王勛-會(huì)計(jì)電算化-總賬設(shè)置-期末處理4-34

1、總賬系統(tǒng)期末處理總賬系統(tǒng)期末處理總賬系統(tǒng)期末處理總賬系統(tǒng)期末處理u銀行對(duì)賬v銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)錄入、銀行對(duì)賬、余額調(diào)節(jié)表查詢輸出u自動(dòng)轉(zhuǎn)賬v轉(zhuǎn)賬定義、轉(zhuǎn)賬憑證生成u結(jié)賬v對(duì)賬、試算平衡、結(jié)賬總賬系統(tǒng)期末處理實(shí)驗(yàn)內(nèi)容總賬系統(tǒng)期末處理實(shí)驗(yàn)內(nèi)容u實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬u實(shí)驗(yàn)2 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬v自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置v轉(zhuǎn)賬憑證生成u實(shí)驗(yàn)3 期末結(jié)賬v對(duì)賬v結(jié)賬v取消結(jié)賬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬u什么是未達(dá)賬項(xiàng)？u由于結(jié)算憑證在企業(yè)和銀行的傳遞上存在著時(shí)間的先后差別，造成一方已收到憑證并已入賬，而另一方尚未接到憑證仍未入賬的款項(xiàng)。u企業(yè)已收，銀行未收；企業(yè)已付，銀行未付。u企業(yè)未收，銀行已收；企業(yè)未付，銀行已付。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1

2、 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬u為什么要進(jìn)行銀行對(duì)賬？為什么要進(jìn)行銀行對(duì)賬？u為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際，了解為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際，了解實(shí)際可以運(yùn)用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬實(shí)際可以運(yùn)用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，企業(yè)必須定期將發(fā)生差錯(cuò)，企業(yè)必須定期將銀行存款日記銀行存款日記賬賬與與銀行出具的對(duì)賬單銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬u銀行對(duì)賬的步驟v1.輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)v2.輸入銀行對(duì)賬單v3.對(duì)賬v4.輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬u銀行對(duì)賬的準(zhǔn)備：銀行對(duì)賬的準(zhǔn)備：v將需進(jìn)行銀行對(duì)

3、賬的科目指定為銀將需進(jìn)行銀行對(duì)賬的科目指定為銀行存款總賬科目行存款總賬科目v銀行科目指定銀行科目指定“銀行賬銀行賬”核算核算v憑證進(jìn)行審核和記賬后操作，否則憑證進(jìn)行審核和記賬后操作，否則對(duì)賬時(shí)無(wú)單位日記賬的信息。對(duì)賬時(shí)無(wú)單位日記賬的信息。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬錄入期初數(shù)據(jù)錄入期初數(shù)據(jù)l為了保證銀行對(duì)賬的正確性，在使用“銀行對(duì)賬”功能進(jìn)行對(duì)賬之前，必須在開始對(duì)賬的月初先將單位銀行日記賬、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)項(xiàng)錄入系統(tǒng)中。輸輸入入銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬期期初初數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)12選擇要對(duì)賬的科目選擇要對(duì)賬的科目3注意：注意：錄入的銀行對(duì)賬單、單位日記錄入的銀行對(duì)賬單、單位日記賬的期初未達(dá)項(xiàng)的發(fā)生日期不賬的期

4、初未達(dá)項(xiàng)的發(fā)生日期不能大于等于此銀行科目的啟用能大于等于此銀行科目的啟用日期。日期。 45借方金額：表示銀行已借方金額：表示銀行已收企業(yè)未收。收企業(yè)未收。貸方金額：表示銀行已貸方金額：表示銀行已付企業(yè)未付付企業(yè)未付67調(diào)整后余額相等調(diào)整后余額相等實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬錄入期初數(shù)據(jù)錄入期初數(shù)據(jù)u注意：注意：v1.“銀行對(duì)賬期初”功能是用于第一次使用銀行對(duì)賬模塊前錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)項(xiàng)，在開始使用銀行對(duì)賬之后一般不再使用。 v2.在錄入完單位日記賬、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)項(xiàng)后，請(qǐng)不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)，這樣可能會(huì)造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對(duì)賬。 實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬錄

