國(guó)際結(jié)算第2講

1、第第2 2講講國(guó)際結(jié)算的信用工具：票據(jù)國(guó)際結(jié)算的信用工具：票據(jù)本講內(nèi)容本講內(nèi)容 信用工具信用工具1.匯票匯票2.本票本票3.支票支票票據(jù)的概述票據(jù)的概述第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述(Instruments) 一、票據(jù)的定義一、票據(jù)的定義 票據(jù)有廣義和狹義之分。票據(jù)有廣義和狹義之分。 廣義的票據(jù)包括物權(quán)票據(jù)和資金票據(jù)。凡賦廣義的票據(jù)包括物權(quán)票據(jù)和資金票據(jù)。凡賦予票據(jù)持有人一定權(quán)利的各種憑證，如貨物提單、予票據(jù)持有人一定權(quán)利的各種憑證，如貨物提單、銀行存單、保險(xiǎn)單等都屬于票據(jù)。銀行存單、保險(xiǎn)單等都屬于票據(jù)。 狹義的票據(jù)僅指資金票據(jù)，是以支付一定金狹義的票據(jù)僅指資金票據(jù)，是以支付一定金額為目的、用

2、于債權(quán)債務(wù)關(guān)系清償和結(jié)算的憑證。額為目的、用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系清償和結(jié)算的憑證。 我們通常所說(shuō)的我們通常所說(shuō)的“票據(jù)票據(jù)”是指狹義的流通票是指狹義的流通票據(jù)。據(jù)。 二、票據(jù)的功能（作用）二、票據(jù)的功能（作用）1 1、流通功能、流通功能 這是票據(jù)的基本功能。票據(jù)是可這是票據(jù)的基本功能。票據(jù)是可以轉(zhuǎn)讓流通的信用工具。票據(jù)在經(jīng)過(guò)以轉(zhuǎn)讓流通的信用工具。票據(jù)在經(jīng)過(guò)背書后可以多次轉(zhuǎn)讓，背書的次數(shù)越背書后可以多次轉(zhuǎn)讓，背書的次數(shù)越多，收款的安全性越強(qiáng)。多，收款的安全性越強(qiáng)。2 2、結(jié)算功能、結(jié)算功能 這是票據(jù)的主要功能。這一功能可以使債權(quán)這是票據(jù)的主要功能。這一功能可以使債權(quán)人、債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)相互抵消，是

3、經(jīng)濟(jì)活人、債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)相互抵消，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中廣泛使用的功能。動(dòng)中廣泛使用的功能。3 3、融資功能、融資功能 這是票據(jù)的新功能。票據(jù)作為信用工具融通這是票據(jù)的新功能。票據(jù)作為信用工具融通資金，可以簡(jiǎn)化借貸手續(xù)，擴(kuò)大資金來(lái)源。所以，資金，可以簡(jiǎn)化借貸手續(xù)，擴(kuò)大資金來(lái)源。所以，許多企業(yè)通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)來(lái)融通資金，一些國(guó)家的許多企業(yè)通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)來(lái)融通資金，一些國(guó)家的政府甚至通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)市場(chǎng)上貨幣的政府甚至通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)市場(chǎng)上貨幣的流通量。流通量。三、票據(jù)的性質(zhì)三、票據(jù)的性質(zhì) 1、流通轉(zhuǎn)讓性流通轉(zhuǎn)讓性廣義的票據(jù)轉(zhuǎn)讓有三種類型：廣義的票據(jù)轉(zhuǎn)讓有三種類型：（1 1）過(guò)戶轉(zhuǎn)讓（）過(guò)戶轉(zhuǎn)讓

4、（assignmentassignment）； 過(guò)戶轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓人、被轉(zhuǎn)讓人過(guò)戶轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓人、被轉(zhuǎn)讓人的簽字才能成立，如股票的轉(zhuǎn)讓。過(guò)戶轉(zhuǎn)的簽字才能成立，如股票的轉(zhuǎn)讓。過(guò)戶轉(zhuǎn)讓的受讓人獲得的權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利讓的受讓人獲得的權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。缺陷的影響。（2 2）交付轉(zhuǎn)讓（）交付轉(zhuǎn)讓（transfertransfer）； 交付轉(zhuǎn)讓是只需將票據(jù)交付他人而不用交付轉(zhuǎn)讓是只需將票據(jù)交付他人而不用通知債務(wù)人的轉(zhuǎn)讓，如貨物提單的轉(zhuǎn)讓。交通知債務(wù)人的轉(zhuǎn)讓，如貨物提單的轉(zhuǎn)讓。交付轉(zhuǎn)讓時(shí)受讓人獲得的權(quán)利也要受到轉(zhuǎn)讓人付轉(zhuǎn)讓時(shí)受讓人獲得的權(quán)利也要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。權(quán)利缺陷的影響

5、。 （3 3）流通轉(zhuǎn)讓（）流通轉(zhuǎn)讓（negotiationnegotiation）。）。 流通轉(zhuǎn)讓是通過(guò)交付或背書交付進(jìn)行的流通轉(zhuǎn)讓是通過(guò)交付或背書交付進(jìn)行的轉(zhuǎn)讓，受讓人獲得票據(jù)的全部法律權(quán)利，受轉(zhuǎn)讓，受讓人獲得票據(jù)的全部法律權(quán)利，受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。（狹義票據(jù)采用這種方式）（狹義票據(jù)采用這種方式）2 2、無(wú)因性、無(wú)因性 票據(jù)本身是否成立不受產(chǎn)生票票據(jù)本身是否成立不受產(chǎn)生票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)也不會(huì)由于產(chǎn)生票據(jù)原因的與義務(wù)也不會(huì)由于產(chǎn)生票據(jù)原因的影響而改變。這種無(wú)因性可以使票影響而改變。這種無(wú)因

6、性可以使票據(jù)的使用變得簡(jiǎn)單化，避免受到其據(jù)的使用變得簡(jiǎn)單化，避免受到其它因素的影響，從而便于票據(jù)的流它因素的影響，從而便于票據(jù)的流通。通。 永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司從麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司購(gòu)進(jìn)永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司從麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司購(gòu)進(jìn)2000噸水泥，總價(jià)款噸水泥，總價(jià)款40萬(wàn)元。水泥運(yùn)抵后，永固房地產(chǎn)有限責(zé)萬(wàn)元。水泥運(yùn)抵后，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司為麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司簽發(fā)一張以永固房地產(chǎn)有限任公司為麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司簽發(fā)一張以永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司為出票人和付款人、以麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司為收責(zé)任公司為出票人和付款人、以麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司為收款人的，三個(gè)月后到期的商業(yè)承兌匯票?？钊说?，三個(gè)月后到期的商

