典當行業(yè)科目報表

1、企業(yè)會計核算科目匯總如下表所示:序號會計科目類別報表項目會計科目資產(chǎn)類科目1528負債類科目1216所有者權益科目67一資產(chǎn)負債表科目合計3351一利潤表合計1316所有項目合計4667具體科目編號及會計科目名稱如下表:報表序號資產(chǎn)負債表列報項目科目序號科目編號會計科目名稱一、資產(chǎn)類1貨幣資金11001庫存現(xiàn)金21002銀行存款21012其他貨幣資金2交易性金融資產(chǎn)31101交易性金融資產(chǎn)3衍生金融資產(chǎn)（共同類）43101衍生工具（暫不使用）4買入返售金融資產(chǎn)51111買入返售金融資產(chǎn)（涉及投資暫不使用）5應收賬款61122應收賬款6應收利息71132應收利息7存貨81409絕當物品91411

2、周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品）101471存貨跌價準備8發(fā)放貸款和墊款111303貸款121304貸款損失準備9可供出售金融資產(chǎn)131503可供出售金融資產(chǎn)10持后至到期投資141501持有至到期投資151502持有至到期投資減值準備11長期股權投資161511長期股權投資（涉及投資、暫不適用）171512長期股權投資減值準備（涉及投資、暫不適用）12固定資產(chǎn)181601固定資產(chǎn)191602累計折舊201603固定資產(chǎn)減值準備13211701221702累計攤銷231703無形資產(chǎn)減值準備14遞延所得稅資產(chǎn)241811遞延所得稅資產(chǎn)15其他資產(chǎn)251121應收票據(jù)261131應收股利271221其他應

3、收款一、負債失1短期借款292001短期借款2交易性金融負債302101交易性金融負債3衍生金融負債313101衍生工具（暫不使用）4賣出回購金融資產(chǎn)款322111賣出回購金融資產(chǎn)款5應付賬款332202應付賬款342203預收賬款1123預付賬款6應付職，薪酬352211應付職，薪酬7應交稅費362221應交稅費8應付利息372231應付利息9長期借款382501長期借款10預計負債392801預計負債11遞延所得稅負債402901遞延所得稅負債12其他負債412201應付票據(jù)422203預收賬款432232應付股利442241其他應付款三、所有者權益類1實收資本（或股本）454001實收資

4、本2資本公積464002資本公積3減：庫存股474201庫存股4盈余公積484101盈余公積5一般風險準備494102一般風險準備（典當企業(yè)不用）6未分配利潤504103本年利潤514104利潤分配報表序號利潤表列報項目科目序號科目編號會計科目名稱1利息凈收入16011利息收入26411利息支出2手續(xù)費及傭金凈收入36021手續(xù)費及傭金收入46421手續(xù)費及傭金支出3投資收益56111投資收益（股票等絕當收益）4公允價值變動收益66101公允價值變動損益5匯兌收益76061匯兌損益（外幣業(yè)務）6其他業(yè)務收入86051其他業(yè)務收入（處置動產(chǎn)、房地產(chǎn)）7營業(yè)稅金及附加96403營業(yè)稅金及附加8業(yè)務

5、及管理費106601業(yè)務及管理費9資產(chǎn)減值損失116701資產(chǎn)減值損失（所有損失）10其他業(yè)務成本126402其他業(yè)務成本11營業(yè)外收入136301營業(yè)外收入12營業(yè)外支出146711營業(yè)外支出13所得稅費用156801所得稅費用166901以前年度損益調(diào)整資產(chǎn)負債表會典01表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負債和所有者權益（或股東權益）期末余額年初余額資產(chǎn)：負債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債衍生金融資產(chǎn)衍生金融負債買入返售金融資產(chǎn)賣出回購金融資產(chǎn)款應收賬款應付賬款應收利息應付職工薪酬存貨應交稅費發(fā)放貸款和墊款應付利息可供出售金融資產(chǎn)長期借款持有至到期投資預計負債長

6、期股權投資遞延所得稅負債固定資產(chǎn)其他負債無形資產(chǎn)負債合計遞延所得稅資產(chǎn)所有者權益（或股東權益）：其他資產(chǎn)實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積一般風險準備未分配利潤所有者權益（或股東權益）合計資產(chǎn)總計負債和所有者權益（或股東權益）總計利1潤表會典02表項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入利息凈收入利息收入利息支出手續(xù)費及傭金凈收入手續(xù)費及傭金收入手續(xù)費及傭金支出投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益公允價值變動收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）其他業(yè)務收入二、營業(yè)支出營業(yè)稅金及附加業(yè)務及管理費資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務成本三、營業(yè)利潤（虧損以“-”

7、號填列）力口：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用年月單位：元編制單位:五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額現(xiàn)金流量表會典03表編制單位：年_月單位：元項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：買賣父易性金融資產(chǎn)凈增加額取得借款收到的現(xiàn)金收取利息、綜合費、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計客戶貸款及墊款凈增加額支付手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)

8、金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計投資支付的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和具他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金項目本期金額上期金額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金

9、等價物凈增加額力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額所有者權益變動表會典04表編制單位：年度單位：元項目本年金額上年金額實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權益合計實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權益合計一、上年年末余額力口：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）直接計入所有者權益的利得和損失1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額（1）計入所有者權益的金額（2）轉(zhuǎn)入當期損益的金額2.現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額（1）計入所有者權益的金額（2）轉(zhuǎn)入當期損益的金額（3）計入被套期項目初始確認金額中的金額3.權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響4.與計入所有者權益項目相關的所得稅影響5.其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.