生產(chǎn)人力成本分析模板學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1生產(chǎn)生產(chǎn)(shngchn)人力成本分析模板人力成本分析模板第一頁(yè)，共23頁(yè)。2009與與2010年同期產(chǎn)值年同期產(chǎn)值(chnzh)對(duì)對(duì)比分析比分析1人力效率使用人力效率使用(shyng)(shyng)情況分析情況分析2加班情況加班情況(qngkung)(qngkung)分析分析34 總體評(píng)價(jià)及改善建議總體評(píng)價(jià)及改善建議5 明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算第1頁(yè)/共23頁(yè)第二頁(yè)，共23頁(yè)。各車間各車間20092009年產(chǎn)值年產(chǎn)值（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）20102010年產(chǎn)值年產(chǎn)值（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）產(chǎn)值對(duì)比產(chǎn)值對(duì)比20092009年年人均產(chǎn)值人均產(chǎn)值( (萬(wàn)元）萬(wàn)元）2010年年人均產(chǎn)值人均

2、產(chǎn)值（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）人均產(chǎn)值人均產(chǎn)值對(duì)比對(duì)比1車間車間50007000+20%1012+20%2 2車間車間20002500+25%45+5%3 3車間車間15001600+4%23+1.5%4 4水間水間500600+12%33.5+10%總總 計(jì)計(jì)900011700+30%67+15%單位單位(dnwi)：萬(wàn)元：萬(wàn)元第2頁(yè)/共23頁(yè)第三頁(yè)，共23頁(yè)。2009與與2010年年1-10月產(chǎn)值同期月產(chǎn)值同期(tngq)對(duì)比對(duì)比第3頁(yè)/共23頁(yè)第四頁(yè)，共23頁(yè)。2022-4-165第4頁(yè)/共23頁(yè)第五頁(yè)，共23頁(yè)。2009年與年與2010年同期產(chǎn)值年同期產(chǎn)值(chnzh)對(duì)比分析對(duì)比分析1人力效率

3、使用人力效率使用(shyng)(shyng)情況分析情況分析2加班情況加班情況(qngkung)(qngkung)分析分析34 總體評(píng)價(jià)及改善建議總體評(píng)價(jià)及改善建議5 明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算第5頁(yè)/共23頁(yè)第六頁(yè)，共23頁(yè)。月份月份1 1車間車間2 2車間車間3 3車間車間4 4車間車間總?cè)藬?shù)總?cè)藬?shù)人均產(chǎn)值人均產(chǎn)值1月份906.23113.29131.4339.841346.61322月份852.08104.41126.7654.611817.81683月份1134.68129.95246.6366.851309.98954月份532.52169.05205.2981.411

4、358.50445月份1678.96166.72217.6865.9913610.89976月份1103.01136.75155.5364.8315010.10067月份560.97137.85192.4044.681656.85088月份500124.13298.2846.551592.32789月份0124.23195.8838.191281.012910月份0139.11164.914.221691.8239合計(jì)合計(jì)7318.471345.502034.81507.1615175.7798單位單位(dnwi)：萬(wàn)元：萬(wàn)元第6頁(yè)/共23頁(yè)第七頁(yè)，共23頁(yè)。2010年年110月份出勤工時(shí)與產(chǎn)

5、值月份出勤工時(shí)與產(chǎn)值(chnzh)對(duì)對(duì)比比第7頁(yè)/共23頁(yè)第八頁(yè)，共23頁(yè)。單位(dnwi)：元/小時(shí)第8頁(yè)/共23頁(yè)第九頁(yè)，共23頁(yè)。月份月份1 1車間車間2 2車間車間3 3車間車間4 4車間車間總?cè)藬?shù)總?cè)藬?shù)人均工資人均工資1月份102279.8775707.9144363.0921347.231841324.452月份82718.9375399.4849914.9223012.511811276.503月份121489.8978159.1250974.9523188.661801521.184月份109860.1880830.0859811.2024434.991751571.065月份