7、業(yè)承兌匯票。 一個(gè)月后，麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司從吉祥有限責(zé)任公司購(gòu)進(jìn)一個(gè)月后，麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司從吉祥有限責(zé)任公司購(gòu)進(jìn)木材一批，總價(jià)款木材一批，總價(jià)款45萬(wàn)萬(wàn)5千元。麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司就把千元。麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司就把永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司開(kāi)的匯票背書轉(zhuǎn)讓給吉祥有限責(zé)永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司開(kāi)的匯票背書轉(zhuǎn)讓給吉祥有限責(zé)任公司，余下的任公司，余下的5萬(wàn)萬(wàn)5千元用支票方式支付完畢。后，永固千元用支票方式支付完畢。后，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)有限責(zé)任公司發(fā)現(xiàn)2000噸水泥中有一半質(zhì)量不合格，噸水泥中有一半質(zhì)量不合格，雙方發(fā)生糾紛。雙方發(fā)生糾紛。 匯票到期時(shí)，吉祥有限責(zé)任公司把匯票提交永固房地產(chǎn)有匯票

8、到期時(shí)，吉祥有限責(zé)任公司把匯票提交永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司要求付款，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司拒絕付款，限責(zé)任公司要求付款，永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司拒絕付款，理由是麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司供給的水泥不合格，不同意付理由是麗德貿(mào)易進(jìn)出口公司供給的水泥不合格，不同意付款?？?。 永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司是否可以拒絕付款？永固房地產(chǎn)有限責(zé)任公司是否可以拒絕付款？3 3、要式性要式性 由于票據(jù)的無(wú)因性使得判斷票據(jù)成立由于票據(jù)的無(wú)因性使得判斷票據(jù)成立不能以當(dāng)事人之間的基本關(guān)系為依據(jù)，所不能以當(dāng)事人之間的基本關(guān)系為依據(jù)，所以證明票據(jù)的成立需要有其他強(qiáng)有力的依以證明票據(jù)的成立需要有其他強(qiáng)有力的依據(jù)。以票據(jù)的外在形式、票據(jù)上記

9、載的內(nèi)據(jù)。以票據(jù)的外在形式、票據(jù)上記載的內(nèi)容（要件）、處理票據(jù)的行為是否符合法容（要件）、處理票據(jù)的行為是否符合法律規(guī)定來(lái)判斷票據(jù)是否成立，可以在使用律規(guī)定來(lái)判斷票據(jù)是否成立，可以在使用過(guò)程中把關(guān)于票據(jù)的糾紛減少到最低限度，過(guò)程中把關(guān)于票據(jù)的糾紛減少到最低限度，從而保障票據(jù)的順利流通。從而保障票據(jù)的順利流通。 2 2、3 3兩種性質(zhì)又叫做兩種性質(zhì)又叫做“要式不要因要式不要因”。4 4、文義性、文義性 這是指票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)完全取決這是指票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)完全取決于票據(jù)上文字的內(nèi)容，而不受票據(jù)記載以于票據(jù)上文字的內(nèi)容，而不受票據(jù)記載以外的任何約定、協(xié)議的約束。外的任何約定、協(xié)議的約束。 前三種

10、性質(zhì)是票據(jù)性質(zhì)中最為重要的前三種性質(zhì)是票據(jù)性質(zhì)中最為重要的三種性質(zhì)。三種性質(zhì)。 5、設(shè)權(quán)性：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)、設(shè)權(quán)性：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)6、獨(dú)立性、獨(dú)立性第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票Case1：吳先生向海爾公司訂購(gòu)吳先生向海爾公司訂購(gòu)100臺(tái)空臺(tái)空調(diào)，每臺(tái)調(diào)，每臺(tái)2000元，合計(jì)元，合計(jì)20萬(wàn)元。吳先萬(wàn)元。吳先生從李先生獲得生從李先生獲得20萬(wàn)元的借款。萬(wàn)元的借款。 1. 出票出票（issue/draw）2. 提示提示(presentment) 3.付款付款(payment) 海爾海爾(payee) 李先生李先生(payer, drawee)吳先生吳先生（drawer）匯票匯票(Bill of E

11、xchange; Draft) A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand, or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specifi

12、ed person, or to bearer. 匯票是一人（吳先生）以另一人（李先生）作為受票匯票是一人（吳先生）以另一人（李先生）作為受票對(duì)象的無(wú)條件書面命令，由發(fā)出命令的人（吳先生）對(duì)象的無(wú)條件書面命令，由發(fā)出命令的人（吳先生）簽發(fā)，要求受票人（李先生）見(jiàn)票時(shí)或者在將來(lái)的固簽發(fā)，要求受票人（李先生）見(jiàn)票時(shí)或者在將來(lái)的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，將確定數(shù)額的錢款支付給定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，將確定數(shù)額的錢款支付給某人（海爾）或其指定的人或持票人。某人（海爾）或其指定的人或持票人。匯票的基本當(dāng)事人匯票的基本當(dāng)事人1、出票人（、出票人（drawer）吳先生）吳先生 簽發(fā)匯票的人。責(zé)任：（簽發(fā)匯票

13、的人。責(zé)任：（1）保證匯票被承兌和付款；）保證匯票被承兌和付款；（2）如遭退票，保證償付票款。）如遭退票，保證償付票款。2、受票人或付款人（、受票人或付款人（drawee/ payer)李先生李先生是接受付款命令的人，但可拒絕承擔(dān)付款責(zé)任。是接受付款命令的人，但可拒絕承擔(dān)付款責(zé)任。 承兌人：即對(duì)匯票進(jìn)行承兌后的付款人，匯票到期承兌人：即對(duì)匯票進(jìn)行承兌后的付款人，匯票到期后必須承擔(dān)付款責(zé)任。后必須承擔(dān)付款責(zé)任。 匯票的主債務(wù)人：匯票的主債務(wù)人： 承兌前：出票人承兌前：出票人 承兌后：承兌人承兌后：承兌人3、收款人（、收款人（payee）海爾）海爾收取票款的人，匯票的主債權(quán)人。收取票款的人，匯票的

14、主債權(quán)人。匯票進(jìn)入流通后出現(xiàn)的當(dāng)事人匯票進(jìn)入流通后出現(xiàn)的當(dāng)事人4、背書人（、背書人（Endorser）：通過(guò)背書將匯票轉(zhuǎn)讓給他人的）：通過(guò)背書將匯票轉(zhuǎn)讓給他人的人，是匯票的債務(wù)人。責(zé)任：（人，是匯票的債務(wù)人。責(zé)任：（1）保證匯票被承兌和）保證匯票被承兌和付款；（付款；（2）如遭退票，保證償付票款。）如遭退票，保證償付票款。5、被背書人（、被背書人（Endorsee）：接受背書轉(zhuǎn)讓之人，是匯票）：接受背書轉(zhuǎn)讓之人，是匯票的債權(quán)人。的債權(quán)人。6、保證人（、保證人（Guarantor）：為匯票債務(wù)人作擔(dān)保的人，）：為匯票債務(wù)人作擔(dān)保的人，與被擔(dān)保人負(fù)同樣的責(zé)任與被擔(dān)保人負(fù)同樣的責(zé)任7、正當(dāng)持票人、正

