設(shè)計集7經(jīng)濟分析報告

1、2018 年“東華科技-陜鼓杯”第十二屆大學(xué)生化工設(shè)計競賽團隊成員：陳弘男 曾輝 陳釗宜 要馨惠 晏燕指導(dǎo)老師：黃星亮 孟祥海 王成秀 杜巍 徐建2018 年 8 月蘭州5 萬噸/年甲基丙烯酸甲酯項目經(jīng)濟分析報告團隊名稱：府學(xué)路 18 號團隊目錄經(jīng)濟分析1第一章 投資估算21.11.2編制依據(jù)2項目總投資估算21.2.11.2.21.2.31.2.41.2.51.2.61.2.7固定資產(chǎn)投資估算3無形資產(chǎn)費用12遞延資產(chǎn)12預(yù)備費用14建設(shè)投資匯總15借款（含借款償還期與建設(shè)期利息）15資金估算151.3第二章2.12.22.3第三章3.1項目總投資估算匯總16資金籌措17資金來源17還款方式

2、17資金使用計劃17成本和費用估算19成本估算說明193.1.13.1.23.1.3概述19編制依據(jù)19估算依據(jù)和說明193.2總成本費用估算203.2.13.2.23.2.33.2.53.2.63.2.73.2.83.2.9概述20直接材料費20公用工程費20三廢處理費21職工薪酬及福利費22折舊費24攤銷費24維修費243.2.103.2.113.2.12. 25財務(wù)費25銷售費253.3第四章成本匯總25銷售收入和稅金估算274.14.2銷售收入27稅金估算274.2.14.2.24.2.34.2.44.2.5所得稅27. 27城市建設(shè)維修稅28教育附加稅28稅金估算匯總28財務(wù)分析30

3、財務(wù)分析報表30第五章5.15.1.15.1.25.1.3利潤分配表30財務(wù)損益表30現(xiàn)金流量表315.2財務(wù)分析指標(biāo)335.2.1 靜態(tài)指標(biāo)335.2.2 動態(tài)指標(biāo)34不確定性分析395.3.1 盈虧平衡分析395.3.2 敏感性分析40總結(jié)44主要技術(shù)經(jīng)濟表44建設(shè)投資估算表45建設(shè)期利息估算表46資金估算表46項目總投資估算表46成本匯總表47銷售收入計算表47稅金估算表48利潤與利潤分配表485.3第六章6.16.26.36.46.56.66.76.86.96.106.116.12財務(wù)損益表49項目財務(wù)現(xiàn)金流量表49權(quán)益投資財務(wù)現(xiàn)金流量表51經(jīng)濟分析建設(shè)項目的總投資是指建設(shè)一個工廠或建

4、立一套生產(chǎn)裝置投入生產(chǎn)并連續(xù)運行所需的全部資金。它主要由固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息和資金三部分。對有的項目，還應(yīng)包括固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅。本項目是一套甲基丙烯酸甲酯裝置，利用蘭州下屬煉廠碳四抽余油，提純后以異丁烯作為原料生產(chǎn)甲基丙烯酸甲酯。本估算還包括了無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、基本預(yù)備費等間接費用。成本包括生產(chǎn)中所消耗的物化勞動和活勞動，是判定價格的重要依據(jù)之一，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的一項綜合性指標(biāo)。成本按其與產(chǎn)量變化的關(guān)系分為可變成本、固定成本?？勺兂杀臼侵冈诳偝杀局?，隨產(chǎn)量的增減而成比例地增減的那一部分費用，如原材料費用等。固定成本是指與產(chǎn)量的多少無關(guān)的那一部分費用，如固定資產(chǎn)折舊費、用等

5、。經(jīng)營成本是指總成本費用扣除折舊費、維簡費、攤銷費和借款利息的剩余部分，經(jīng)營成本的概念是用在現(xiàn)金流量表的計算過程中。第一章 投資估算1.1 編制依據(jù)1.建設(shè)投資估算依據(jù)文件：化工建設(shè)項目可行性研究投資估算編制辦法石油和化學(xué)工業(yè)局國石化規(guī)發(fā)（1999）195 號文2018 年“東華科技-陜鼓杯”第十二屆書大學(xué)生化工設(shè)計競賽設(shè)計任務(wù)2016 年中國第 3 期非標(biāo)設(shè)備價格信息建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）發(fā)展與建設(shè)部化工建設(shè)建筑概算定額協(xié)辦發(fā)（2005）10 號現(xiàn)代石油建設(shè)工程造價與概預(yù)算定額及報價手冊石油化工項目可行性研究投資估算編制方法（中國咨詢公司 2006年 4 月）工業(yè)用地出讓標(biāo)準(zhǔn)（