5、入對(duì)賬單錄入對(duì)賬單u用于平時(shí)錄入、查詢和引入銀行對(duì)賬單。在此功能中顯示的銀行對(duì)賬單為啟用日期之后的對(duì)賬單 。要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬，在每月末對(duì)賬前，必須錄入銀行開出的銀行對(duì)賬單。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬錄入對(duì)賬單錄入對(duì)賬單輸輸入入銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬單單1選定銀行科目及選定銀行科目及所錄入的月份所錄入的月份23所顯示的內(nèi)容與所選所顯示的內(nèi)容與所選定的月份有關(guān)定的月份有關(guān)4錄入本月銀錄入本月銀行對(duì)賬單行對(duì)賬單5實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬對(duì)賬對(duì)賬u銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。 u自動(dòng)對(duì)賬是計(jì)算機(jī)根據(jù)用戶設(shè)定的對(duì)賬條件自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)、勾銷。v對(duì)賬條件一般是指“結(jié)算方式相同結(jié)算號(hào)

6、相同方向金額相同”。v自動(dòng)對(duì)賬的兩清標(biāo)記為“”實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬對(duì)賬對(duì)賬u手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。用于調(diào)整勾銷那些由于不規(guī)范輸入等情況造成，采用自動(dòng)對(duì)賬無(wú)法勾銷的特殊已達(dá)賬項(xiàng)。v手工對(duì)賬的兩清標(biāo)記為“Y”實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬對(duì)賬對(duì)賬對(duì)對(duì)賬賬123可以調(diào)整顯示可以調(diào)整顯示方向方向?qū)~就是把單位日記賬對(duì)賬就是把單位日記賬和銀行對(duì)賬單上的相同的和銀行對(duì)賬單上的相同的收付記錄查找出來(lái)，打上收付記錄查找出來(lái)，打上標(biāo)記標(biāo)記找到相匹配的記錄，在找到相匹配的記錄，在“兩清兩清”雙擊鼠標(biāo)，分別打上兩清標(biāo)志。雙擊鼠標(biāo)，分別打上兩清標(biāo)志。取消手工對(duì)賬雙擊取消手工對(duì)賬雙擊“兩兩清清”框框自動(dòng)對(duì)賬

7、自動(dòng)對(duì)賬對(duì)賬范圍、對(duì)賬范圍、對(duì)賬條件對(duì)賬條件4自動(dòng)對(duì)賬自動(dòng)對(duì)賬取消自動(dòng)對(duì)賬取消自動(dòng)對(duì)賬對(duì)賬完畢之后，進(jìn)對(duì)賬完畢之后，進(jìn)行檢查行檢查實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬查詢余額調(diào)節(jié)表查詢余額調(diào)節(jié)表u對(duì)賬完成后，系統(tǒng)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。查查詢?cè)冇嘤囝~額調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)表表123調(diào)整后余額相等調(diào)整后余額相等實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬查詢余額調(diào)節(jié)表查詢余額調(diào)節(jié)表u思考：u如果余額調(diào)節(jié)表顯示賬面余額不平，請(qǐng)查看以下幾處：v“銀行期初錄入”的“調(diào)整后余額”是否平衡？v銀行對(duì)賬單錄入是否正確？如不正確請(qǐng)進(jìn)行調(diào)整。v“銀行對(duì)賬”中勾對(duì)是否正確、對(duì)賬是否平衡？實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬查詢對(duì)