15、當(dāng)持票人正當(dāng)持票人及其權(quán)利正當(dāng)持票人及其權(quán)利 持票人為正當(dāng)持票人應(yīng)具備以下條件：持票人為正當(dāng)持票人應(yīng)具備以下條件： 持票人取得的票據(jù)票面完備、合格持票人取得的票據(jù)票面完備、合格 在票據(jù)愈期前成為持票人在票據(jù)愈期前成為持票人 持票人對(duì)票據(jù)曾有的拒付之事并不知情持票人對(duì)票據(jù)曾有的拒付之事并不知情 持票人取得票據(jù)是出于善意持票人取得票據(jù)是出于善意 給付對(duì)價(jià)而取得票據(jù)給付對(duì)價(jià)而取得票據(jù) 正當(dāng)持票人擁有完整的票據(jù)權(quán)利，不受前手缺正當(dāng)持票人擁有完整的票據(jù)權(quán)利，不受前手缺陷的影響。陷的影響。思考：思考： 下列持票人能否成為正當(dāng)持票人？下列持票人能否成為正當(dāng)持票人？ 在法院拍賣時(shí)購(gòu)得或依法律程序取得票據(jù)在法院

16、拍賣時(shí)購(gòu)得或依法律程序取得票據(jù) 在接管財(cái)產(chǎn)時(shí)取得票據(jù)在接管財(cái)產(chǎn)時(shí)取得票據(jù)匯票例子匯票例子標(biāo)明標(biāo)明“匯票匯票”字樣字樣匯票的金額匯票的金額出票日期出票日期出票地點(diǎn)出票地點(diǎn)付款時(shí)間付款時(shí)間無(wú)條件的支付命令無(wú)條件的支付命令收款人收款人付款人付款人出票人名稱和簽字出票人名稱和簽字Exchange for USD50 000 May 25, 2005 New York At 45 days after sight pay to A Bank the sum of fifty thousand US dollars only. Drawn under irrevocable documentary cre

17、dit No.1234 by B Bank dated May 10, 2005. To: C Bank For D Company, New York (signed)匯票的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)匯票的絕對(duì)必要記載事項(xiàng) （1）寫明）寫明“匯票匯票”字樣字樣Exchange for , 或或Draft for ,以以與本票和支票相區(qū)別。英美法系國(guó)家法與本票和支票相區(qū)別。英美法系國(guó)家法律沒(méi)有這種規(guī)定。律沒(méi)有這種規(guī)定。 （2）無(wú)條件的支付命令）無(wú)條件的支付命令(unconditional order to pay)必須用英語(yǔ)的祈使句，以動(dòng)詞開(kāi)頭，必須用英語(yǔ)的祈使句，以動(dòng)詞開(kāi)頭，且不能附加支付條件。且不能

18、附加支付條件。 英文中一般使用祈使句，如：英文中一般使用祈使句，如： “Pay to the order of”。（3）一定（確定）的金額）一定（確定）的金額(a sum certain in money)除寫明確定金額外，還可以：除寫明確定金額外，還可以： 1帶有利息。必須記載利息與利率。帶有利息。必須記載利息與利率。 2. 分期付款。必須注明分期數(shù)和每期支付分期付款。必須注明分期數(shù)和每期支付額。額。 3支付等值其他貨幣。必須注明匯率。支付等值其他貨幣。必須注明匯率。 匯票金額要同時(shí)用文字大寫（匯票金額要同時(shí)用文字大寫（Amount in Words）和數(shù)字小寫（）和數(shù)字小寫（Amount

19、in Figure） 大小寫不一致時(shí)，國(guó)外法律規(guī)定以大寫為準(zhǔn)，大小寫不一致時(shí)，國(guó)外法律規(guī)定以大寫為準(zhǔn)，但瑞士以數(shù)額較少者為準(zhǔn)。我國(guó)但瑞士以數(shù)額較少者為準(zhǔn)。我國(guó)票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定規(guī)定視為無(wú)效票據(jù)。視為無(wú)效票據(jù)。 （4）付款人）付款人(payer, drawee) （5）收款人）收款人(payee) 收款人又稱收款人又稱“匯票抬頭匯票抬頭”，通常有三種寫法：，通常有三種寫法： 1、限制性抬頭；、限制性抬頭； （表示匯票僅限于支付款項(xiàng)給收款人，不得轉(zhuǎn)讓）（表示匯票僅限于支付款項(xiàng)給收款人，不得轉(zhuǎn)讓） 2、指示性抬頭；、指示性抬頭； （匯票經(jīng)抬頭人背書后，可以轉(zhuǎn)讓）我國(guó)和大陸法系國(guó)家（匯票經(jīng)抬頭人背書后，

20、可以轉(zhuǎn)讓）我國(guó)和大陸法系國(guó)家將以上兩種視為絕對(duì)必要項(xiàng)目將以上兩種視為絕對(duì)必要項(xiàng)目 3、持票人抬頭。、持票人抬頭。 （任何持票人均可作為收款人，付款人只認(rèn)票不認(rèn)人）只（任何持票人均可作為收款人，付款人只認(rèn)票不認(rèn)人）只有英美國(guó)家認(rèn)可該種方式有英美國(guó)家認(rèn)可該種方式 （6）出票日期）出票日期(date of issue)出票日期的作用：出票日期的作用： 1決定匯票提示期限是否已過(guò)。決定匯票提示期限是否已過(guò)。 按照按照日內(nèi)瓦票據(jù)統(tǒng)一法日內(nèi)瓦票據(jù)統(tǒng)一法的規(guī)定，即期的規(guī)定，即期匯票的有效期是出票日起的匯票的有效期是出票日起的1年時(shí)間內(nèi)。我國(guó)年時(shí)間內(nèi)。我國(guó)票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定見(jiàn)票即付的匯票有效期為自出規(guī)定見(jiàn)票即付

21、的匯票有效期為自出票日起的票日起的2年時(shí)間。出票人如果不在規(guī)定的有效年時(shí)間。出票人如果不在規(guī)定的有效期內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利，有效期滿后票據(jù)權(quán)利自動(dòng)期內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利，有效期滿后票據(jù)權(quán)利自動(dòng)消失。消失。 2決定到期日。決定到期日。 3決定出票人的行為能力。決定出票人的行為能力。 （7）出票人簽字）出票人簽字(signature of the drawer) 如簽字人代公司、單位、團(tuán)體簽字，應(yīng)在如簽字人代公司、單位、團(tuán)體簽字，應(yīng)在公司等名稱前寫上公司等名稱前寫上“For”，“On behalf of”，“For and on behalf of”或或“Per pro.”。 eg: For A Co. Lt

