資金管理制度1

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-資金管理制度1.范圍及目的1.1資金是指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。1.2資金管理范圍包括資金預(yù)算（計劃） ；預(yù)算執(zhí)行（資金調(diào)度、融資、擔(dān)保、財務(wù)費用控制、現(xiàn)金流量控制）；現(xiàn)金、銀行帳戶管理；資金檔案管理。1.3資金管理目的： 集中集團公司資金，統(tǒng)一調(diào)配資金，能充分發(fā)揮集團資金的整體優(yōu)勢，拓寬籌（融）資渠道，保障集團資金的正常運轉(zhuǎn)。2.部門職責(zé)2.1 負(fù)責(zé)了解國家宏觀經(jīng)濟政策，銀行資金、信貸資金動態(tài)，及時提供有用信息。2.2 負(fù)責(zé)起草資金管理全面的制度和有關(guān)規(guī)定。2.3 負(fù)責(zé)編制公司（月份、季度、年度

2、）資金收支計劃，信貸規(guī)模，融資計劃。2.4 負(fù)責(zé)公司的籌資、融資工作。2.5 負(fù)責(zé)公司的資金調(diào)配工作。2.6 負(fù)責(zé)尋找互保合作單位，并對互保單位財務(wù)狀況進行調(diào)查，保證集團對外擔(dān)保的安全性。2.7 負(fù)責(zé)資金流向的統(tǒng)計工作，編制資金統(tǒng)計表，定期向助理副總裁（財務(wù)）匯報資金情況。2.8 負(fù)責(zé)保管好信貸歷史資料。2.9 負(fù)責(zé)對公司的現(xiàn)金、銀行存款帳的監(jiān)控和管理。按日匯總資金日報表，及時報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2.10 負(fù)責(zé)完成其他臨時布置的各項資金任務(wù)。3.資金管理規(guī)定3.1 現(xiàn)金使用范圍職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒布給個人的科技、文化、體育等各項獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其

3、他支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；零星支出；（如：購買少量的原材料、輔料等）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。3.2 現(xiàn)金管理現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每天帳面余額和庫存現(xiàn)金核對，發(fā)現(xiàn)長（短）款及時查明原因，做到帳實相符；不允許白條抵庫。庫存不能超過規(guī)定額度，超出部分必須及時送存銀行；對現(xiàn)金收入必須及時存入銀行，不得坐支。當(dāng)天逾時收到無法送交銀行的貨款由財務(wù)人員進行明細(xì)登記，報告主管領(lǐng)導(dǎo)，并加強保安防范，于次日及時送存銀行。每一筆現(xiàn)金支出必須手續(xù)齊全，記帳憑證、原始憑證數(shù)量金額一致，若不一致必須有說服力的依據(jù)。3.2.4對零星采購或出差人員暫借備用金要及時

4、催收，前款不清，后款不借 。借支款必須當(dāng)月借支當(dāng)月沖賬，每月 21 日后借支備用金的可順延至下月底前沖賬。3.2.5嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，超出范圍必須使用支票結(jié)算。3.2.6不得以任何個人名義長期借支現(xiàn)金，或公款私存，嚴(yán)禁為個人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。3.2.7現(xiàn)金出納要由專人負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納人員不得兼管帳務(wù)工作。3.2.8每周應(yīng)固定選擇一至二天為現(xiàn)金報銷日集中辦理報銷業(yè)務(wù)。（建議為星期二和星期五）-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-超過 RMB50,000 元的現(xiàn)金支出必須經(jīng)助理副總裁（財務(wù)）批準(zhǔn)后才可支付。3.3 銀行存

5、款管理加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；銀行帳戶印鑒實行分管并用制，嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印鑒。3.3.2加強與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，對銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等各種票據(jù)進行造冊登記。3.3.3定期編制銀行收支計劃，安排和調(diào)度好資金，在各個銀行的存續(xù)時間和金額，計劃存量和流量，發(fā)揮資金功效。3.3.4正確記錄銀行的收入、支出、金額情況，下屬公司次日（工作日）上午9： 30 之前必須向集團公司上報資金日報表，集團公司11： 00 之前匯總完畢。3.3.5每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人，做

6、到帳帳相符，日清月結(jié)。3.3.6月末取得銀行對帳單后，及時與銀行對帳，編制“銀行余額調(diào)節(jié)表 ”。3.3.7支票管理細(xì)則財務(wù)部門不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如事先不能確定金額，可在支票上寫明收款單位、簽發(fā)日期、內(nèi)容、規(guī)定支票限額。不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)開出空頭支票，不準(zhǔn)出借支票和套取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票須由財務(wù)人員簽發(fā)，據(jù)實填寫用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。作廢支票注銷以后，與支票存根一起保存。每半年將作廢支票逐筆進行登記，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可銷毀。發(fā)現(xiàn)支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)，在掛失前發(fā)生一切問題由支票領(lǐng)取人承擔(dān)責(zé)任。3.3.8任何子公司之間的資金調(diào)撥若超過RMB100,000 必須

7、先填寫“資金申請審批表”交助理副總裁（財務(wù)）審核，再呈交資深副總裁和董事長作最后審批。3.3.9子公司內(nèi)部各銀行之間的資金調(diào)撥，若超過RMB500,000元必須先經(jīng)助理副總裁（財務(wù)）批準(zhǔn)后才可執(zhí)行。3.4 其他貨幣資金及時核對其他貨幣資金的各項余額，再根據(jù)實際發(fā)生的變動情況進行會計科目調(diào)整。3.5 融資集團公司鼓勵下屬公司依靠本公司的力量廣開渠道，集團公司予以充分支持和配合。但為了避免盲目融資以及規(guī)避風(fēng)險，緩解還款壓力，融資必須以集團公司為核心，創(chuàng)造出一個整體而有序的融資環(huán)境，鑒于上述原因特作如下規(guī)定：嚴(yán)禁各下屬子公司不經(jīng)批準(zhǔn)，擅自融資。須申報集團財務(wù)部，核準(zhǔn)后交所屬公司董事會決議執(zhí)行。各子公

8、司必須及時向集團公提供本公司各家銀行帳戶名稱、帳號、金額、貸款卡及密碼。各子公司對已開出的承兌匯票或銀行借款應(yīng)及時報集團公司財務(wù)部備案。對正在建立的信貸關(guān)系要及時將有關(guān)情況（銀行名稱、帳號、授信額度、方式、利率）及時上報集團公司，征得集團公司同意后方可繼續(xù)申報。嚴(yán)禁各子公司不經(jīng)集團公司同意以任何名義和形式提供擔(dān)保。嚴(yán)禁各子公司之間自由拆借資金。部門利益與集團公司整體利益發(fā)生矛盾時，要顧全大局，維護集團公司利益。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-4.資金流程見資金流程圖（附后）編制資金預(yù)算下達融資核準(zhǔn)集團反饋執(zhí)行情況財務(wù)部各子公司分解融資需求上報資金預(yù)算及融資要求事 融 集會資團 執(zhí)行融資決 核 財議 準(zhǔn) 務(wù)執(zhí) 后行 ， 部。 由 下董 達各子公司董事會流