銀行(全國)47669中國銀行深圳分行中國銀行深圳分行人民幣賬戶47756中國銀行深圳分行美元賬戶中國銀行(全國)47756中國銀行深圳分行中國銀行深圳分行美元賬戶10、錄入現(xiàn)金系統(tǒng)初始化數(shù)據(jù)科目名稱銀行賬號日記賬期初余額本年累計借方本年累計貸方方向日記賬本位幣期初余額銀行對賬單余額現(xiàn)金650000借6500-銀行存款-人民幣賬戶47669125000000借12500001250000-美元賬戶（不啟用）4775610000000借68888010000011、應收應付系統(tǒng)參數(shù)設置：應收系統(tǒng)：（1）、壞賬計提方法：應收賬款百分

5、比法，計提比率0.5%；（2）、設置單據(jù)類型科目：預收單設置為預收賬款、其他單據(jù)類型都設置為應收賬款，將預收賬款和應收賬款科目設置為受控于應收應付、勾選期末調(diào)匯、勾選往來業(yè)務核算、增加核算項目類別：客戶；（3）、單據(jù)控制：不勾選“審核人與制單人不為同一人”；（4）、未說明的參數(shù)按系統(tǒng)默認。12、現(xiàn)金系統(tǒng)參數(shù)設置：默認二、業(yè)務操作：現(xiàn)金系統(tǒng)業(yè)務：2日，從中國銀行深圳分行人民幣賬戶取現(xiàn)10000元；3日，趙彩報銷差旅費5000元，現(xiàn)金支付；4日，購買辦公用品支出200元，現(xiàn)金支付；10日，現(xiàn)金支付房租5000；28日，李肖還預借款6000元，對方科目：其他應收款_李肖應收系統(tǒng)業(yè)務：1、在系統(tǒng)中錄入

6、應收賬款的期初數(shù)據(jù)，并傳至總賬系統(tǒng)，將總賬系統(tǒng)與應收賬款系統(tǒng)結(jié)束初始化。單據(jù)類型核算項目類別核算項目幣別發(fā)生額應收款余額部門業(yè)務員備注銷售增值稅發(fā)票客戶東方機電人民幣5000050000銷售部李肖不錄入產(chǎn)品明細其他應收單客戶大宇機械人民幣10001000銷售部李肖2、錄入期初壞賬，客戶凱加，壞賬金額500元，壞賬原因：逾期未收到；3、1月10日銷售一批電子狗給東方機電，數(shù)量100只，含稅單價1170元，稅率17%；錄入銷售增值稅發(fā)票。4、1月15日收到銷售給東方機電的貨款20000元，錄入收款單；并將收款單與初始化銷售增值稅核銷；5、1月18日預收聯(lián)泰定金10000元，錄入預收單；6、1月22

7、日收到東方機電公司3個月期的銀行承兌匯票一張金額30000元；審核生成收款單，再將收款單審核后和初始化銷售增值稅核銷；7、1月25日銷售一批電子狗給聯(lián)泰2公司，數(shù)據(jù)50只，單價1200元，錄入銷售普通發(fā)票；將銷售普通發(fā)票與預收單核銷；8、將錄入的所有1月份的單據(jù)和預收沖應收核銷生成憑證；9、計提壞賬準備；10、將憑證過賬到總賬；11、期末結(jié)賬；業(yè)務操作試題答案現(xiàn)金系統(tǒng)考點：（$考點：日記賬的初始錄入和日常業(yè)務處理）考點1：初始錄入：錄入科目和余額錄入科目和余額：【系統(tǒng)設置】-【初始化】-【現(xiàn)金管理】-【初始數(shù)據(jù)錄入】-【錄入科目和余額】（注：如果總賬啟用，則從總賬引入余額，數(shù)據(jù)以引入的為準）考

8、點2：日常處理：手工錄入現(xiàn)金日記賬、盤點單和期末結(jié)賬現(xiàn)金日記賬錄入：【現(xiàn)金管理】-【現(xiàn)金】-【現(xiàn)金日記賬】-【新增】（注：5筆現(xiàn)金業(yè)務的操作步驟相同，逐一列示在現(xiàn)金日記賬中）現(xiàn)金盤點單：【現(xiàn)金管理】-【現(xiàn)金】-【現(xiàn)金盤點單】-【新增】期末結(jié)賬：【現(xiàn)金管理】-【期末處理】-【期末結(jié)賬】應收系統(tǒng)考點：考點1：科目修改將應收賬款和預收賬款科目受控科目修改為“應收應付系統(tǒng)”【系統(tǒng)設置】-【基礎(chǔ)資料】-【公共資料】-【科目】-“修改”考點2：在應收款初始中錄入初始增值稅發(fā)票【系統(tǒng)設置】-【初始化】-【應收款管理】-【初始增值稅專用發(fā)票新增】考點3：在應收款初始化中錄入其他應收單【系統(tǒng)設置】-【初始化】-

9、【應收款管理】-【初始其他應收單新增】考點4：轉(zhuǎn)余額【系統(tǒng)設置】-【初始化】-【應收款管理】-【初始應收單據(jù)維護】-【轉(zhuǎn)余額】考點5：結(jié)束總賬系統(tǒng)和應收款管理系統(tǒng)初始化【財務會計】-【應收款管理】-【初始化】-【結(jié)束初始化】【系統(tǒng)設置】-【初始化】-【總賬系統(tǒng)】-【結(jié)束初始化】考點6：錄入期初壞賬【系統(tǒng)設置】-【初始化】-【應收款管理】-【初始數(shù)據(jù)錄入期初壞賬】考點7：錄入期中銷售增值稅發(fā)票【財務會計】-【應收款管理】-【發(fā)票處理】-【銷售增值稅發(fā)票-新增】考點8：錄入期中收款單和到款結(jié)算核銷 【財務會計】-【應收款管理】-【收款】-【收款單-新增】【財務會計】-【應收款管理】-【結(jié)算】-【應收款核銷-到款結(jié)算】考點9：錄入期中預收單【財務會計】-【應收款管理】-【收款】-【預收單-新增】考點10：錄入期中應收承兌匯票和到款結(jié)算核銷【財務會計】-【應收款管理】-【票據(jù)處理】-【應收票據(jù)-新增】【財務會計】-【應收款管理】-【結(jié)算】-【應收款核銷-到款結(jié)算】考點11：錄入期中銷售普通發(fā)票和預收款沖應收款核銷【財務會計】-【應收款管理】-【發(fā)票處理】-【銷售普通發(fā)票-新增】【財務會計】-【應收款管理】-【結(jié)算】-【應收款核銷-預收款沖應收款】考點12：將單據(jù)和預收沖應收核銷生成憑證【財務會計】-【應收款管理】-【憑證處理】-【憑證生成-新增】-【