22、d. London John Smith Manager（八）付款時(shí)間或付款期限（八）付款時(shí)間或付款期限（tenortenor）；）； 付款期限是匯票上記載的應(yīng)當(dāng)付款的付款期限是匯票上記載的應(yīng)當(dāng)付款的日期，也稱為日期，也稱為“到期日到期日”。它是債權(quán)人行。它是債權(quán)人行使權(quán)利和債務(wù)人履行義務(wù)的日期。使權(quán)利和債務(wù)人履行義務(wù)的日期。 如果匯票上沒(méi)有記載付款期限，則會(huì)如果匯票上沒(méi)有記載付款期限，則會(huì)被視為被視為“見(jiàn)票即付見(jiàn)票即付”的即期匯票。在這一的即期匯票。在這一點(diǎn)上，很多國(guó)家的票據(jù)法律都有相同的規(guī)點(diǎn)上，很多國(guó)家的票據(jù)法律都有相同的規(guī)定。定。匯票的付款期限一般有五種：匯票的付款期限一般有五種：1 1

23、、見(jiàn)票即付（、見(jiàn)票即付（bill payable at sightbill payable at sight）；）； 見(jiàn)票即付是以收款人提示匯票的當(dāng)天見(jiàn)票即付是以收款人提示匯票的當(dāng)天為到期日。這種匯票無(wú)須承兌。在匯票上為到期日。這種匯票無(wú)須承兌。在匯票上表示即期付款的文字一般是：表示即期付款的文字一般是：“On presentation pay toOn presentation pay to”， “On demand pay toOn demand pay to”“At sight pay to“At sight pay to”2 2、出票后定期付款（、出票后定期付款（at a fixed

24、period at a fixed period after dateafter date）；）； 出票后定期付款又稱出票后定期付款又稱“出票遠(yuǎn)期付款出票遠(yuǎn)期付款”，是指，是指從出票日起算一定時(shí)間后付款。如：從出票日起算一定時(shí)間后付款。如：“At 30 days At 30 days after date pay toafter date pay to”3 3、見(jiàn)票后定期付款（、見(jiàn)票后定期付款（at a fixed period at a fixed period after sightafter sight）；）； 見(jiàn)票后定期付款又稱見(jiàn)票后定期付款又稱“見(jiàn)票遠(yuǎn)期付款見(jiàn)票遠(yuǎn)期付款”，是指，是指

25、從持票人第一次提示匯票起算一定時(shí)間后付款。這從持票人第一次提示匯票起算一定時(shí)間后付款。這種匯票的持票人事先要向付款人提示以確定付款日種匯票的持票人事先要向付款人提示以確定付款日期。如：期。如：“At ten days after sight pay toAt ten days after sight pay to” ” 這種匯票在實(shí)際中使用的最多。這種匯票在實(shí)際中使用的最多。 4 4、確定日期付款（、確定日期付款（at a fixed dateat a fixed date）；）； 確定日期付款是指在匯票上注明一個(gè)確定的日期確定日期付款是指在匯票上注明一個(gè)確定的日期為付款日。由于付款日期無(wú)須推

26、算，所以這種匯票為付款日。由于付款日期無(wú)須推算，所以這種匯票又稱為又稱為“板期付款匯票板期付款匯票”，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱“板票板票”。如：。如： “ “On 6th April，2006 fixed pay to” 5、運(yùn)輸單據(jù)日后若干天（、運(yùn)輸單據(jù)日后若干天（at a fixed at a fixed period after date of transport period after date of transport documentdocument）。）。 其中較多使用其中較多使用“提單日期后若干天提單日期后若干天”，這種方法在實(shí)際使用中次之。這種方法在實(shí)際使用中次之。匯票的相對(duì)必要記載事項(xiàng)

27、匯票的相對(duì)必要記載事項(xiàng) 出票地（出票地（place of issue） 付款地（付款地（place of payment）成套匯票成套匯票 (A Set of Bill) 注明只付其中一張，其余各張不付。例注明只付其中一張，其余各張不付。例如：如： Pay this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) to 俗稱俗稱“付一不付二付一不付二”。如拿第二張匯票。如拿第二張匯票提示，可注明提示，可注明“付二不付一付二不付一”。出票條款（出票條款（drawn clauses） 即出具匯票的依據(jù)。

28、即出具匯票的依據(jù)。 托收匯票須在出票條款欄內(nèi)或其他位置加托收匯票須在出票條款欄內(nèi)或其他位置加注注“FOR COLLECTION”。 信用證名下的匯票，應(yīng)填寫出票條款。包信用證名下的匯票，應(yīng)填寫出票條款。包括：開(kāi)證行名稱、信用證號(hào)碼和開(kāi)證日期。括：開(kāi)證行名稱、信用證號(hào)碼和開(kāi)證日期。 Drawn under irrevocable documentary credit No.1234 by B Bank dated May 10, 2005.習(xí)題：填制匯票習(xí)題：填制匯票Fill in the following blank forms according to the given requisit

29、e items: date: 23 July, 200X amount: USD 35,000.50 tenor: At 30 days after sight drawer: George Anderson Inc., New York drawee: Irving Trust Co., New York payee: Brown and Thomas Inc. or order 匯票的使用步驟（票據(jù)行為）匯票的使用步驟（票據(jù)行為）注：出票為主票據(jù)行為注：出票為主票據(jù)行為出票人出票人出票人出票人收款人收款人收款人收款人受票人受票人受票人受票人持票人持票人前手前手持票人持票人被背書人被背書人

30、出票出票 提示提示 提示提示 見(jiàn)票見(jiàn)票 見(jiàn)票見(jiàn)票 背書背書 承兌承兌 承兌承兌 付款付款 付款付款 退票退票 退票退票 追索追索 追索追索（一）出票（一）出票（issue） 為主票據(jù)行為為主票據(jù)行為 包括制作匯票和交付匯票包括制作匯票和交付匯票 出票人出票人 收款人收款人付款人付款人雙方事前有協(xié)議雙方事前有協(xié)議（二）背書（二）背書（endorsement) 轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利的行為。包含兩個(gè)動(dòng)作：轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利的行為。包含兩個(gè)動(dòng)作：在票據(jù)在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說(shuō)明，也視為背書。背面簽名。即使只簽字不加文字說(shuō)明，也視為背書。交付被背書人。交付被背書人。 記名匯票和指示匯票的轉(zhuǎn)讓必

31、須背書。記名匯票和指示匯票的轉(zhuǎn)讓必須背書。 影響：影響：（1）對(duì)背書人（債務(wù)人）對(duì)背書人（債務(wù)人） 失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利 向后手證明簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性向后手證明簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性 擔(dān)保承兌和付款擔(dān)保承兌和付款（2）對(duì)被背書人（債權(quán)人）對(duì)被背書人（債權(quán)人） 享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。前手享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。CDFGEBAH第一背書人第一背書人第二背書人第二背書人第一被背書人第一被背書人第三背書人第三背書人第二被背書人第二被背書人第四背書人第四背書人第三被背書第三被背書人人第五背書