6、國土資發(fā)2006307 號）根據(jù)以上數(shù)據(jù)對固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息、資金進行核算；2.3.4.5.、行業(yè)以及項目所在地有關(guān)部門的相關(guān)政策與規(guī)定；價格和取費參考的有關(guān)資料信息；引進費用估算依據(jù)；外匯折算說明和引進相關(guān)稅費說明；6. 化工工藝設(shè)計手冊(第四版)7. 財務(wù)報表的編制根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則（2014）及其相關(guān)的解釋、說明、補充文件。1.2 項目總投資估算建設(shè)投資估算依據(jù)聯(lián)產(chǎn)發(fā)第 115 號文化工投資項目可行性編制辦法和其他有關(guān)規(guī)定，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費進行編制；無形資產(chǎn)投資按編制辦法有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)丶氨卷椖烤唧w情況進行估算，無形資產(chǎn)包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、土地使用權(quán)等；對于

7、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備：材料、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價格采用市場詢價；安裝工程，建筑工程費用參考國內(nèi)同類工程的投資，并結(jié)合建廠所在地區(qū)的物價水平進行估算，或者采用規(guī)模指數(shù)法進行各專業(yè)估算編制；其它費用根據(jù)收集的資料信息，按照有關(guān)可行性投資估算編制辦法和規(guī)定進行估算。對于非標(biāo)設(shè)備：按照我國主管部門對非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的估價方式并結(jié)合市場信息，得到一個較合理的價位。1.2.1 固定資產(chǎn)投資估算1.2.1.1 工程費用（1）設(shè)備購置費對于標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，我們采用網(wǎng)上詢價，同時查閱相關(guān)手冊從而得到比較準(zhǔn)確的價格。對于非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，材料價格參考2016 年中國第 3、4 期非標(biāo)設(shè)備價格信息，同時考慮到設(shè)備的加工費用，所以采用下面公式計算設(shè)備費用：

8、設(shè)備價格=材料總價格+設(shè)備加工費用=2×材料價格×設(shè)備重量。表 1-1 反應(yīng)器費用估算表位號設(shè)備名稱材料質(zhì)量/kg數(shù)量單價/萬元R0101水合預(yù)平衡反應(yīng)器Q345-R97876.811250.43R0102脫水預(yù)平衡反應(yīng)器Q345-R87457.611117.32R0201氧化反應(yīng)器0Cr18Ni12Mo2Ti（復(fù)材）Q345-R（基材）112110.211432.27R0301氧化酯化反應(yīng)器0Cr18Ni12Mo2Ti（復(fù)材）Q345-R（基材）218453.212970.86表 1-2塔設(shè)備費用估算表表 1-3換熱器費用估算表位號性質(zhì)設(shè)備類型型號材料臺數(shù)單價/萬元E01

9、01換熱器固定管板式BEM900-0.55/0.12-355.3-6/19-1I20138.98E0102再沸器固定管板式BEM500-0.90/0.55-46.0-3/25-1I20113.95E0103冷凝器固定管板式BEM900-0.55-353.3-6/19-1I20122.95E0104再沸器釜式再沸器BKU1000-0.35/0.12-308.8-4.5/19-2I20224.70E0105冷凝器固定管板式BEM1000-0.55/0.12-170.5-3/25-1I20119.83E0106換熱器固定管板式BEM700-0.55/0.12-159.4-4.5/19-1I2017.

10、13E0107換熱器固定管板式BEM500-0.55/0.12-31.2-2/19-1I20152.17E0108再沸器立式虹吸式BEM325-0.4/0.9-13.0-3/25-1I20117.19E0109冷凝器固定管板式BEM900-0.4/0.55-265.0-4.5/19-1I20125.58E0110換熱器固定管板式BEM1000-0.12/0.55-346.9-4.5/25-1I20114.75E0201換熱器固定管板式BEM600-0.18-48.8-2/19-1I08Cr2AlMo113.50位號設(shè)備名稱材質(zhì)質(zhì)量/kg數(shù)量單價/萬元T0101水合反應(yīng)精餾塔Q235-B1819

11、1.7121.83T0102分水塔-1Q235-B669403418032.84T0103脫水反應(yīng)精餾塔Q235-B2987.1413.58T0201急冷吸收塔Q345-R9376.65111.25T0202共沸精餾塔Q235-B27067.4132.48T0203甲醇回收塔-1Q235-B4491.0915.39T0204甲醇-水精餾高壓塔Q235-B9667.2111.60T0205甲醇-水精餾低壓塔Q235-B18606.8122.33T0301甲醇回收塔-2Q235-B1071.311.29T0302萃取塔Q235-B9374.47111.25T0303MMA 精制塔Q235-B125