6、117300.3169416.8951317.1022000.231661566.476月份97686.9572065.9655585.2724016.752001246.777月份111688.8664478.5856875.3524640.881951321.458月份69910.3674217.2463489.1924938.051891230.459月份64221.2861622.1153214.3317048.961781101.7210月份61347.4656397.2046963.2014945.291691063.03合計(jì)合計(jì)938504.09708294.57532508.6

7、0219573.5518171320.24單位單位(dnwi)：元：元第9頁(yè)/共23頁(yè)第十頁(yè)，共23頁(yè)。單位(dnwi)：元/月第10頁(yè)/共23頁(yè)第十一頁(yè)，共23頁(yè)。人均產(chǎn)值同比變化(binhu)人均工資(gngz)同比變化第11頁(yè)/共23頁(yè)第十二頁(yè)，共23頁(yè)。2022-4-1613第12頁(yè)/共23頁(yè)第十三頁(yè)，共23頁(yè)。2009年與年與2010年同期年同期(tngq)產(chǎn)值產(chǎn)值對(duì)比分析對(duì)比分析1人力效率人力效率(xio l)(xio l)情情況分析況分析2加班加班(ji bn)(ji bn)情況分析情況分析34 總體評(píng)價(jià)及建議總體評(píng)價(jià)及建議5 明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算第13頁(yè)/共

8、23頁(yè)第十四頁(yè)，共23頁(yè)。第14頁(yè)/共23頁(yè)第十五頁(yè)，共23頁(yè)。單位單位(dnwi)：萬(wàn)元萬(wàn)元2010年1-10月各車間(chjin)加班費(fèi)占加班工資比例2010年1-10月各車間(chjin)加班費(fèi)與總工資對(duì)比第15頁(yè)/共23頁(yè)第十六頁(yè)，共23頁(yè)。2010年1-10月加班(ji bn)原因分析第16頁(yè)/共23頁(yè)第十七頁(yè)，共23頁(yè)。2022-4-1618第17頁(yè)/共23頁(yè)第十八頁(yè)，共23頁(yè)。2009年與年與2010年同期產(chǎn)值年同期產(chǎn)值(chnzh)對(duì)比分析對(duì)比分析1人力人力(rnl)(rnl)效率使用效率使用情況分析情況分析2加班情況加班情況(qngkung)(qngkung)分析分析34 總

9、體評(píng)價(jià)及改善建議總體評(píng)價(jià)及改善建議5 明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算第18頁(yè)/共23頁(yè)第十九頁(yè)，共23頁(yè)?？傮w總體(zngt)評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)工時(shí)效率與工人收入不成正比。例如：工時(shí)效率與工人收入不成正比。例如：1車間工時(shí)效率為車間工時(shí)效率為847元元/小時(shí)，而液體車間只有小時(shí)，而液體車間只有(zhyu)183元元/小時(shí)，兩者效率相差小時(shí)，兩者效率相差3.63倍，但倍，但1車間員工平均工資為車間員工平均工資為1532元元/月，月，4車間為車間為1182元元/月，兩者收入相差只有月，兩者收入相差只有(zhyu)30%。這說(shuō)明目前的工資體制沒(méi)有很好的體現(xiàn)效率越。這說(shuō)明目前的工資體制沒(méi)有很好的體現(xiàn)效

10、率越高，收入越高的原則，導(dǎo)致工人積極性不高，需要進(jìn)行改革。高，收入越高的原則，導(dǎo)致工人積極性不高，需要進(jìn)行改革。1 12010年度年度(nind)各月人均產(chǎn)值很不平衡，最高的各月人均產(chǎn)值很不平衡，最高的5月份人均產(chǎn)值月份人均產(chǎn)值13萬(wàn)元，最低的萬(wàn)元，最低的7月份卻只有月份卻只有5萬(wàn)元（萬(wàn)元（9、10月月1車間停產(chǎn)除外），相差車間停產(chǎn)除外），相差3倍多，這說(shuō)明工時(shí)效率有很大的提升潛能。倍多，這說(shuō)明工時(shí)效率有很大的提升潛能。2 23 3由于我公司實(shí)行以銷定產(chǎn)，導(dǎo)致每月人均產(chǎn)值不穩(wěn)定。加上近期由于我公司實(shí)行以銷定產(chǎn)，導(dǎo)致每月人均產(chǎn)值不穩(wěn)定。加上近期1車間改造停工，工車間改造停工，工人收入明顯下降，今