8、賬情況查詢對(duì)賬情況u查詢單位日記賬及銀行對(duì)賬單的對(duì)賬結(jié)果。查查詢?cè)儗?duì)對(duì)賬賬情情況況12選擇顯示范圍選擇顯示范圍實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬核銷已達(dá)賬核銷已達(dá)賬核核銷銷已已達(dá)達(dá)賬賬在在“查詢對(duì)賬情況查詢對(duì)賬情況”頁(yè)頁(yè)面查詢不到已對(duì)賬記錄，面查詢不到已對(duì)賬記錄，即已核銷即已核銷實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)1 1 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬v1.輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)v2.輸入銀行對(duì)賬單v3.對(duì)賬v4.輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表v5.查詢對(duì)賬勾對(duì)情況v6.核銷已達(dá)銀行賬v7.反核銷實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)2 定義轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證u思考：u手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)中，期末要做哪些工作：v費(fèi)用分配工資分配v費(fèi)用分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用v稅金計(jì)算v銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)v匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)v

9、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)2 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬u思考：u以上這些業(yè)務(wù)有什么特征？v較強(qiáng)的規(guī)律性v因此可以通過設(shè)置，由計(jì)算機(jī)進(jìn)行處理。 按短期借款期末余額的按短期借款期末余額的0.3%計(jì)提短期借款利息計(jì)提短期借款利息,設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬分錄。設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬分錄。 計(jì)提短期借款利息。計(jì)提短期借款利息。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（6603） 取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果-JG() 貸：應(yīng)計(jì)利息貸：應(yīng)計(jì)利息 （2131） 短期借款（短期借款（2001）的貸方期末余額）的貸方期末余額*0.3% QM(2001，月，月)*0.003u取數(shù)函數(shù)公式格式取數(shù)函數(shù)公式格式v函數(shù)名（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，函數(shù)

10、名（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，輔助項(xiàng)輔助項(xiàng)1，輔助項(xiàng)，輔助項(xiàng)2）u注意：注意：v函數(shù)中各項(xiàng)可根據(jù)情況決定是否輸入。函數(shù)中各項(xiàng)可根據(jù)情況決定是否輸入。v科目編碼可以為非末級(jí)科目，各輔助項(xiàng)科目編碼可以為非末級(jí)科目，各輔助項(xiàng)必須為末級(jí)。必須為末級(jí)。v函數(shù)為期初、期末時(shí)，方向一般為空。函數(shù)為期初、期末時(shí)，方向一般為空。QM(2101，月，月)*0.003、JG( )v函數(shù)名：函數(shù)名：vQM(WQM、SQM)：期末余額：期末余額vQC(WQC、SQC)：期初余額：期初余額vJE(WJE、SJE)：凈發(fā)生額：凈發(fā)生額vFS(WFS、SFS)：發(fā)生額：發(fā)生額vLFS(WLFS、SLFS)：累計(jì)發(fā)生額：累計(jì)發(fā)

11、生額vJG(WJG、SJG)：對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果：對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果vCE(WCE、SCE)：借貸平衡差額：借貸平衡差額vTY：通用轉(zhuǎn)賬函數(shù)：通用轉(zhuǎn)賬函數(shù)vUFO：UFO報(bào)表取數(shù)函數(shù)報(bào)表取數(shù)函數(shù)v常數(shù)常數(shù) 例例2：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備： 采用應(yīng)收賬款余額百分比法，壞賬率為采用應(yīng)收賬款余額百分比法，壞賬率為3%，則金，則金額計(jì)算方法為：（當(dāng)期應(yīng)收賬款額計(jì)算方法為：（當(dāng)期應(yīng)收賬款+其他應(yīng)收款）其他應(yīng)收款）*壞賬率壞賬率-壞賬準(zhǔn)備期末貸方余額壞賬準(zhǔn)備期末貸方余額 借：資產(chǎn)值損失借：資產(chǎn)值損失 【 QM(應(yīng)收賬款，月，借應(yīng)收賬款，月，借)+QM(其其他應(yīng)收款，月，借他應(yīng)收款，月，借)】*0.03-Q