12、1081150.13T0304正己烷回收塔Q235-B1675.612.01T0305分水塔-2Q235-B28762.7134.52T0306MAL 回收塔Q235-B61600.6173.92總計148414.42總計46770.88表 1-4 泵設(shè)備費用估算表位號泵型號工作方式功率/kw數(shù)量/臺單價/萬元P0101CZ32-200單臺工作111+10.85P0102IS80-50-250(2900)單臺工作5.51+10.72P020180AY100×2兩臺串聯(lián)75×22+21.35P030165AY100單臺工作3.951+10.80T0101ISG80-200(I

13、)單臺工作221+10.95T0102ISG65-160(I)單臺工作7.51+10.88E0202換熱器固定管板式BEM1100-0.15/0.45-394.2-4.5/19-1I08Cr2AlMo139.16E0203再沸器立式虹吸式BEM1300-0.12/0.35-475.2-6/25-1I20115.51E0204冷凝器固定管板式BEM600-0.17-48.8-2/19-1I20134.29E0205換熱器固定管板式BEM273-0.12/0.45-5.4-1.5/19-1I20159.93E0206再沸器立式虹吸式BEM500-0.90-32.7-2.5/25-1I20136.0

14、7E0207換熱器固定管板式BEM900-0.88/0.11-280.2-6/25-1I08Cr2AlMo18.44E0208冷凝器固定管板式BEM1100-0.55/0.12-486.0-4.5/19-1I20125.34E0209換熱器固定管板式BEM600-0.55/0.12-48.8-2/19-1I20163.14E0210換熱器固定管板式BEM600-0.45/0.12-112.9-4.5/19-1I20114.03E0301換熱器固定管板式BEM500-0.45/0.55-47.6-3/19-1I20149.47E0302再沸器釜式再沸器BKU1100-0.35/0.13-308.

15、8-4.5/25-2I20186.89E0303冷凝器固定管板式BEM1400-0.035/0.55-900.5-6/19-1I20159.91E0304再沸器立式虹吸式BEM700-0.12/0.55-878-2.5/25-1I2015.43E0305空冷器水平鼓風(fēng)式GP 9×2-134-94.2-1.4K1-23.4/L-b20150.34E0306再沸器釜式再沸器BKU1100-0.35/0.13-308.8-4.5/25-2I20163.23E0307冷凝器固定管板式BEM1100-0.55/0.13-650.4-6/25-1I20140.04E0308再沸器立式虹吸式BEM

16、900-0.12/0.35-66.2-1.5/25-1I20115.46E0309冷凝器固定管板式BEM1500-0.55/0.12-974.8-6/19-4I201182.03E0310換熱器固定管板式BEM600-0.12/0.55-36.5-2/25-1I20130.62E0311換熱器固定管板式BEM450-0.45/0.12-41.0-3/19-1I2015.37總計311189.99表 1-5 壓縮機費用估算表表 1-6 儲罐費用估算表名稱材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)序號質(zhì)量/kg數(shù)量單價/萬元甲醇儲罐Q235-A.FHG21502.2-9225835231.00正己烷儲罐Q235-A.FHG2150

17、2.2-9215980219.18MMA 儲罐Q235-A.FHG21502.2-9219280223.14C4 儲罐Q345RJB-T17261-201143534452.24T0306 回流罐Q235-BHG5-1580-85-13138011.66T0305 回流罐Q235-BHG5-1580-85-993511.12T0304 回流罐Q235-BHG5-1580-85-123010.28T0303 回流罐Q235-BHG5-1580-85-19243012.92T0205 回流罐Q235-BHG5-1580-85-881510.98T0202 回流罐Q235-BHG5-1580-85-

18、11113011.36位號類型型號廠家臺數(shù)/臺單價/萬元C0201螺桿式BLT-350A/W博萊特壓縮機434.00總計4136.00T0103IS65-50-160(2900)單臺工作221+10.56T0202ISG80-200單臺工作221+10.95T0205IS80-50-200(2900)單臺工作5.51+10.58T0303ISW125-250A單臺工作451+11.20T0304ISW32-160單臺工作1.51+10.16T0303100WFB3-E單臺工作551+11.24T0305IS80-50-200A(2900)單臺工作41+10.64T0306ISG80-250(I

