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文檔簡介
1、表4-1 我國會計制度規(guī)定的報表編號會計報表名稱編報期會企01表資產(chǎn)負債表中期,年度會企02表利潤表中期,年度會企03表現(xiàn)金流量表(至少)年度會企01表附表1資產(chǎn)減值準備明細表年度會企01表附表2股東權(quán)益增減變動明細表年度會企01表附表3應交增值稅明細表中期,年度會企02表附表1利潤分配表年度會企02表附表2分步報表(業(yè)務(wù)分部)年度會企02表附表3分部報表(地區(qū)分部)年度表4-2 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債和所有者權(quán)益流動資產(chǎn)現(xiàn)金和市場有價證券應收帳款存貨其他流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)負債流動負債應付帳款短期借款其他流動負債長期借款其他長期負債股東權(quán)益股本公積金未分配利潤表4-3 資產(chǎn)負債表與企
2、業(yè)基本活動的關(guān)系資產(chǎn)投資活動結(jié)果(經(jīng)營活動占用的資源)負債及所有者權(quán)益籌資活動的結(jié)果現(xiàn)金投資剩余(滿足經(jīng)營意外支付)短期借款銀行信用籌資應收帳款應收帳款投資(促進銷售)應付帳款商業(yè)信用籌資存貨存貨投資(保證銷售或生產(chǎn)連續(xù)性)長期負債長期負債籌資長期投資對外長期投資(控制子公司經(jīng)營)資本權(quán)益籌資固定資產(chǎn)對內(nèi)長期投資(經(jīng)營的基本條件)未分配利潤內(nèi)部籌資表4-4 利潤表一、主營業(yè)務(wù)收入減:銷售成本銷售費用銷售稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加:其他業(yè)務(wù)利潤減:管理費用 財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加:投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出加:以前年度損益調(diào)整四、利潤總額減:所得稅五、凈利潤表4-5 現(xiàn)金流量
3、表與企業(yè)基本活動的關(guān)系現(xiàn)金流量表項目企業(yè)的基本活動經(jīng)營現(xiàn)金流入經(jīng)營活動:會計期間經(jīng)營活動現(xiàn)金流量經(jīng)營現(xiàn)金流出經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額投資現(xiàn)金流入投資活動:會計期間投資活動現(xiàn)金流量投資現(xiàn)金流出投資現(xiàn)金流量凈額籌資現(xiàn)金流入籌資活動:會計期間籌資活動現(xiàn)金流量籌資現(xiàn)金流出籌資現(xiàn)金流量凈額表4-6 中年已婚客戶的個人資產(chǎn)負債表日期:2004.06.30 客戶姓名:孔方資產(chǎn)金額(人民幣元)負債金額(人民幣元)現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物長期負債現(xiàn)金10000汽車貸款90000銀行存款196000房屋貸款100000保險分紅4000長期負債小計190000現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計210000中期負債其他金融資產(chǎn)教育貸款20000
4、股票100000消費貸款8000 國債150000中期負債小計28000 企業(yè)債券50000短期負債 養(yǎng)老金80000信用卡透支5000其他金融資產(chǎn)小計380000應納稅款7000其他個人資產(chǎn)短期負債小計12000房屋不動產(chǎn)430000汽車200000家具50000珠寶和收藏品50000其他10000負債總計230000其他個人資產(chǎn)小計740000凈資產(chǎn)1100000資產(chǎn)總計1330000負債與凈資產(chǎn)總計1330000表4-7 年輕未婚客戶的個人資產(chǎn)負債表日期:2004.06.30 客戶姓名:孔小方資產(chǎn)金額(人民幣元)負債金額(人民幣元)現(xiàn)金2850應付通訊費700銀行活期存款27350應付房
5、租5000 銀行定期存款38000教育貸款35000 其他個人資產(chǎn)12400資產(chǎn)總計80600負債總計40700凈資產(chǎn)39900資產(chǎn)總計80600負債與凈資產(chǎn)總計80600表4-8 中年已婚客戶的現(xiàn)金流量表日期:2003.07.012004.06.30 客戶姓名:孔方收入金額(元)百分比()支出金額(元)百分比()經(jīng)常性收入經(jīng)常性支出工資18000045.6 膳食費用3500013.9 獎金和津貼5000012.7 通訊及交通費用180007.1 租金收入120003.0 子女教育費用4500017.9 股息、紅利4600011.6 納稅支出3000011.9 銀行存款利息130003.3 醫(yī)
6、療費用70002.8 債券利息120003.0 人壽和其他保險220008.0 信托與基金收益280007.1 房屋貸款償還5300020.9經(jīng)常性收入小計34100086.3 經(jīng)常性支出小計21000083.3非經(jīng)常性收入非經(jīng)常性支出 捐贈收入30000.8 衣物購置80003.2 遺產(chǎn)繼承5100012.9 財產(chǎn)遺失70002.8 非經(jīng)常性收入小計5400013.7 維修費用10000.4收入總計395000100.0 捐贈支出10000.4收入總計()395000 旅游費用250009.9支出總計()252000 非經(jīng)常性支出小計4200016.7結(jié)余143000支出總計25200010
7、0.0表4-9 年輕未婚客戶的現(xiàn)金流量表日期:2003.07.012004.06.30 客戶姓名:孔小方收入金額(元)百分比()支出金額(元)百分比()經(jīng)常性收入經(jīng)常性支出工資8000061.5 膳食費用1300016.8 獎金和津貼4000030.8 通訊及交通費用1000013.0銀行存款利息10000.8 社會保險和醫(yī)療保險60007.8股票投資收益70005.4 教育培訓70009.1 經(jīng)常性收入小計12800098.5納稅支出70009.1非經(jīng)常性收入房屋貸款償還2300029.9 受贈收入20001.5 經(jīng)常性支出小計6600085.7 非經(jīng)常性收入小計20001.5非經(jīng)常性支出收入
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