11、年人收入明顯下降，今年1-10月普工平均工資只有月普工平均工資只有1500元元/月，扣除社保及月，扣除社保及飯費(fèi)，到手的只有飯費(fèi)，到手的只有1300元左右，明顯低于市場(chǎng)水平，這也是人員近期嚴(yán)重流失的主要元左右，明顯低于市場(chǎng)水平，這也是人員近期嚴(yán)重流失的主要原因。原因。第19頁(yè)/共23頁(yè)第二十頁(yè)，共23頁(yè)。下一步工作(gngzu)目標(biāo)建立有效(yuxio)的績(jī)效管理體系解決公司人力資源管理中的核心問(wèn)題，同時(shí)進(jìn)行工資體制改革(t zh i )，體現(xiàn)多勞多得。引進(jìn)專業(yè)人才根據(jù)公司發(fā)展需要持續(xù)引進(jìn)各類型專業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人才，尤其是一些關(guān)鍵崗位的管理人才，提高公司人力資源的素質(zhì)。完善規(guī)章制度通過(guò)修訂各種管

12、理制度，堵塞目前存在的一些管理漏洞，節(jié)省成本，提高效率。改善建議改善建議第20頁(yè)/共23頁(yè)第二十一頁(yè)，共23頁(yè)。2009年與年與2010年同期年同期(tngq)產(chǎn)值對(duì)產(chǎn)值對(duì)比分析比分析1人力人力(rnl)(rnl)效率使用情效率使用情況分析況分析2加班加班(ji bn)(ji bn)情況分析情況分析34 總體評(píng)價(jià)及改善建議總體評(píng)價(jià)及改善建議5 明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算明年生產(chǎn)工資成本預(yù)算第21頁(yè)/共23頁(yè)第二十二頁(yè)，共23頁(yè)。各車間各車間編制人數(shù)編制人數(shù)( (單位單位: :人人) )20112011預(yù)計(jì)產(chǎn)值預(yù)計(jì)產(chǎn)值( (單位單位: :萬(wàn)元萬(wàn)元) )20112011年預(yù)算年預(yù)算平均工資平均工資201

13、1工資預(yù)算工資預(yù)算(單位單位:萬(wàn)元萬(wàn)元)占總工資占總工資比例比例1車間車間6040001500+12%X1500=1680元元/月月15040%2 2車間車間5030009020%3 3車間車間4020007025%4 4水間水間306005015%總總 計(jì)計(jì)1809600360100%備注：備注：（1）預(yù)計(jì)）預(yù)計(jì)2011年與年與2010年產(chǎn)值基本持平。由于今年年產(chǎn)值基本持平。由于今年11月、月、12月產(chǎn)值尚未能統(tǒng)計(jì)，因此以月產(chǎn)值尚未能統(tǒng)計(jì)，因此以2009年年11月、月、12月產(chǎn)值數(shù)據(jù)作參月產(chǎn)值數(shù)據(jù)作參考，將今年考，將今年1-10月總產(chǎn)值相加，作為月總產(chǎn)值相加，作為2011年度的預(yù)計(jì)產(chǎn)值。年度的預(yù)計(jì)產(chǎn)值。（2）2010年普工的平均工資是年普工的平均工資是1500元元/月。根據(jù)月。根據(jù)*市人力資源和社會(huì)保障局日前發(fā)布市人力資源和社會(huì)保障局日前發(fā)布 關(guān)于公布關(guān)于公布2010年我市企業(yè)工資指導(dǎo)年我市企業(yè)工資指導(dǎo)線的通知線的通知 ，我市企業(yè)職工工資增長(zhǎng)上線為，我市企業(yè)職工工資增長(zhǎng)上線為16