19、)單臺工作371+11.02總計3026.50綜上所述，總的工藝設(shè)備費用為上述設(shè)備的總和，見下表：表 1-7 氣液分離罐費用估算表表 1-8 工藝設(shè)備購置費總表（2）設(shè)備內(nèi)部填充物購置費設(shè)備內(nèi)部填充物購置費指的是化工原料、化學(xué)藥劑、催化劑、設(shè)備內(nèi)填充物料、備用油品等首次填充物購置費。內(nèi)部填充物購置費取設(shè)備費的 3%計算。設(shè)備名稱設(shè)備費用/萬元反應(yīng)器6770.88塔設(shè)備8414.42換熱器1189.99泵26.50壓縮機153.00儲罐403.75氣液分離罐6.81總計16965.34位號名稱類型材質(zhì)數(shù)量單價/萬元V0201氣液分離罐立式重力氣液分離罐Q235B11.03V0301氣液分離罐臥式

20、重力氣液分離罐Q345R15.78總計26.81T0103 回流罐Q345RHG5-1580-85-7256010.67T0102 回流罐Q345RHG5-1580-85-881510.98T0101 回流罐Q345RHG5-1580-85-80187012.24甲醇緩沖罐Q235-BHG5-1580-85-764010.77C4 混合罐Q345RHG5-1580-85-993511.12氧化原料氣緩沖罐Q234A.FHG21502.1-92-21721840126.21空氣緩沖罐Q235-BHG5-1580-85-29655017.86總計23403.75表 1-9 內(nèi)部填充物購置表（3）工

21、藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費用工程費用估算，取工藝管道及防腐保溫工程費用占主要設(shè)備費用的 36%，儀表自控系統(tǒng)費用占 14%。表 1-10 工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費用（4）電氣設(shè)備費用包括電動、變電配電、電訊設(shè)備。本項目以主要設(shè)備費用為基準(zhǔn)取 12%。表 1-11 電動、變電配電、電訊設(shè)備費（5）生產(chǎn)工具、器具及生產(chǎn)家具購置費指建設(shè)項目為保證初期正常生產(chǎn)所必須購置的第一套不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)（2000 元以下）的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具等的費用。一般可按固定資產(chǎn)費用中占工程設(shè)備費用的比例估算。新建項目可按設(shè)備費用的 1.2-2.5估算。本項目取費率為 2。表 1-12 生產(chǎn)

22、家具費（6）備品備件購置費備件購置費，指直接為生產(chǎn)設(shè)備配套的初期生產(chǎn)必須備用的用于更換設(shè)備備品中易損壞的重要零部件及其材料購置費。一般可以按設(shè)備價格的 5-8估算。本設(shè)計取 6。表 1-13 備品備件購置費（7）設(shè)備運雜費率名稱費率/價格/萬元備品備件購置費6101.79名稱費率/價格/萬元生產(chǎn)工具等購置費233.93名稱費率/%價格/萬元電動、變電配電電訊設(shè)備費122035.84名稱費率/%價格/萬元工藝管道費366107.52儀表控制費142375.15總計8482.67名稱費率/%價格/萬元設(shè)備內(nèi)部填充費3508.96設(shè)備運雜費，指設(shè)備從制造廠交貨地點或調(diào)撥地點到達施工工地倉庫所發(fā)生的一

23、切費用，其中包括運輸費、包裝費、裝卸費、倉庫保管費等。根據(jù)建設(shè)單總額控制數(shù)費率表查得地區(qū)運雜費為 8.5%-9%，本設(shè)計取 8.5%。表 1-14 設(shè)備運雜費位（8）其他設(shè)備購置費其他設(shè)備購置費，包括公用工程設(shè)備購置費、車輛購置添加費。表 1-15 訂貨手續(xù)費表 1-16 固定資產(chǎn)工程費用一覽表1.2.1.2 工程安裝費用包括主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程項目的工藝設(shè)備的安裝、各種管道的安裝、電動、便配電、電訊等電器設(shè)備安裝；計量儀器，儀表等自控設(shè)備安裝費用；設(shè)備內(nèi)部填充、內(nèi)襯、設(shè)備保溫、防腐以及附屬設(shè)備的平臺、欄桿等工藝金屬結(jié)構(gòu)的材料及安裝費用。本項目中安裝因子根據(jù)設(shè)備安裝難易情況取不同的值，

