風險宣傳教育月活動板報

1、.1開展“風險宣傳教育月”活動的主題增強風險意識增強風險意識 強化風險管理強化風險管理促進公司效益促進公司效益.2開展“風險宣傳教育月”活動的內(nèi)容 參加省公司舉辦的風險管理培訓，分公司自行組織風險管參加省公司舉辦的風險管理培訓，分公司自行組織風險管理培訓，強化分公司全員風險管理教育。理培訓，強化分公司全員風險管理教育。 結(jié)合分公司結(jié)合分公司20102010年內(nèi)控評估結(jié)果，組織全員認真學習年內(nèi)控評估結(jié)果，組織全員認真學習內(nèi)內(nèi)控實施細則控實施細則，結(jié)合評估缺陷整改情況進行主要流程的穿，結(jié)合評估缺陷整改情況進行主要流程的穿行測試。行測試。 利用利用OAOA系統(tǒng)及分公司所有板報進行多種形式的風險管理專

2、系統(tǒng)及分公司所有板報進行多種形式的風險管理專題宣傳。題宣傳。 各支部要組織一次反腐倡廉文件的集中學習，各部門組織各支部要組織一次反腐倡廉文件的集中學習，各部門組織相關(guān)人員以相關(guān)人員以“自覺廉潔從業(yè)、珍惜職業(yè)生涯自覺廉潔從業(yè)、珍惜職業(yè)生涯”為主題的視為主題的視頻教育一次，學習風險管理相關(guān)文件。頻教育一次，學習風險管理相關(guān)文件。 參加省公司舉行的各類培訓，提高管理人員法律風險管控參加省公司舉行的各類培訓，提高管理人員法律風險管控意識，杜絕企業(yè)各類重大風險事故的發(fā)生。意識，杜絕企業(yè)各類重大風險事故的發(fā)生。.33風險貫穿企業(yè)生存、發(fā)展生命周期的始終風險貫穿企業(yè)生存、發(fā)展生命周期的始終風險管理是企業(yè)生存

3、發(fā)展的需要風險管理是企業(yè)生存發(fā)展的需要 企業(yè)生存在機遇和挑戰(zhàn)、機遇和風險并存的環(huán)境中，風險貫穿企業(yè)的整個生命周期，沒有風險是相對的，存在風險是絕對的。風險管理的能力是企業(yè)的核心競爭力風險管理的能力是企業(yè)的核心競爭力 公司在發(fā)展的道路上,風險叢生,這絕對不是危言聳聽,一不小心就會出現(xiàn)問題；公司要想做成百年老店,我們要把實業(yè)做成有意義的事業(yè),有前景的生意，那就必須進行風險管理。 1 12 23 3風險管理水平體現(xiàn)企業(yè)管理的水平，是衡量企業(yè)是否風險管理水平體現(xiàn)企業(yè)管理的水平，是衡量企業(yè)是否成熟健康的重要標志成熟健康的重要標志 一個健康的公司，具有較強的免疫力, 這就是企業(yè)內(nèi)部的風險管理。 .44對風

4、險管理對風險管理的認識和理解的認識和理解 滿足監(jiān)管要求，滿足監(jiān)管要求，維護公司形象維護公司形象 降低企業(yè)風險，降低企業(yè)風險，保證健康發(fā)展保證健康發(fā)展有效使用資源有效使用資源，提高運營效率提高運營效率對風險管理的定位風險管理是公司管控體系重要組成部分之一是評估和改進公司治理的重要環(huán)節(jié)是實現(xiàn)機制創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的重要體現(xiàn)是企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的重要保障手段緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展大局和中心工作，滿足資本市場對企業(yè)管治的要求逐步從審計查錯防弊型向風險防范型、價值增加型、管理促進型轉(zhuǎn)變以內(nèi)控和風險為導向，融審計和管理于一體，視防弊、興利、增值為目標監(jiān)督、評價、咨詢一體化的職能格局風險管理工作思路.55流程與制度流程