32、人第五背書人第四被背書第四被背書人人完全背書完全背書 又稱記名背書、正式背書和特別背書（又稱記名背書、正式背書和特別背書（special endorsement） 內(nèi)容背書完整，記載支付給被背書人的名稱內(nèi)容背書完整，記載支付給被背書人的名稱,并經(jīng)背書并經(jīng)背書人簽字。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。人簽字。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。Pay to A Co.Pay to the order of A Co.Pay to A Co. or order+背書人簽字背書人簽字被背被背書人書人Pay to B Co., LondonPay to C CO., New York背書背書人人For

33、A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO., New York空白背書（空白背書（endorsement in blank） 又稱不完全背書、略式背書、簡(jiǎn)式背書、無(wú)記又稱不完全背書、略式背書、簡(jiǎn)式背書、無(wú)記名背書名背書 只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。（1）簽名后轉(zhuǎn)讓，會(huì)被追索?？稍诒槐硶艘唬┖灻筠D(zhuǎn)讓，會(huì)被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢?，也可不記名。欄記名，也可不記名。（2）不簽名，直接交付轉(zhuǎn)讓，不會(huì)被追索?？桑┎缓灻?，直接交付

34、轉(zhuǎn)讓，不會(huì)被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢?，也可不記名。在被背書人一欄記名，也可不記名。 國(guó)際貿(mào)易中，匯票背書多為空白背書國(guó)際貿(mào)易中，匯票背書多為空白背書Pay to the order of（）（） +背書人簽字背書人簽字限制背書（限制背書（restrictive endorsement） 能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。（1）英國(guó)票據(jù)法英國(guó)票據(jù)法不能再轉(zhuǎn)讓不能再轉(zhuǎn)讓（2）日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國(guó)的票據(jù)法：原背書人只對(duì)和我國(guó)的票據(jù)法：原背書人只對(duì)直接后手負(fù)責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，直接后手負(fù)責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔(dān)

35、擔(dān)保責(zé)任。原背書人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。被背被背書人書人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背書背書人人For A Co., Beijing (signature) 持票人如果需要在匯票到期前取得票款，可持票人如果需要在匯票到期前取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書將匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，以

36、經(jīng)過(guò)背書將匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，銀行在按票面金額扣除一定利息和手續(xù)費(fèi)后將剩銀行在按票面金額扣除一定利息和手續(xù)費(fèi)后將剩余的票款支付給持票人，這叫做余的票款支付給持票人，這叫做“貼貼現(xiàn)現(xiàn)”(discount)。銀行貼現(xiàn)匯票后就成為匯票的。銀行貼現(xiàn)匯票后就成為匯票的正當(dāng)持票人，可以繼續(xù)在金融市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓該匯票，正當(dāng)持票人，可以繼續(xù)在金融市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓該匯票，直到匯票到期為止。直到匯票到期為止。問(wèn)題：如果到期付款人拒絕付款，貼問(wèn)題：如果到期付款人拒絕付款，貼現(xiàn)行可否行使追索權(quán)？現(xiàn)行可否行使追索權(quán)？（三）承兌（三）承兌（acceptance） 匯票特有匯票特有 只有遠(yuǎn)期匯票需承兌只有遠(yuǎn)期匯票需承兌 承

37、兌的意義：遠(yuǎn)期匯票的付款人在承兌后才成為承兌的意義：遠(yuǎn)期匯票的付款人在承兌后才成為匯票的主債務(wù)人。匯票債務(wù)人承擔(dān)付款責(zé)任的次匯票的主債務(wù)人。匯票債務(wù)人承擔(dān)付款責(zé)任的次序：序：承兌前承兌前：（：（1）出票人；（）出票人；（2）第一背書人；（）第一背書人；（3）第二背書人；第二背書人；承兌后：承兌后：（1）承兌人；（）承兌人；（2）出票人；（）出票人；（3）第）第一背書人；（一背書人；（4）第二背書人；）第二背書人；承兌的種類承兌的種類依形式依形式正式承兌正式承兌 由付款人匯票由付款人匯票正面正面記載記載“accepted”，并簽名和注明日期并簽名和注明日期略式承兌略式承兌 僅由付款人簽名和注明日

38、期。僅由付款人簽名和注明日期。依有無(wú)依有無(wú)限制限制單純承兌單純承兌 不附加任何條件不附加任何條件不單純承不單純承兌兌部分承兌部分承兌附條件承兌附條件承兌承兌的程序承兌的程序 提示承兌提示承兌 承兌或拒絕承兌承兌或拒絕承兌 交還匯票交還匯票承兌例子承兌例子 Refer to the following bill, a banker designated as payer is Bank of Melbourne, Melbourne. Date of acceptance is 10 April, 200X. Please make acceptance of such bill indicat

39、ing its maturity. Exchange for GBP 5,000.00 London, 1 April, 200X At 60 days after sight pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date unpaid) to the order of Bank of Australia, London the sum of five thousand pounds only To ABC Importing Co. Melbourne For DEF Exporting Co. London S

40、ignature ACCEPTED 10 April, 200X to mature 9 June, 200X Payable at Bank of Melbourne, Melbourne For ABC Importing Co. Melbourne Signature （四）匯票的付款（四）匯票的付款 匯票付款最終消滅匯票關(guān)系，匯票也因此而注銷匯票付款最終消滅匯票關(guān)系，匯票也因此而注銷（discharge） 付款程序：付款提示付款程序：付款提示付款人或承兌人付款并收付款人或承兌人付款并收回匯票回匯票 正當(dāng)付款（正當(dāng)付款（Payment in course）指：）指： （1）由付款人或承兌

41、人付款；）由付款人或承兌人付款； （2）到期日付款；）到期日付款； （3）付給持票人；）付給持票人； （4）善意付款。）善意付款。 正當(dāng)付款后，匯票就被解除責(zé)任。國(guó)際匯票正當(dāng)付款后，匯票就被解除責(zé)任。國(guó)際匯票大多是收款人委托其開(kāi)戶行，開(kāi)戶行再通過(guò)付款大多是收款人委托其開(kāi)戶行，開(kāi)戶行再通過(guò)付款人所在地的代理行代收票款。人所在地的代理行代收票款。（五）拒付（五）拒付（Dishonor） 又稱退票又稱退票 分拒絕承兌和拒絕付款。分拒絕承兌和拒絕付款。 匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示遭拒付時(shí)，持票人可向背匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示遭拒付時(shí)，持票人可向背書人或出票人追索。書人或出票人追索。 拒付包括以下三種情形：拒付包