24、工藝設(shè)備、機械設(shè)備，名稱費用（萬元）工藝設(shè)備費16965.34設(shè)備內(nèi)部填充費508.96工藝管道費8482.67儀表自動控制費2035.84電氣設(shè)備費33.93生產(chǎn)家具費101.79備品備件購置費1442.05設(shè)備運雜費3732.38其他設(shè)備購置費33302.97總計16965.34名稱費率/%價格/萬元公用工程設(shè)備購置費1.22035.84車輛購置添加費11696.53總計3732.38名稱費率/%價格/萬元設(shè)備運雜費8.51442.05按每臺設(shè)備占得原價百分比估算，為簡化計算，安裝工程費可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用系數(shù)法估算。主要設(shè)備安裝工程費用見下表。表 1-17設(shè)備安裝費用一覽表1.2.1.3

25、建設(shè)工程費用（1）直接費用包括建筑物工程、構(gòu)筑物工程和大型土石方、場地、平整及廠區(qū)綠化等。本項目中土建工程：包括生產(chǎn)裝置的構(gòu)筑物和建筑物以及辦公樓、研發(fā)中心、車庫、倉庫、消防、通訊和維修費用，為 25%。場地建設(shè)：包括場地和平整、道路、鐵路、圍墻、停車場和綠化等，為15%。表 1-18 直接費用一覽表（2）間接費用以直接費為基礎(chǔ)，按一定的間接費率計算。本間接費率為 10%。表 1-19 間接費用一覽表（3）稅金名稱費率/%價格/萬元間接費用101332.12名稱費率/%設(shè)備總費用/萬元價格/萬元土建工程2516965.348325.74場地建設(shè)1516965.344995.45總計13321.

26、19項目設(shè)備費（萬元）安裝因子安裝費（萬元）反應(yīng)器6770.879040.21354.18塔設(shè)備8414.417580.43365.77換熱器1189.9940.3357.00儲罐410.560.3123.17液體輸送設(shè)備26.500.12.65氣體壓縮機153.000.230.60工藝管道6107.52380.31832.26儀表及自控系統(tǒng)2375.14820.2475.03其他設(shè)備3732.380.2746.48總計8287.12營業(yè)稅：以建筑工程的直接費、間接費之和為基數(shù)，按照費率的 3%計征。表 1-20 營業(yè)稅一覽表城市維護建設(shè)稅：一般按營業(yè)稅的 5%-7%計征。本項目取稅率為 6%

27、。表 1-21 城市維護建設(shè)稅一覽表教育附加稅：按營業(yè)稅的 3%計征。表 1-22 教育附加稅（4）建筑工程費用總表表 1-23 建筑工程費用一覽表（五）固定資產(chǎn)總費用固定資產(chǎn)總費用見下表。表 1-24 固定資產(chǎn)投資費用匯總一覽表名稱費用名稱價格/萬元工程設(shè)備費工藝設(shè)備費16965.34設(shè)備內(nèi)部填充費508.96工藝管道費8482.67儀表自動控制費2035.84電氣設(shè)備費33.93生產(chǎn)家具費101.79備品備件購置費1442.05設(shè)備運雜費3732.38名稱總價（萬元）直接費用13321.19間接費用1332.12稅金營業(yè)稅439.60城市維護建設(shè)稅26.38教育附加稅13.19總計1513

28、2.47名稱稅率/%總價/萬元教育附加稅313.19名稱稅率/%總價/萬元城市維護建設(shè)稅626.38名稱稅率/%總價/萬元營業(yè)稅3439.601.2.2 無形資產(chǎn)費用無形資產(chǎn)主要由土地使用費和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費構(gòu)成。（一）土地使用費本項目建設(shè)場地位于省蘭州市西固區(qū)，是蘭州甲基丙烯酸甲酯分廠，用地為廠區(qū)內(nèi)預(yù)留發(fā)展用地，因此這里不計土地使用費。（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費本項目使用了中國專利 CN102633588A一種從抽余碳四中分離異丁烯的方法，技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用取設(shè)備費用的 10%。表 1-25 無形資產(chǎn)投資費用匯總一覽表高純度1.2.3 遞延資產(chǎn)名稱價格/萬元土地使用費0.00技術(shù)轉(zhuǎn)讓費1696.53總計1696.