5、與制度財務審計財務審計風險評估風險評估風險預案風險預案風險預警風險預警風險管理風險管理內(nèi)部控制內(nèi)部控制“事前、事中、事后事前、事中、事后”全過程閉環(huán)管控全過程閉環(huán)管控 工程審計工程審計合理授權(quán)：合理授權(quán)：授權(quán)到位，責任到位，為風險管授權(quán)到位，責任到位，為風險管理全面開展創(chuàng)造條件。理全面開展創(chuàng)造條件。全程嵌入：全程嵌入：強調(diào)及時性強調(diào)及時性：關(guān)注動態(tài)，介入過程，重心前：關(guān)注動態(tài)，介入過程，重心前移，注重風險管理工作的及時性移，注重風險管理工作的及時性。突出四項原則突出四項原則風險管理三項工作職能風險管理三項工作職能三大三大主要主要職責職責任期審計任期審計內(nèi)控評估內(nèi)控評估權(quán)限與權(quán)限與IT風險管理收

6、集信息，分析識別暴露問題；內(nèi)部控制設(shè)計流程和制度，規(guī)范管理控制風險；風險管理收集信息，分析識別暴露問題；內(nèi)部控制設(shè)計流程和制度，規(guī)范管理控制風險；內(nèi)部審計檢查制度和流程是否有效執(zhí)行，設(shè)計還有哪些缺陷，評估風險是否有效內(nèi)部審計檢查制度和流程是否有效執(zhí)行，設(shè)計還有哪些缺陷，評估風險是否有效 管控，管控，反過來促進內(nèi)控制度和流程的補充和完善，最終形成企業(yè)內(nèi)部的閉環(huán)管理機制。反過來促進內(nèi)控制度和流程的補充和完善，最終形成企業(yè)內(nèi)部的閉環(huán)管理機制。.66收集信息收集信息落實制度落實制度 強化責任強化責任 獎懲制度獎懲制度 風險管理五步法識別、分析、應對、控制、評價識別、分析、應對、控制、評價 保障公司戰(zhàn)略

7、的有效執(zhí)行保障公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行 廣泛廣泛、持續(xù)、持續(xù)不斷地收集不斷地收集相關(guān)的內(nèi)部相關(guān)的內(nèi)部、外部初始、外部初始信息信息 落實落實分級授權(quán)分級授權(quán)審批制度、會審批制度、會計控制、全面計控制、全面預算與經(jīng)營分預算與經(jīng)營分析等制度析等制度要將風險防范要將風險防范目標層層分解目標層層分解落實到各個部落實到各個部門和崗位，融門和崗位，融入日常經(jīng)營管入日常經(jīng)營管理理執(zhí)行中央企業(yè)執(zhí)行中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法追究暫行辦法，嚴格追究，嚴格追究有關(guān)人員責任有關(guān)人員責任 如何進行風險管理如何進行風險管理 .77 管理管理制度制度化、制度化、制度流程流程化、流程化、流程崗位化、崗位化、操作操作

8、IT固化固化。把握好關(guān)鍵控制點.88抓好審計結(jié)果應用抓好審計結(jié)果應用圍繞主要風險重點問題圍繞主要風險重點問題做好各項審計工作做好各項審計工作 p 關(guān)注渠道業(yè)務、分包業(yè)務、應收賬款及自由現(xiàn)金流問題，個別省公司虧損p 通過專項審計調(diào)查，反映突出問題，提出管理建議p 堅持把問題整改落實到實處p 加強對審計結(jié)果落實情況的跟蹤管理p 認真建立企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究制度p 加大違紀問題的處理和處罰力度。如何做好內(nèi)部審計如何做好內(nèi)部審計 p 企業(yè)負責人任期經(jīng)濟責任審計p 工程項目審計p 財務收支審計p 專項審計調(diào)查p 年度內(nèi)控評估審計p 年度風險評估審計發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，解決問題發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，解決問題