42、括以下三種情形：（1）持票人到期不獲承兌或付款。）持票人到期不獲承兌或付款。（2）付款人避而不見(jiàn)，或死亡、破產(chǎn)。）付款人避而不見(jiàn)，或死亡、破產(chǎn)。（3）非承兌票據(jù)的出票人破產(chǎn)時(shí)，付款人）非承兌票據(jù)的出票人破產(chǎn)時(shí)，付款人大多也會(huì)拒付。大多也會(huì)拒付。 （六）（六）追追 索（索（recourserecourse） 追索是指一張合格的匯票經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓后，在到期追索是指一張合格的匯票經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓后，在到期時(shí)遭到拒付，最后的持票人可以向前手要求追回時(shí)遭到拒付，最后的持票人可以向前手要求追回票款的行為和權(quán)利。票款的行為和權(quán)利。 持票人追索時(shí)需要由付款地的法定證人作出持票人追索時(shí)需要由付款地的法定證人作出拒拒付證書付證

43、書(protest)，憑以作為向前手進(jìn)行追索的法，憑以作為向前手進(jìn)行追索的法律依據(jù)。有時(shí)匯票的出票人或背書人為了避免承律依據(jù)。有時(shí)匯票的出票人或背書人為了避免承擔(dān)被追索的責(zé)任，在匯票上加注了擔(dān)被追索的責(zé)任，在匯票上加注了“不受追不受追索索”(without recourse)的字樣，有了這種加注，的字樣，有了這種加注，匯票就很難在市場(chǎng)上進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓了。匯票就很難在市場(chǎng)上進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓了。 （七）保（七）保 證證 （Guarantee)Guarantee) 票據(jù)債務(wù)人以外的第三人以擔(dān)保特定債票據(jù)債務(wù)人以外的第三人以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，在票據(jù)上作的附屬務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，在票據(jù)上作

44、的附屬票據(jù)行為。票據(jù)行為。 票據(jù)保證的四層含義：以出票行為的有效票據(jù)保證的四層含義：以出票行為的有效成立為前提；擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行為目的成立為前提；擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行為目的;票據(jù)票據(jù)債務(wù)人以外的第三人所為；以在票據(jù)上或粘單債務(wù)人以外的第三人所為；以在票據(jù)上或粘單上作成為有效條件。上作成為有效條件。保證人的權(quán)利與義務(wù)：保證人的權(quán)利與義務(wù)： 1、不得附加任何條件、不得附加任何條件2、和被保證人同責(zé)、和被保證人同責(zé)3、以票據(jù)記載為準(zhǔn)，不以被保證人債務(wù)的、以票據(jù)記載為準(zhǔn)，不以被保證人債務(wù)的實(shí)質(zhì)原因?yàn)榻獬龡l件實(shí)質(zhì)原因?yàn)榻獬龡l件4、對(duì)匯票的部分保證，我國(guó)不允許、對(duì)匯票的部分保證，我國(guó)不允許5、票據(jù)責(zé)任無(wú)先后之

45、分、票據(jù)責(zé)任無(wú)先后之分6、可以取得追償權(quán)，或成為持票人、可以取得追償權(quán)，或成為持票人 司徒先生是某研究所的研究員，因?qū)＠l(fā)明獲得了大量收入，司徒先生是某研究所的研究員，因?qū)＠l(fā)明獲得了大量收入，銀行為其開(kāi)了支票帳戶。銀行為其開(kāi)了支票帳戶。2002年因家庭生活，受到剌激，導(dǎo)年因家庭生活，受到剌激，導(dǎo)致精神失常。致精神失常。 2002年年4月月1日司徒先生簽了一張日司徒先生簽了一張60萬(wàn)元的轉(zhuǎn)帳支票給某房地萬(wàn)元的轉(zhuǎn)帳支票給某房地產(chǎn)公司購(gòu)買有關(guān)房屋，某房地產(chǎn)公司希望有保證人進(jìn)行保證。產(chǎn)公司購(gòu)買有關(guān)房屋，某房地產(chǎn)公司希望有保證人進(jìn)行保證。司徒先生找到其朋友鐘女士保證。房地產(chǎn)公司收受支票后，司徒先生找到

46、其朋友鐘女士保證。房地產(chǎn)公司收受支票后，4月月15日以背書的方式將該支票轉(zhuǎn)讓給了某租賃公司以支付日以背書的方式將該支票轉(zhuǎn)讓給了某租賃公司以支付所欠的建筑機(jī)械租金。所欠的建筑機(jī)械租金。 4月月19日某租賃公司持該支票向某現(xiàn)代商城購(gòu)置計(jì)算機(jī)設(shè)備。日某租賃公司持該支票向某現(xiàn)代商城購(gòu)置計(jì)算機(jī)設(shè)備。4月月26日某現(xiàn)代商城通過(guò)其開(kāi)戶銀行提示付款時(shí)，開(kāi)戶銀行日某現(xiàn)代商城通過(guò)其開(kāi)戶銀行提示付款時(shí)，開(kāi)戶銀行以超越提示付款期為由作了退票處理。某現(xiàn)代商城只好通知以超越提示付款期為由作了退票處理。某現(xiàn)代商城只好通知其前手進(jìn)行追索。在追索的過(guò)程中，租賃公司和房地產(chǎn)公司其前手進(jìn)行追索。在追索的過(guò)程中，租賃公司和房地產(chǎn)公司

47、均以有保證人為由推卸自己的責(zé)任，保證人鐘女士以司徒先均以有保證人為由推卸自己的責(zé)任，保證人鐘女士以司徒先生系精神病人，其簽發(fā)支票無(wú)效為由，拒不承擔(dān)責(zé)任。生系精神病人，其簽發(fā)支票無(wú)效為由，拒不承擔(dān)責(zé)任。 經(jīng)鑒定，司徒先生確屬精神不正常，屬無(wú)行為能力人。經(jīng)鑒定，司徒先生確屬精神不正常，屬無(wú)行為能力人。 1 1、無(wú)行為能力人的票據(jù)行為是否有效？、無(wú)行為能力人的票據(jù)行為是否有效？ 2 2、在有保證人存在的情況下、票據(jù)行為人應(yīng)否負(fù)票據(jù)責(zé)任？、在有保證人存在的情況下、票據(jù)行為人應(yīng)否負(fù)票據(jù)責(zé)任？ 3 3、本案中的保證人應(yīng)否承擔(dān)保證責(zé)任？、本案中的保證人應(yīng)否承擔(dān)保證責(zé)任？匯票的分類匯票的分類按出票人和受票人的