29、53其他設(shè)備購置費33302.97總計16965.34安裝工程費反應(yīng)器1354.18塔設(shè)備3365.77換熱器357.00儲罐123.17液體輸送設(shè)備2.65氣體壓縮機30.60工藝管道1832.26儀表及自控系統(tǒng)475.03其他設(shè)備746.48總計8287.12建筑工程費直接費用13321.19間接費用1332.12稅金479.16總計15132.47總計56722.56遞延資產(chǎn)主要由建筑、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、裝置啟動調(diào)試費構(gòu)成。（筑：指建設(shè)項目從立項、籌建、建設(shè)、試運轉(zhuǎn)、竣工驗收交付使用及后評價等全過程管理所需費用。費用內(nèi)容包括：建設(shè)工程正常進行購置必要的辦公用品、的基本工作補貼等、工程監(jiān)理費、臨

30、時設(shè)施費。建設(shè)用估算一般是建設(shè)項目規(guī)模（萬元，以固定資產(chǎn)費用中的工程費用）乘以費率計算得到。大于 80000 萬元的建設(shè)項目規(guī)模，以工程費用為基礎(chǔ)，費用率為 3.2%-3.4%，本項目取工程費用的 3.2%估算，則可得建設(shè)1065.70 萬元。為（二）生產(chǎn)準(zhǔn)備費：指新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進行必要的生產(chǎn)準(zhǔn)備所發(fā)生的費用。其中包括入廠費、培訓(xùn)費、公司費、工程手續(xù)費和其他準(zhǔn)備費用。生產(chǎn)準(zhǔn)備費估算根據(jù)不同的建設(shè)規(guī)模，進廠費按新增定員每人 5000-10000 估算；培訓(xùn)費按新增定員每人 2000-6000 元估算。本項目為新建項目，新增定員 100 人，入廠費按 6000 元

31、/人，培訓(xùn)費按 3000 元/人計算，公司費和工程手續(xù)費按 15 萬元，其他準(zhǔn)備費按 25 萬元估計。則可得生產(chǎn)準(zhǔn)備費為 130 萬元。生產(chǎn)準(zhǔn)備費總價見下表所示：表 1-26 生產(chǎn)準(zhǔn)備費一覽表啟動調(diào)試費：以工程費用為基礎(chǔ)按 0.3-2.0%，本廠采用新（三）裝置技術(shù)，費用會偏高，取 2.0%，為 666.06 萬元。（四）辦公及生活家居購置費：指新建項目為保證初期正常生產(chǎn)、生活和管理所必須的或改擴建和技術(shù)項目需補充的辦公、生活家具、用具等費用。新建項目以定員人數(shù)為計算基礎(chǔ)，每人按 1000-1200 元計。本項目定員 100 人，每人按1000 元計算，為 10 萬元。（五）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費

32、：指建設(shè)項目按規(guī)定應(yīng)向地方繳納的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費用，本項目按照工程費用的 0.17%估算，為 56.62 萬元。名稱價格/萬元員工入場費60員工培訓(xùn)費30公司及工程手續(xù)費15其他準(zhǔn)備費25總計130表 1-27 遞延資產(chǎn)一覽表1.2.4 預(yù)備費用（一）基本預(yù)備費，指項目在可行性研究及投資估算時難以預(yù)料的工程和費用。費用內(nèi)容指在可行性研究的范圍內(nèi)，初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計及施工工程中所增加的工程和費用，設(shè)計更部地基處理等增加的費用；一般自然災(zāi)害造成損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費用；竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復(fù)費用。此費用估算以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費用之

33、和為計算基數(shù)，基本預(yù)備費用可按 9%-12%估算。本項目固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費用之和為 60347.46 萬元，取費率為 10%，則基本預(yù)備費 為 6034.75 萬元。（二）漲價預(yù)備費：指建設(shè)項目在建設(shè)期內(nèi)由于價格上漲引起工程造價變化的預(yù)留費用。費用內(nèi)容包括設(shè)備、工器具價格上漲；建筑、安裝工程費用上漲；其他建設(shè)費用上漲。此費用估算以項目編制可行性研究時為基期到項目建成為止，估算項目費用價格上漲指數(shù)，以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)費用為計算基數(shù)，按分年度投資比例估算。本項目取漲價預(yù)備費按固定資產(chǎn)投資的 5%計算，固定資產(chǎn)投資額為 56722.56 萬元，則漲價預(yù)備費為 2836.13

34、萬元。表 1-28 預(yù)備費投資一覽表名稱價格/萬元基本預(yù)備費6034.75預(yù)備漲價費2836.13總計8870.87名稱價格/萬元建筑1065.70生產(chǎn)準(zhǔn)備費130.00裝置啟動調(diào)試費666.06辦公及生活家居購置費10城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費56.62總計1928.371.2.5 建設(shè)投資匯總將上述固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預(yù)備費用匯總?cè)缦拢罕?1-29 建設(shè)投資匯總表1.2.6借款（含借款償還期與建設(shè)期利息）2018 年利率如下：表 1-30 2018 年中國利率本項目總投資的 1 億元將向，其余自籌獲得。采用中長期，借款償還期為 5 年，年利率為 4.75%。預(yù)計本廠建設(shè)期為 2 年，則建