9、 .9風險管理規(guī)劃概述內(nèi)部審計內(nèi)部審計隊伍建設(shè)隊伍建設(shè)系統(tǒng)支撐系統(tǒng)支撐機構(gòu)設(shè)置機構(gòu)設(shè)置機制改進機制改進文化塑造文化塑造風險管控風險管控全面風全面風險管理險管理體系體系內(nèi)部審計內(nèi)部審計內(nèi)部控制內(nèi)部控制總部總部省公司省公司專業(yè)公司專業(yè)公司一個體系一個體系三個模塊三個模塊五個方面五個方面p構(gòu)成風險管理工作的三項基礎(chǔ)職能：風險管控、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計構(gòu)成風險管理工作的三項基礎(chǔ)職能：風險管控、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計p構(gòu)建全面風險管理體系的五個方面：機構(gòu)設(shè)置、機制改進、隊伍建設(shè)、系統(tǒng)支撐、文化構(gòu)建全面風險管理體系的五個方面：機構(gòu)設(shè)置、機制改進、隊伍建設(shè)、系統(tǒng)支撐、文化塑造塑造p實施風險管理的三級組織：總部、省

10、公司、專業(yè)公司實施風險管理的三級組織：總部、省公司、專業(yè)公司.10n緊密圍繞公司經(jīng)營和發(fā)展目標，推進全面風險管理體系建設(shè)，加強內(nèi)控體緊密圍繞公司經(jīng)營和發(fā)展目標，推進全面風險管理體系建設(shè)，加強內(nèi)控體系建設(shè)，強化審計監(jiān)督系建設(shè)，強化審計監(jiān)督，促進和保障，促進和保障公司成為公司成為“核心競爭力突出的卓越績核心競爭力突出的卓越績效企業(yè)效企業(yè)”。風險管控風險管控總體目標總體目標為公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供保障，提高公司的經(jīng)營效率和效果，合理保障公司財務報告和相關(guān)信息的可靠性，確保對法律法規(guī)的遵循，使風險管理能力成為公司的核心競爭力之一，為企業(yè)經(jīng)營保駕護航。內(nèi)部審計內(nèi)部審計總體目標總體目標以保障公司戰(zhàn)略為目標

11、，強化內(nèi)部審計的系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化，確保內(nèi)部審計的獨立性，建立一支高素質(zhì)的審計人才隊伍，通過內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、控制和咨詢工作，保障財務收支的真實性、合法性和效益性，改善風險管理和促進內(nèi)部控制。內(nèi)部控制內(nèi)部控制總體目標總體目標強化風險管理，滿足上市公司合規(guī)性要求；通過健全流程和制度，堵塞漏洞、消除隱患，防止和糾正欺詐及舞弊，保障企業(yè)資金、資產(chǎn)的安全完整；保障財務報告會計信息的真實、合法；確保企業(yè)各項業(yè)務活動的健康運行，確保企業(yè)經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。風險管理的總體目標.11年度目標年度目標2010年年2011年年2012年年重大風重大風險管控險管控p健全風險管理委員會，形成年度匯總分析各省梳

12、理與識別的重大風險報告，組織相關(guān)業(yè)務部門編制重大風險的年度管控方案并執(zhí)行p形成以業(yè)務部門、風險管理委員會、董事會為核心的風險管理三道防線，分級控制風險p建立重大風險實時報告制度和獎懲激勵制度p通過逐層逐級重大風險的定量、定性分析，風險管理工作辦公室成員能夠積極主動分析匯總，董事長能夠基于風險管理委員會判定的公司重大風險確定年度重大風險管控目標p公司重大風險管控責任能夠完全分解落實到部門、單位和崗位p實現(xiàn)重大風險管控流程規(guī)范化和制度化；p通過重大風險分析報告和管理控制，實現(xiàn)對企業(yè)重大方針和策略的制訂支持，強化重大風險的前瞻性控制，對保障企業(yè)經(jīng)營管理目標的決定性作用戰(zhàn)略風戰(zhàn)略風險管控險管控p建立戰(zhàn)