12、M(壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備，月，貸月，貸) 貸：壞賬準(zhǔn)備貸：壞賬準(zhǔn)備 JG( ) l結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額l轉(zhuǎn)出科目：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額l轉(zhuǎn)入科目：轉(zhuǎn)出多交增值稅 l結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額l轉(zhuǎn)出科目：應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額l轉(zhuǎn)入科目：轉(zhuǎn)出未交增值稅期末損益結(jié)轉(zhuǎn)期末損益結(jié)轉(zhuǎn)u期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中。u主要是對(duì)于管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售收入、營(yíng)業(yè)外收支等科目向本年利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)2 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義期末損益結(jié)期末損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)期期末末損損益益結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)定定義義本年利潤(rùn)科目必須為末本年利潤(rùn)科目必須為末級(jí)科目，且為本年利潤(rùn)級(jí)科目，且為本年利潤(rùn)入賬科目的下級(jí)科目。

13、入賬科目的下級(jí)科目。如果不希望某損益科目如果不希望某損益科目參與期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)，參與期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)，則刪除本年利潤(rùn)科目。則刪除本年利潤(rùn)科目。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)2 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成u自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義完成之后，每月月末只需執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。u注意：這是張未記賬憑證。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)2 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成自自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬生生成成實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)2 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成u注意：v轉(zhuǎn)賬生成之前，注意所有未記賬憑證要記賬。v轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前月份。v生成的轉(zhuǎn)賬憑證要審核，記賬。v相同轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬u思考u結(jié)賬的目的是什么？v終止本期的賬務(wù)處理工作，

14、將各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額匯算結(jié)清，并將本期的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月，作為下期的期初余額。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬v1 對(duì)賬v2 結(jié)賬v3 取消結(jié)賬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬對(duì)賬對(duì)賬對(duì)對(duì)賬賬在此位置，雙在此位置，雙擊鼠標(biāo)，選擇擊鼠標(biāo)，選擇要對(duì)賬月份要對(duì)賬月份實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬u注意：v憑證全部記賬。v上月結(jié)賬。v損益類賬戶全部結(jié)轉(zhuǎn)。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬v經(jīng)過結(jié)賬后而產(chǎn)生的報(bào)表和打印的賬冊(cè)才是完整的。v 為確保數(shù)據(jù)安全和完整，結(jié)賬前，應(yīng)對(duì)賬套數(shù)據(jù)備份。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬結(jié)結(jié)賬賬光標(biāo)選擇要結(jié)賬月份。光標(biāo)選擇要結(jié)賬月份。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬取消結(jié)賬取消結(jié)賬u結(jié)賬后，如果出現(xiàn)由于非法

15、操作或病毒等原因造成數(shù)據(jù)被破壞的情況，可使用反結(jié)賬，取消結(jié)賬。v在“結(jié)賬”頁(yè)面，選擇要取消結(jié)賬的月份上，按Ctrl+Shift+F6鍵即可進(jìn)行反結(jié)賬。 v反結(jié)賬操作只能由賬套主管執(zhí)行。實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬取消結(jié)賬取消結(jié)賬取取消消結(jié)結(jié)賬賬光標(biāo)選擇要取光標(biāo)選擇要取消結(jié)賬的月份消結(jié)賬的月份在此頁(yè)面點(diǎn)擊在此頁(yè)面點(diǎn)擊“CTRL+SHIFT+F6”輸入密碼后，點(diǎn)擊確輸入密碼后，點(diǎn)擊確定定點(diǎn)擊取消，退點(diǎn)擊取消，退出，完成取消出，完成取消結(jié)賬結(jié)賬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)3 結(jié)賬結(jié)賬v1 對(duì)賬v2 結(jié)賬v3 取消結(jié)賬 期末處理期末處理v 一、一、 轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬定義 1、定義定義計(jì)提短期借款利息計(jì)提短期借款利息 (月利率月利率0.3%） 2、定義計(jì)提壞賬準(zhǔn)備定義計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(壞賬率為壞賬率為3%) 3、定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) 4、定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)、定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)v 2 2 轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成 完成計(jì)提短期借款利息完成計(jì)提短期借款利息憑證憑證的生