35、設(shè)期利息總共為為 950 萬元。表 1-31 建設(shè)期利息表1.2.7資金估算資金是指企業(yè)全部的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收帳款、有價、預(yù)付款等項目。為有效控制資金性，有必要對名稱價格/萬元建設(shè)年份第一年第二年本年50005000本年利息475475本年本息和54755475建設(shè)期本息和10950建設(shè)期利息950項目期限年利率%短期一年以內(nèi)（含一年）4.35中長期一至五年（含五年）4.75長期五年以上4.90項目價格（萬元）固定資產(chǎn)56722.56無形資產(chǎn)1696.53遞延資產(chǎn)1928.37預(yù)備費用8870.87總計69218.34所需資金進行估算資金。參考化工設(shè)計與經(jīng)濟一

36、書中的估算方法，按建設(shè)資金的 15%估算，得到資金總額為 3786.30 萬元。表 1-32資金估算表1.3 項目總投資估算匯總表 1-33 項目總投資匯總表序號項目價格（萬元）建設(shè)投資建設(shè)投資總計69218.34固定資產(chǎn)56722.56無形資產(chǎn)1696.53遞延資產(chǎn)1928.37預(yù)備費用8870.87建設(shè)期利息950.00資金10382.75合計80551.09建設(shè)投資/萬元資金比例資金/萬元69218.3372615%10382.75第二章 資金籌措2.1 資金來源化工項目的資金來源主要益、債務(wù)資金、準(zhǔn)股本資金和融資租賃。本項目的資金來源為權(quán)益基本和債務(wù)資金，總投資金額為 80551.09

37、 萬元。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目金比例（國發(fā)200927 號）規(guī)定，化工項目的最低金比例為 20%，故1 億元，利率為 4.75%，其余資金由自有資金注入。其中，部分通過抵押本廠部分的固定資產(chǎn)，獲得貸款；其余部分由股東大會籌集或蘭州總廠劃撥籌集，10 個月內(nèi)資金到位。2.2還款方式本項目金額為 1 億元，利率為 4.75%，期限為 5 年，采用每年等額償還本息的方法還款，分五年還清，從第 3 年（投產(chǎn)年）到第 7 年還款，每年還款額計算公式如下：é i(1+ i)n ùA = Pênú(1+ i) -1ëû其中：總額 P=1

38、0000 萬元，年還款金額為 2293.81 萬元。利率 i=4.75%，期限 n=5 年，則每2.3 資金使用計劃項目建設(shè)期為兩年，建設(shè)投資分年使用計劃按第一年投入 50%，第二年投入剩余 50%的方式兩年內(nèi)全部投入。開工計劃為：1.2.3.4.第一年，建設(shè)工廠，注入 50%的投資金額；第二年，注入剩余資金，建設(shè)工廠并成功開車；第三年，開工 8000 小時，基本保證正常運行，開工率達到 70%以上；第四年，開工 8000 小時，基本保證正常運行，開工率達到 90%以上；5. 第五年，達到正常設(shè)計生產(chǎn)水平。第三章 成本和費用估算3.1 成本估算說明3.1.1 概述成本包括生產(chǎn)中所消耗的物化勞動

39、和活勞動，是判定價格的重要依據(jù)之一，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的一項綜合性指標(biāo)。成本按其與產(chǎn)量變化的關(guān)系分為可變成本和固定成本?？勺兂杀臼侵冈诳偝杀局?，隨產(chǎn)量的增減而成比例地增減的那一部分費用，如原材料費用、及動力費等。固定成本是指與產(chǎn)量的多少無關(guān)的那一部分費用，如固定資產(chǎn)折舊費、用等。經(jīng)營成本是指總成本費用扣除折舊費、維修費、攤銷費和借款利息的剩余部分，經(jīng)營成本的概念是用在現(xiàn)金流量表的計算過程中。3.1.2 編制依據(jù)編制辦法（2006 年）化工投資項目可行性化工項目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟方法與參數(shù)（2007 年）中民企業(yè)所得稅法及實施條例中民暫行條例及實施細則成本費用核算與管理辦法）（財20034