48、不同按出票人和受票人的不同 出票人出票人 受票人受票人銀行匯票銀行匯票Bankers Draft 銀行銀行 銀行銀行商業(yè)匯票商業(yè)匯票Commercial Draft工商企業(yè)工商企業(yè)/個(gè)人個(gè)人 不限不限按匯票是否附帶商業(yè)單據(jù)區(qū)分按匯票是否附帶商業(yè)單據(jù)區(qū)分 是否附帶商業(yè)單據(jù)是否附帶商業(yè)單據(jù) 通常是通常是光票光票Clean Draft 否否 銀行匯票銀行匯票跟單匯票跟單匯票Documentary Draft 是是 商業(yè)匯票商業(yè)匯票按付款時(shí)間不同按付款時(shí)間不同 付款期限付款期限舉例舉例即期匯票即期匯票Sight Bill,Demand Draft 見(jiàn)票即付見(jiàn)票即付 At sightOn demand

49、遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票Usance BillTime Draft Term Draft 固定的將來(lái)時(shí)間固定的將來(lái)時(shí)間(定日付款匯票定日付款匯票)On Oct 1，2002出票日后一定期間付款出票日后一定期間付款（計(jì)期匯票）（計(jì)期匯票）At 30 days after date of draft 見(jiàn)票日后一定期間付款見(jiàn)票日后一定期間付款（注期匯票）（注期匯票）At 30 days after sight提單簽發(fā)日后若干天付款提單簽發(fā)日后若干天付款A(yù)t 60 days after date of B/L按收款人（抬頭，記載權(quán)利人）不同按收款人（抬頭，記載權(quán)利人）不同 例子例子背書背書記名匯票記名匯票 P

50、ay to A Co. Only;Pay to A Co. Not Negotiable;Pay to A Co. Not Transferable一般不背一般不背書轉(zhuǎn)讓書轉(zhuǎn)讓指示匯票指示匯票Pay to A Co.Pay to A Co. or order;Pay to the order of A Co 持票人可持票人可以背書轉(zhuǎn)以背書轉(zhuǎn)讓讓無(wú)記名匯票無(wú)記名匯票Pay to Bearer ;Pay to Holder無(wú)須背書無(wú)須背書就可轉(zhuǎn)讓就可轉(zhuǎn)讓 案例案例1 A偽造一張偽造一張100萬(wàn)元的銀行承兌匯票，該匯票萬(wàn)元的銀行承兌匯票，該匯票以以B公司為收款人，以乙銀行為付款人，匯公司為收款人，以

51、乙銀行為付款人，匯票的票的“交易合同號(hào)碼交易合同號(hào)碼”欄未填。欄未填。A將這張偽將這張偽造的銀行承兌匯票向造的銀行承兌匯票向B換取了換取了78萬(wàn)元，萬(wàn)元，B持這持這張偽造的匯票到甲銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，甲銀行未張偽造的匯票到甲銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn) 95萬(wàn)元，萬(wàn)元，B公公司由此獲得收入司由此獲得收入17萬(wàn)元。甲銀行通過(guò)聯(lián)行往萬(wàn)元。甲銀行通過(guò)聯(lián)行往來(lái)向乙銀行提示承兌。乙銀行從未辦理過(guò)銀來(lái)向乙銀行提示承兌。乙銀行從未辦理過(guò)銀行承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局行承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報(bào)案。后查明該匯票系偽造的匯票。報(bào)案。后查明該匯票系偽造

52、的匯票。 案例案例2 2003年年5月月19日，國(guó)內(nèi)某銀行（甲銀行）收到一份以美國(guó)某日，國(guó)內(nèi)某銀行（甲銀行）收到一份以美國(guó)某國(guó)際大銀行總經(jīng)理名義發(fā)來(lái)的電報(bào)，內(nèi)容大意是：有一筆以國(guó)際大銀行總經(jīng)理名義發(fā)來(lái)的電報(bào)，內(nèi)容大意是：有一筆以該銀行為付款人的該銀行為付款人的100萬(wàn)美元款項(xiàng)已準(zhǔn)備妥當(dāng)，可隨時(shí)兌現(xiàn)，萬(wàn)美元款項(xiàng)已準(zhǔn)備妥當(dāng)，可隨時(shí)兌現(xiàn)，要求甲銀行通知受益人要求甲銀行通知受益人J公司（甲銀行的客戶）。公司（甲銀行的客戶）。 5月月25日，甲銀行接到日，甲銀行接到J公司交來(lái)的一張以該公司為收款人的公司交來(lái)的一張以該公司為收款人的100萬(wàn)美元匯票，請(qǐng)求貼現(xiàn)。該票表面一切正常，項(xiàng)目要素萬(wàn)美元匯票，請(qǐng)求貼現(xiàn)

53、。該票表面一切正常，項(xiàng)目要素齊全，且付款行屬于國(guó)際性銀行，但出票人齊全，且付款行屬于國(guó)際性銀行，但出票人“OVERSEAS BANK L.A.”則在銀行年鑒上查無(wú)紀(jì)錄。因此，甲銀行將匯則在銀行年鑒上查無(wú)紀(jì)錄。因此，甲銀行將匯票按托收方式處理，并立即電詢付款行，同時(shí)，急電委托其票按托收方式處理，并立即電詢付款行，同時(shí)，急電委托其當(dāng)?shù)胤中写槌銎毙械馁Y信情況。當(dāng)?shù)胤中写槌銎毙械馁Y信情況。 5月月27日，付款行復(fù)電稱，不知道有該票存在，且該行也沒(méi)日，付款行復(fù)電稱，不知道有該票存在，且該行也沒(méi)有名為有名為“OVERSEAS BANK L.A.”的客戶，故不能憑票付款。的客戶，故不能憑票付款。此外，甲

54、銀行在當(dāng)?shù)氐姆中幸嚯姼妫憾嗄昵埃?dāng)?shù)卦幸患掖送?，甲銀行在當(dāng)?shù)氐姆中幸嚯姼妫憾嗄昵?，?dāng)?shù)卦幸患颐麨槊麨椤癘VERSEAS BANK L.A.”的銀行，但早已倒閉。顯然，的銀行，但早已倒閉。顯然，這是一起精心策劃的偽造銀行匯票詐騙案。這是一起精心策劃的偽造銀行匯票詐騙案。 案例案例3 2005年年8月，我國(guó)某市月，我國(guó)某市A公司與新加坡公司與新加坡B商簽訂了商簽訂了一份進(jìn)口膠合板的合同。合同總金額為一份進(jìn)口膠合板的合同。合同總金額為700萬(wàn)美元，萬(wàn)美元，支付方式為托收項(xiàng)下付款交單。合同寫明，允許支付方式為托收項(xiàng)下付款交單。合同寫明，允許分批裝運(yùn)膠合板。按照合同規(guī)定，第一批價(jià)值為分批裝運(yùn)膠合板。