13、略決策與風險決策同步的體制和機制p用制度確保風險管理部門實時跟蹤戰(zhàn)略執(zhí)行進程、監(jiān)控戰(zhàn)略風險p初步建立戰(zhàn)略決策規(guī)范化流程p固化戰(zhàn)略執(zhí)行跟蹤與戰(zhàn)略風險識別的流程p固化戰(zhàn)略風險評估報告制度p形成覆蓋全面的、完善的戰(zhàn)略風險識別-評估-響應機制經(jīng)營風經(jīng)營風險管控險管控p建立經(jīng)營風險識別和預警流程，定期進行經(jīng)營風險專題分析p將經(jīng)營風險管控效果納入企業(yè)負責人業(yè)績考核p進行經(jīng)營風險過程管控與效果評估工作試點p建立經(jīng)營風險分析會議例會制p固化經(jīng)營風險評估模式和流程p在企業(yè)負責人業(yè)績考核中增加經(jīng)營分析管控效果考核項目和考核比重p利用IT系統(tǒng)工具實現(xiàn)企業(yè)全面風險的監(jiān)控和評估.12年度目標年度目標2010年年2011

14、年年2012年年任期審計任期審計p試點開展專業(yè)子公司任中審計p離任經(jīng)濟責任審計完全制度化 p試行省級公司負責人任中審計p逐步推廣重點專業(yè)公司任中審計p形成離任審計與任中審計相結(jié)合的經(jīng)濟責任審計制度化p任中審計的常態(tài)化、規(guī)范化財務審計財務審計p虧損公司的預算執(zhí)行情況審計p海外資金與財務管理專項審計p省級公司逐步開展對重點專業(yè)公司預算執(zhí)行情況審計p試點開展電信基礎(chǔ)設(shè)施共建共享項目的經(jīng)濟效益審計后評估p以風險治理為導向，以保障公司戰(zhàn)略為目標，開展風險管理審計工程審計工程審計p對投資額超過1000萬元的工程建設(shè)項目試點開展工程跟蹤審計p擴大工程跟蹤審計試點范圍p形成完善的工程建設(shè)項目審計制度、流程、方

15、法，全面推廣專項審計專項審計p開展海外資金與財務管理審計試點p試點開展內(nèi)控制度獨立評估與內(nèi)部評估檢查p開展分包成本費用流程控制審計p擴大海外資金、渠道貿(mào)易、分包及新業(yè)務審計p推廣內(nèi)部制度評估與外部獨立評估p持續(xù)開展海外財務、渠道貿(mào)易及新業(yè)務審計p全面開展內(nèi)控制度審計評估IT 審計審計p江蘇完善系統(tǒng)應用、湖南開展試點，總部實現(xiàn)遠程審計作業(yè)監(jiān)控p推廣應用到二類以上省級公司 p全面使用覆蓋到所有省級公司.13年度目標年度目標2010年年2011年年2012年年制度設(shè)計制度設(shè)計p修訂2009版內(nèi)部控制指引和細則，補充新的內(nèi)部控制流程p內(nèi)部控制指引和實施細則基本涵蓋所有業(yè)務p制定內(nèi)部控制缺陷評價標準和考核制度p增補必要的內(nèi)部控制流程p專業(yè)公司完成內(nèi)部控制細則編制p將總部和省公司控制點分解到崗位p修訂內(nèi)部控制指引和細則，內(nèi)部控制系統(tǒng)全面建成p將專業(yè)公司控制點分解到崗位制度執(zhí)行制度執(zhí)行p制定內(nèi)部控制自我評估工作操作指南p對省公司內(nèi)部控制評估工作進行IT試點p大力開展內(nèi)部控制自我評估p省公司自我評估系