40、27 號）建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2018“東華科技-陜鼓杯”第十二屆于經(jīng)濟分析與評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)大學(xué)生化工設(shè)計設(shè)計任務(wù)書中關(guān)3.1.3 估算依據(jù)和說明（1） 依據(jù)發(fā)改投資（2006）1325 號文發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)和企業(yè)會計制度（財會20148 號）編制；（2） 各原材料及公用工程費用通過調(diào)研現(xiàn)行市場價格估算和向園區(qū)詢價方式獲??；（3）本項目計劃兩年建成，第三年投產(chǎn)，投產(chǎn)期生產(chǎn)負荷達到設(shè)計能力的70%和 90%，以后生產(chǎn)負荷為 100%。3.2總成本費用估算3.2.1 概述成本和費用估算的方法主要有生產(chǎn)要素估算法和生產(chǎn)成本加期間費用估算法，在可行性中，一般可按生產(chǎn)要素法

41、估算。這里采用生產(chǎn)成本要素法估算。總成本費用=外購原材料、和動力費+工資及福利費+折舊費+攤銷費+修理費+財務(wù)費（利息）+銷售費+其他費用。3.2.2 直接材料費工藝過程中所涉及的所有原料均以開工時期的預(yù)期價格定價（以原材料價格的現(xiàn)值預(yù)估），忽略原料價格變化對財務(wù)運行所產(chǎn)生的影響。此外，抽余碳四從總廠來，不計成本。表 3-1 直接材料費用一覽表3.2.3 公用工程費本項目中所用的公用工程有循環(huán)水、冷卻水、冷凍鹽水、低壓和高壓蒸汽。由 Aspen Energy Analyser 可求各種公用工程的流量，按全年 8000 小時的工作量名稱單價（元/噸）用量（噸/年）費用（萬元）抽余碳四010000

42、00.00甲醇2750188005170.00阻聚劑（對苯二酚）230001.63.68萃取劑（正己烷）14000811.20大型陽離子交換樹脂38005219.76叔丁醇脫水催化劑880001088.00鉍鉬金屬催化劑160000580.00復(fù)合金屬氧化物催化劑140000570.00總計5442.64計算全年的公用工程用量，再根據(jù)公用工程費用 = 公用工程用量×單價即可計算出全年的公用工程費用。表 3-2 公用工程費用表3.2.5 三廢處理費本項目會產(chǎn)生一定量的廢氣、廢水與廢渣。針對尾氣，排放量為 6620.02Nm3/h，本項目廢氣中含有一定量的可燃燒有機物，不能直接排放，可送

43、入廠區(qū)內(nèi)燃燒爐中進行燃燒，可減少費用，節(jié)約成本。針對廢水，本項目送污水處理廠廢水包括萃取含酸廢水和生活廢水。年產(chǎn)生廢水量總共為 19501.44 噸，處理及排放費用為 5.0 元/噸（處理至 COD500 的可排水），年污水處理費用 9.75 萬元。針對廢渣，將廢催化劑送回供應(yīng)商進行回收處理，催化劑再生及廢渣處理費用為 320 萬元/年，生活包裝物及生活處理費用為 10 萬元/年。表 3-3 廢氣一覽表序號排放氣名稱氣體組成排放量Nm3/h排放點排放方式處理方法名稱含量 mol%1甲醇吸收塔（T0203）塔頂氣體IsoC4H80.86034.79甲醇吸收塔(T0203)連續(xù)送去加熱爐燃燒供熱H

44、2O6.4O21.8N290.3公用工程名稱來源年耗量單價總費用/萬元空冷總廠空冷站117 萬噸/年0.005 元/噸0.585常溫冷卻水總廠水站4392 萬噸/年1 元/噸4392.00低溫冷卻水總廠水站1352 萬噸/年10 元/噸13520.00低壓蒸汽（0.8MPa）總廠動力站50 萬噸/年200 元/噸11000.00中壓蒸汽（4.0MPa）總廠動力站25 萬噸/年240 元/噸6000.00電總廠動力站2000 萬度/年0.75 元/度1500.00總計43150.75表 3-4廢液一覽表表 3-5廢固一覽表故本項目的三廢處理費用總共為 319.75 萬元/年。3.2.6 職工薪酬及福利費序號排放廢渣名稱廢棄物名稱排放量（噸/年）排放點排放方式處理方法1陽離子交換樹脂催化劑磺化聚合物60R0101T0101間歇回收2大顆?；撬峤粨Q樹脂磺化聚合物10R0102T0103間歇回收3鉬鉍催化劑鉬鉍等金屬氧化物5R2001間歇回收4多元金屬催化劑Pd5Bi2Pb1Fe1/CaCO310R0301間歇回收5生活生活16生活區(qū)間歇處理廠序號排污液排放點排放量（kg/h）廢水成分及含量（wt%）排放方式排放去向1含酸廢水