55、按照合同規(guī)定，第一批價(jià)值為60萬(wàn)美元的膠合板準(zhǔn)時(shí)到貨。經(jīng)檢驗(yàn)萬(wàn)美元的膠合板準(zhǔn)時(shí)到貨。經(jīng)檢驗(yàn)A公司認(rèn)為質(zhì)公司認(rèn)為質(zhì)量良好，對(duì)雙方合作很滿意。但在第二批交貨期量良好，對(duì)雙方合作很滿意。但在第二批交貨期前，新加坡前，新加坡B商向商向A公司提出：公司提出：“鑒于鑒于A公司資金公司資金周轉(zhuǎn)困難，允許周轉(zhuǎn)困難，允許A公司對(duì)公司對(duì)B商開(kāi)出的匯票遠(yuǎn)期付款，商開(kāi)出的匯票遠(yuǎn)期付款，匯票的支付條款為：見(jiàn)票后一年付款匯票的支付條款為：見(jiàn)票后一年付款700萬(wàn)美元。萬(wàn)美元。但要求該匯票要請(qǐng)中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行的某市分但要求該匯票要請(qǐng)中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行的某市分行承兌。承兌后，行承兌。承兌后，B商保證將商保證將700萬(wàn)美元的膠

56、合板萬(wàn)美元的膠合板在一年內(nèi)交貨。在一年內(nèi)交貨。A公司全部收貨后，再付公司全部收貨后，再付B商商700萬(wàn)美元貨款。萬(wàn)美元貨款。 A公司對(duì)此建議欣然接受。公司對(duì)此建議欣然接受。A公司認(rèn)為只公司認(rèn)為只要承兌了一張遠(yuǎn)期匯票，就可以得到貨物，要承兌了一張遠(yuǎn)期匯票，就可以得到貨物，并在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售。這是一筆無(wú)本生意，而并在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售。這是一筆無(wú)本生意，而且貨款還可以投資。但且貨款還可以投資。但A公司始料不及的是，公司始料不及的是，B商將這張由中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行某市分行商將這張由中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行某市分行承兌的遠(yuǎn)期匯票在新加坡美國(guó)一家銀行貼現(xiàn)承兌的遠(yuǎn)期匯票在新加坡美國(guó)一家銀行貼現(xiàn)了了600萬(wàn)美元，從此一張

57、膠合板都不交給萬(wàn)美元，從此一張膠合板都不交給A公公司了。事實(shí)上，司了。事實(shí)上，B商將這筆巨額騙到手后就商將這筆巨額騙到手后就無(wú)影無(wú)蹤了。一年后，新加坡美國(guó)銀行將這無(wú)影無(wú)蹤了。一年后，新加坡美國(guó)銀行將這張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)請(qǐng)中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)請(qǐng)中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行某市分行付款。盡管某市分行付款。盡管B商沒(méi)有交貨，承兌銀商沒(méi)有交貨，承兌銀行卻不得以此為理由拒絕向善意持票人美國(guó)行卻不得以此為理由拒絕向善意持票人美國(guó)銀行支付票據(jù)金額。銀行支付票據(jù)金額。 案例案例4 2007年年5月月27日，南證公司經(jīng)紅圍工行開(kāi)出日，南證公司經(jīng)紅圍工行開(kāi)出一張收款人為經(jīng)坊煤礦、到期日為一張收款人為經(jīng)坊煤礦

58、、到期日為2007年年8月月27日的日的35萬(wàn)元銀行承兌匯票。經(jīng)坊煤礦萬(wàn)元銀行承兌匯票。經(jīng)坊煤礦收到該匯票后，因嫌其承兌期長(zhǎng)達(dá)三個(gè)月，收到該匯票后，因嫌其承兌期長(zhǎng)達(dá)三個(gè)月，告知南證公司欲退回。南證公司于告知南證公司欲退回。南證公司于2007年年6月月3日書面告知經(jīng)坊煤礦背書轉(zhuǎn)讓給經(jīng)貿(mào)公日書面告知經(jīng)坊煤礦背書轉(zhuǎn)讓給經(jīng)貿(mào)公司。經(jīng)坊煤礦即持南證公司該書函找到經(jīng)司。經(jīng)坊煤礦即持南證公司該書函找到經(jīng)貿(mào)公司，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了經(jīng)貿(mào)公司。貿(mào)公司，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了經(jīng)貿(mào)公司。 隨后，南證公司與經(jīng)貿(mào)公司簽訂了煤炭購(gòu)銷合同。經(jīng)貿(mào)公隨后，南證公司與經(jīng)貿(mào)公司簽訂了煤炭購(gòu)銷合同。經(jīng)貿(mào)公司因無(wú)能力履行該合同，于司因無(wú)

59、能力履行該合同，于6月月4日與煤運(yùn)勞服公司簽訂了日與煤運(yùn)勞服公司簽訂了煤炭購(gòu)銷合同，并將該匯票又背書轉(zhuǎn)讓給煤運(yùn)勞服公司。煤炭購(gòu)銷合同，并將該匯票又背書轉(zhuǎn)讓給煤運(yùn)勞服公司。煤運(yùn)勞服公司持票后通過(guò)其開(kāi)戶行查詢，紅圍工行于煤運(yùn)勞服公司持票后通過(guò)其開(kāi)戶行查詢，紅圍工行于6月月5日電傳答復(fù)此匯票屬實(shí)請(qǐng)受理。但因南證公司與經(jīng)貿(mào)公司日電傳答復(fù)此匯票屬實(shí)請(qǐng)受理。但因南證公司與經(jīng)貿(mào)公司就雙方簽訂的煤炭購(gòu)銷合同發(fā)生訴訟，受案法院武漢市武就雙方簽訂的煤炭購(gòu)銷合同發(fā)生訴訟，受案法院武漢市武昌區(qū)人民法院于昌區(qū)人民法院于2007年年7月月31日裁定凍結(jié)了該匯票，紅圍日裁定凍結(jié)了該匯票，紅圍工行于工行于8月月1日電傳煤運(yùn)勞

60、服公司，請(qǐng)其向武昌區(qū)人民法院日電傳煤運(yùn)勞服公司，請(qǐng)其向武昌區(qū)人民法院申報(bào)票據(jù)權(quán)利。煤運(yùn)勞服公司于申報(bào)票據(jù)權(quán)利。煤運(yùn)勞服公司于10月月6日向該院申請(qǐng)要求日向該院申請(qǐng)要求解凍，該院未答復(fù)。解凍，該院未答復(fù)。 因該匯票不能承兌，煤運(yùn)勞服公司于因該匯票不能承兌，煤運(yùn)勞服公司于2007年年11月月12日向長(zhǎng)日向長(zhǎng)治市中級(jí)人民法院提起訴訟，稱：其所持出票人為南證公治市中級(jí)人民法院提起訴訟，稱：其所持出票人為南證公司的銀行承兌匯票，因被法院另案凍結(jié)而至今不能兌付，司的銀行承兌匯票，因被法院另案凍結(jié)而至今不能兌付，受到較大經(jīng)濟(jì)損失。請(qǐng)求判令南證公司償還匯票金額受到較大經(jīng)濟(jì)損失。請(qǐng)求判令南證公司償還匯票金額35