企業(yè)財務(wù)管理制度】

1、財務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，根據(jù)公司財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項費用支出管理原則公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。各項費用支出，由各部門每月5 日前上報本月費用額度計劃，由董事會審批后，交由財務(wù)部門。財務(wù)在此計劃內(nèi)， 每周四根據(jù)實際發(fā)生的費用進(jìn)行審核并安排資金報銷。當(dāng)月各部門實際費用有節(jié)余的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下月使用。（ 1） 、辦公費用。包括辦公費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、市內(nèi)交通費、水電費、車輛費用等。（ 2） 、工資。由人事部門每月5 日前報給財務(wù)部門考勤匯總表，由財務(wù)部門編制并發(fā)放工資

2、。各項養(yǎng)老保險由人事部門會同財務(wù)部門按照董事會的審批統(tǒng)一編制繳納。（ 3） 、固定資產(chǎn)購置。由申請人填制固定資產(chǎn)申購單，并列出固定資產(chǎn)清單，交由董事會審批后方可購置。（ 4） 、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。（ 5） 、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。二、用款制度1、由用款部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填制“用款審批單”，經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽字后交財務(wù)辦理付 款。各項預(yù)付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。2、超過5000元的大額現(xiàn)金需求，需提前一天向財務(wù)部門提出申請，以便財務(wù)部門準(zhǔn)備。三、借款

3、制度1、 借款要求按照用款規(guī)定填寫“借款單”由本部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，交董事長、總經(jīng)理審批同意后到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。2、 借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財務(wù)報帳。4、前款不清，后帳不借四、報帳制度1、各項費用報銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等），由經(jīng)辦人填制費用報銷單。并在原始發(fā)票上簽字后交本部門經(jīng)理簽字后交財務(wù)部門報賬。2、各項費用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實，手續(xù)必須齊全。業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等 必須經(jīng)核對后如實填寫。審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，承擔(dān)連帶責(zé)任。對于弄虛作假的，一經(jīng)查

4、出，必將嚴(yán)肅處理。五、各項資產(chǎn)管理（一） 、固定資產(chǎn)的管理1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)的范疇。2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。3、固定資產(chǎn)購置，由指定部門統(tǒng)一采購。4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。5、固定資產(chǎn)購置程序：（1）、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。（2）交由辦公室集中辦理。采購必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟(jì)適用的原則。7、固定資產(chǎn)使用的管理固定資產(chǎn)經(jīng)辦公室登記后，由

5、使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受辦公室監(jiān)督管理。辦公室應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。（2） 、辦公用品等消耗品的管理。1、辦公用品，由辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進(jìn)行檢查。2、購買辦公用品，由各部門提出申請（在本部門計劃內(nèi)），辦公室統(tǒng)一購買。3、金額較大的辦公用品，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗 品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。（3） 、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。六、其它規(guī)定（1） 、車輛費用的管理規(guī)定1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維

6、修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。2、 辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。3、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。4、汽油費報銷時，應(yīng)在發(fā)票上注明車輛牌號，起始里程數(shù)。（2） 、業(yè)務(wù)招待費的管理業(yè)務(wù)招待費的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。（3） 、廣告宣傳費的管理1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設(shè)計制作費以及相關(guān)費用。2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預(yù)算、專項管理的辦法。3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同

7、。4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項目預(yù)算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報告、預(yù)算、計劃交存財務(wù)部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。5、當(dāng)月的資金使用計劃，應(yīng)將當(dāng)月實際需支付的廣告宣傳費用單列， 以便財務(wù)部門區(qū)別不同 費用進(jìn)行考核。（4） 、合同的管理公司目前的合同主要有借款類、擔(dān)保類、采購類合同及其它合同四大類，1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。2、財務(wù)部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。 對一些涉及公司財務(wù)活動的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時，應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)部門的意見。檢查和監(jiān)3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時交存財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、 督執(zhí)行。4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。5、各部門應(yīng)嚴(yán)